汽車培訓(xùn)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理

1、第三章：集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理第三章 集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理一、 經(jīng)營(yíng)理念以客戶為中心，視質(zhì)量為生命；以市場(chǎng)為導(dǎo)向，向管理要效益, 以高品質(zhì)的服務(wù)，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。二、 企業(yè)精神敬業(yè)、信譽(yù)、開(kāi)拓、發(fā)展三、 經(jīng)營(yíng)管理體系1、 經(jīng)營(yíng)管理方針集權(quán)與分權(quán)并舉，強(qiáng)化預(yù)算控制。在逐步建立健全集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的前提下，給予子公司及經(jīng)營(yíng)性部門更大經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，確保業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。2、 經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)在繼續(xù)保持整體業(yè)務(wù)快速發(fā)展的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化服務(wù)質(zhì)量與服務(wù)意識(shí)，提高客戶滿意度。以集團(tuán)信息化建設(shè)為契機(jī)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)資源共享，最大限度的提高工作效率，降低成本,創(chuàng)造更高的經(jīng)濟(jì)效益。3、經(jīng)營(yíng)管理的

2、主要方法1）計(jì)劃/預(yù)算管理在集團(tuán)整體戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，各子公司根據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，制定本年度公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，集團(tuán)在整體平衡的基礎(chǔ)上最終與各子公司簽署集團(tuán)下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門目標(biāo)考核協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱協(xié)議），以此對(duì)下屬各子公司及經(jīng)營(yíng)性部門的業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)劃、輔導(dǎo)與監(jiān)控，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行評(píng)估與修正。2）目標(biāo)考核以協(xié)議為框架，根據(jù)各子公司不同市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，對(duì)協(xié)議中考核的經(jīng)營(yíng)毛利、變動(dòng)費(fèi)用、客戶滿意度、集團(tuán)制度執(zhí)行情況按不同的權(quán)重進(jìn)行季度考核，考核結(jié)果直接與子公司負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)性部門負(fù)責(zé)人的收入結(jié)合起來(lái)，每個(gè)年度嚴(yán)格兌現(xiàn)，經(jīng)營(yíng)年度終了根據(jù)全年的考核結(jié)果，對(duì)未完成計(jì)劃任務(wù)的公司及部門總經(jīng)理實(shí)行末位淘汰。3）戰(zhàn)略評(píng)估根

3、據(jù)協(xié)議每季度的考核結(jié)果，對(duì)各部門、各子公司預(yù)算數(shù)及執(zhí)行情況每半年進(jìn)行一次戰(zhàn)略評(píng)估，結(jié)合不斷變化的車市競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)進(jìn)行調(diào)整，保證集團(tuán)健康、穩(wěn)定、持續(xù)、發(fā)展。4、經(jīng)營(yíng)管理指導(dǎo)手冊(cè)1）手冊(cè)的定位：集團(tuán)實(shí)現(xiàn)年度計(jì)劃/預(yù)算管理、目標(biāo)考核、戰(zhàn)略評(píng)估的基本依據(jù)，各公司、各部門貫徹集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理方針、實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的指導(dǎo)性文件。2）手冊(cè)的內(nèi)容：分三部分內(nèi)容：集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)理念、集團(tuán)薪資方案與考核辦法、各部門經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃3）手冊(cè)的編審歸口：集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)手冊(cè)編制的組織、匯總、審核及頒布工作，并擁有手冊(cè)內(nèi)容的基本解釋權(quán)。其他各部門就相關(guān)內(nèi)容參與手冊(cè)的編制。4）編審流程：總裁下達(dá)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)管理基本理念戰(zhàn)略發(fā)展

