公司應(yīng)收賬款管理辦法模板

1、年 月 日發(fā)布（）財(cái)字第X 號(hào)1總則1 1 為加強(qiáng)對公司資金的管理，及時(shí)回收賬款，制定本辦法。1 2 各部門要定期檢查銷貨收入資金回籠情況，對沒有及時(shí)回收之貨款，要登記造冊，安排專人催欠。2應(yīng)收款的范圍應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付賬款。3管理部門應(yīng)收賬款的管理部門為財(cái)務(wù)部。4信譽(yù)調(diào)查4 1 賒銷商品前，銷售人員應(yīng)對客戶作信用調(diào)查，并報(bào)告銷售主管。賒銷金額在 _萬元以上的，應(yīng)由總經(jīng)理決定是否賒銷。4 2 賒銷產(chǎn)品時(shí)可以要求客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保。如果是財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保，對抵押物應(yīng)當(dāng)辦理登記。5應(yīng)收賬款報(bào)告5 1 應(yīng)收賬款實(shí)行每月向主管經(jīng)理報(bào)告一次制度。各單位于每月3 日將上一個(gè)月的應(yīng)

2、收賬款情況報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)公司主管經(jīng)理。5 2 應(yīng)收賬款報(bào)告的內(nèi)容包括欠款單位、欠款數(shù)額、欠款時(shí)間、經(jīng)辦人、是否發(fā)出催債的書面通知等。6催款責(zé)任6 1 財(cái)務(wù)部對到期應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)書面通知該賬款的經(jīng)辦人。由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催討賬款。6 2 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)每旬向財(cái)務(wù)部報(bào)告一次催款情況。應(yīng)收賬款到賬后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)銷賬。7問題賬款的處理7 1 對于欠賬人賴賬不還的，應(yīng)當(dāng)在訴訟時(shí)效期間內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會(huì)提起仲裁。采取法律手段催討欠款的，由財(cái)務(wù)部提出方案，報(bào)公司經(jīng)理會(huì)議決定。7 2 因經(jīng)辦人的責(zé)任導(dǎo)致應(yīng)收賬款超過訴訟時(shí)效而喪失勝訴權(quán)的，由經(jīng)辦人承擔(dān)法律責(zé)任。8壞賬準(zhǔn)備金公司按期對

3、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備金。當(dāng)應(yīng)收賬款被確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備金，同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。9壞賬準(zhǔn)備金的提取比例：賬期比例6個(gè)月至1年 510%1年至 2年1030%2年至 4年3050%4 年至 5 年 50 100%5 年以上100%10業(yè)務(wù)員收款10 1 業(yè)務(wù)員收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫收款日報(bào)一式四份：一份自留，三份交財(cái)務(wù)部。10 2 收取支票的，業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)審核支票記載的金額、發(fā)票人的圖章、發(fā)票的年月日、付款地等項(xiàng)目是否齊全、清晰。金額是否大寫，如果支票不符合規(guī)定，應(yīng)當(dāng)要求對方更換。10 3 業(yè)務(wù)員對于應(yīng)收賬款的回收負(fù)有責(zé)任的，逾期收款扣除相應(yīng)的工作業(yè)績：10

4、 3 1 超過 30 日的，扣該票金額20%的業(yè)績；10 3 2 超過 60 日的，扣該票金額40%的業(yè)績；10 3 3 超過 90 日的，扣該票金額60%的業(yè)績；1034超過 120日的，扣該票金額80%的業(yè)績；1035超過 140日以上的，扣該票金額100%的業(yè)績。11問題賬款的內(nèi)部處理程序11 1 問題賬款是指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生的被騙、被倒賬、收回票據(jù)無望、無法如期兌現(xiàn)全部或者部分貨款的情況。11 2 問題賬款發(fā)生后，該單位應(yīng)在2 日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥問題賬款報(bào)告書，并檢附有關(guān)證據(jù)資料等，依程序呈請單位主管審查并簽注意見后，轉(zhuǎn)呈法律顧問處協(xié)調(diào)處理。11 3 法律顧問處在收到報(bào)告后，應(yīng)于2 日內(nèi)與經(jīng)辦人、單位主管會(huì)商處理辦法，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，法律顧問