4、部（企管部）編制相關(guān)組織管理體系戰(zhàn)略發(fā)展部（企管部）協(xié)同財(cái)務(wù)中心、審計(jì)部編制相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理預(yù)算控制規(guī)章召開(kāi)集團(tuán)年會(huì)討論修訂戰(zhàn)略發(fā)展部（企管部）下發(fā)手冊(cè)及其他相關(guān)資料編制通知相關(guān)部門編制并提交相關(guān)資料戰(zhàn)略發(fā)展部（企管部）匯編審核總裁審定批準(zhǔn)戰(zhàn)略發(fā)展部（企管部）頒布5）內(nèi)容分工：戰(zhàn)略發(fā)展部（企管部）：負(fù)責(zé)編制“集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)理念”，以及戰(zhàn)略發(fā)展部部門工作計(jì)劃；人力資源部：負(fù)責(zé)編制“集團(tuán)薪資方案與考核辦法”，以及人力資源部部門工作計(jì)劃；其他各公司、各部門：負(fù)責(zé)編制提交所在公司及部門的組織結(jié)構(gòu)體系、職責(zé)分工、工作流程及經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃與任務(wù)分解計(jì)劃。6）職能部門提交資料的內(nèi)容目錄：組織結(jié)構(gòu)及崗位設(shè)置（含

5、組織結(jié)構(gòu)體系圖及相關(guān)崗位編制）部門及崗位職責(zé)（用簡(jiǎn)潔的語(yǔ)句概括，并按重要性依次羅列，注意避免各細(xì)分職責(zé)間的重疊關(guān)系）部門工作制度（本部門關(guān)鍵職能的工作標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)管理規(guī)定）工作流程（含部門間關(guān)聯(lián)工作關(guān)系圖、部門內(nèi)崗位流程圖以及關(guān)鍵工作流程說(shuō)明）年度工作計(jì)劃7）經(jīng)營(yíng)性部門提交資料的內(nèi)容目錄：發(fā)展目標(biāo)及業(yè)務(wù)規(guī)劃（發(fā)展目標(biāo)是指發(fā)展方向與經(jīng)營(yíng)定位；業(yè)務(wù)規(guī)劃是指業(yè)務(wù)類別及主要贏利模式）組織結(jié)構(gòu)及崗位設(shè)置（含組織結(jié)構(gòu)體系圖及相關(guān)崗位編制）部門及關(guān)鍵崗位職責(zé)（用簡(jiǎn)潔的語(yǔ)句概括，并按重要性依次羅列，注意避免各細(xì)分職責(zé)間的重疊關(guān)系）關(guān)鍵工作流程（含公司、部門間關(guān)聯(lián)工作關(guān)系圖、公司或部門內(nèi)崗位流程圖以及關(guān)鍵工作流程

6、說(shuō)明）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃(含營(yíng)業(yè)收入、固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用等指標(biāo)并按項(xiàng)目明細(xì)化，按月分解。同時(shí)含考核獎(jiǎng)懲方案、經(jīng)營(yíng)舉措、以及關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo)按部門的層層任務(wù)分解。)5、目標(biāo)考核協(xié)議1) 協(xié)議的定位：是集團(tuán)與各子公司/下屬經(jīng)營(yíng)性部門之間，約定年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任的法律性文件。是集團(tuán)考核子公司及經(jīng)營(yíng)部門的主要管理工具。2) 協(xié)議的內(nèi)容：主要是集團(tuán)和各子公司/下屬經(jīng)營(yíng)性部門之間就完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而制訂的雙方的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)。3) 協(xié)議的擬訂和簽署流程：由集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)起草“協(xié)議”的草本集團(tuán)總裁審核通過(guò)“協(xié)議”草本各下屬經(jīng)營(yíng)性部門和子公司討論“協(xié)議”草本集團(tuán)下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算分解指標(biāo)各下屬子公司和經(jīng)營(yíng)

7、性部門對(duì)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算分解指標(biāo)進(jìn)行內(nèi)部分解集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部審核各經(jīng)營(yíng)性部門提交的內(nèi)部分解經(jīng)營(yíng)預(yù)算指標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃各下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門簽署正式協(xié)議集團(tuán)總裁審定協(xié)議并簽字協(xié)議正式生效各下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門執(zhí)行協(xié)議戰(zhàn)略發(fā)展部依據(jù)協(xié)議進(jìn)行評(píng)估考核4) 協(xié)議草本：2004年集團(tuán)目標(biāo)考核協(xié)議草本見(jiàn)附件眾義達(dá)集團(tuán)下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門目標(biāo)考核協(xié)議。北京眾義達(dá)商貿(mào)集團(tuán)有限公司下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門目標(biāo)考核協(xié)議編號(hào)：甲方：北京眾義達(dá)商貿(mào)集團(tuán)有限公司乙方：年 月 日眾義達(dá)集團(tuán)下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門目標(biāo)考核協(xié)議甲方：北京眾義達(dá)商貿(mào)集團(tuán)有限公司乙方：為全面落實(shí)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，實(shí)行集團(tuán)分權(quán)搞活與集中監(jiān)控并舉，進(jìn)一步規(guī)范

8、與提高各子公司/經(jīng)營(yíng)部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及執(zhí)行水平，更好地貫徹集團(tuán)管理方針，強(qiáng)化成本意識(shí)、預(yù)算意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，提高經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)營(yíng)效益，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商，本著責(zé)權(quán)利一體化的原則，就乙方完成特定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)責(zé)任等事宜簽訂如下協(xié)議：第一條：經(jīng)營(yíng)定位甲方明確乙方為其（全資子公司、投資控股子公司、直屬事業(yè)部、直屬經(jīng)營(yíng)部門）；甲方明確乙方為其整體產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略框架下主營(yíng)（ ）品牌系列汽車在（ ）地區(qū)銷售和維修服務(wù)。特殊情況，乙方必須提交詳細(xì)的書面申請(qǐng)和可行性報(bào)告，并經(jīng)甲方審定批準(zhǔn)。未經(jīng)甲方允許，乙方不得擅自超出該經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和規(guī)定區(qū)域，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)與法律問(wèn)題，責(zé)任由乙方承擔(dān)。乙方必須遵守甲方制定的眾義達(dá)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)

9、管理指導(dǎo)手冊(cè)以及其他相關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范和管理要求。（眾義達(dá)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理指導(dǎo)手冊(cè)每半年修訂一次，修訂后協(xié)議存續(xù)期間沿用新的修訂版）。第二條：經(jīng)營(yíng)責(zé)任與目標(biāo)乙方經(jīng)營(yíng)的進(jìn)口車統(tǒng)一由甲方外貿(mào)經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)辦理申請(qǐng)信用證、報(bào)關(guān)、結(jié)算等一應(yīng)手續(xù)，并統(tǒng)一制訂銷售參考價(jià)格。乙方保證年度經(jīng)營(yíng)毛利不低于（ ）萬(wàn)元人民幣，按照甲方眾義達(dá)集團(tuán)管理費(fèi)用分?jǐn)傓k法和眾義達(dá)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)成本核算辦法（由甲方財(cái)務(wù)中心制訂、提供，）核算變動(dòng)費(fèi)用不高于（ ）萬(wàn)元人民幣，以上兩項(xiàng)指標(biāo)須由集團(tuán)審計(jì)部核定?？蛻魸M意度、集團(tuán)制度執(zhí)行情況，也是甲方對(duì)乙方考核評(píng)估的關(guān)鍵指標(biāo)。以上四大指標(biāo)的綜合考核得分為乙方獲得業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)的考核指標(biāo)。乙方完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)，甲方

10、按乙方實(shí)際完成純利潤(rùn)的20%獎(jiǎng)勵(lì)乙方，其中10%直接獎(jiǎng)勵(lì)給乙方負(fù)責(zé)人，其余10%款項(xiàng)由乙方根據(jù)員工業(yè)績(jī)?cè)趦?nèi)部自行分配。甲方每月根據(jù)相關(guān)關(guān)鍵明細(xì)指標(biāo)對(duì)乙方進(jìn)行跟蹤并在每季度末、年末分別對(duì)乙方進(jìn)行一次綜合評(píng)估，乙方上半年未完成銷售收入任務(wù)、銷售毛利任務(wù)的35%，或一個(gè)季度未完成銷售收入任務(wù)、銷售毛利任務(wù)的20%，甲方將視情節(jié)輕重對(duì)乙方分別發(fā)出經(jīng)營(yíng)預(yù)警和經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重預(yù)警。甲方對(duì)乙方進(jìn)行的持續(xù)評(píng)測(cè)和過(guò)程控制中，乙方如發(fā)生重大超標(biāo)或其他違規(guī)行為，甲方可隨時(shí)發(fā)出經(jīng)營(yíng)預(yù)警或經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重預(yù)警。凡年終考核乙方未能完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)，取消乙方負(fù)責(zé)人年終效益工資及參與年終眾義達(dá)集團(tuán)優(yōu)秀經(jīng)營(yíng)單位和優(yōu)秀經(jīng)理評(píng)選資格并實(shí)行末位淘汰制。

11、第三條：甲方權(quán)利與義務(wù)甲方統(tǒng)一制訂集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和投資規(guī)劃，乙方的經(jīng)營(yíng)方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)必須服從于該目標(biāo)。對(duì)于乙方脫離集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和投資規(guī)劃的行為，甲方有權(quán)予以勸戒、制止乃至處理相關(guān)負(fù)責(zé)人。乙方根據(jù)本協(xié)議制訂的詳細(xì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，甲方有權(quán)統(tǒng)一審定并提出意見(jiàn)。甲方有權(quán)基于本協(xié)議及其制訂的面向子公司或相關(guān)經(jīng)營(yíng)性部門的各類管理規(guī)范、管理制度，對(duì)乙方進(jìn)行持續(xù)的經(jīng)營(yíng)追蹤和考核評(píng)估，并基于評(píng)估結(jié)果發(fā)布相關(guān)的分析建議或預(yù)警報(bào)告。為提高乙方管理水平和經(jīng)營(yíng)素質(zhì)，甲方每年至少為乙方管理人員和其他業(yè)務(wù)骨干人員提供2次管理或營(yíng)銷培訓(xùn)，具體時(shí)間地點(diǎn)由甲方統(tǒng)一安排。甲方承諾全年分（ ）期為乙方提供總額為（ ）萬(wàn)元人民幣的流動(dòng)資金

12、支持，甲方在核算乙方利潤(rùn)時(shí)乙方需為此支付（12）%的資金費(fèi)用。甲方統(tǒng)一制訂集團(tuán)的品牌形象和宣傳策略（包括制作各類用于對(duì)外統(tǒng)一宣傳的集團(tuán)宣傳品和資料），廣告由集團(tuán)集中統(tǒng)一投放。各子公司自主投放的廣告、自主進(jìn)行的各種促銷、宣傳活動(dòng)費(fèi)用不得超過(guò)計(jì)劃或?qū)嶋H投放額度的20。對(duì)于預(yù)算在1萬(wàn)元人民幣以上的大型促銷或公關(guān)宣傳活動(dòng)及其他對(duì)外投資或經(jīng)營(yíng)性支出，乙方必須提交詳細(xì)的策劃方案、預(yù)算分解計(jì)劃和可行性分析報(bào)告，甲方有權(quán)進(jìn)行審核并決定審批與否?；顒?dòng)完結(jié)后，乙方必須10日內(nèi)提交甲方詳細(xì)的活動(dòng)實(shí)際支出報(bào)表、活動(dòng)效果評(píng)估及其他相關(guān)資料與證明，甲方基于乙方提交的這些資料，有權(quán)進(jìn)行查證、分析和評(píng)估，評(píng)估結(jié)論將作為對(duì)乙方

13、年終考核及下次乙方相關(guān)重大支出申請(qǐng)審批的重要依據(jù)。乙方與其他經(jīng)營(yíng)部門的沖突，甲方有權(quán)予以協(xié)調(diào)處理。第四條：乙方權(quán)利與義務(wù)乙方必須遵從甲方制訂的相關(guān)價(jià)格政策；如有進(jìn)口車業(yè)務(wù)，乙方必須按照規(guī)定的流程從甲方外貿(mào)經(jīng)營(yíng)部委托進(jìn)口相關(guān)車輛，并按甲方外貿(mào)經(jīng)營(yíng)部發(fā)布的統(tǒng)一價(jià)格對(duì)外銷售。如遇價(jià)格調(diào)整，甲方應(yīng)提前通知乙方。乙方對(duì)限價(jià)浮動(dòng)時(shí)或者在媒體及其他公開(kāi)場(chǎng)合披露時(shí)，必須提前提請(qǐng)甲方批準(zhǔn)。乙方應(yīng)遵從甲方在本區(qū)域內(nèi)客戶服務(wù)要求，并應(yīng)達(dá)到甲方制訂的服務(wù)細(xì)則或其他相關(guān)質(zhì)量要求。甲方企管部負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶服務(wù)的回訪抽查和過(guò)程監(jiān)督。經(jīng)營(yíng)年度內(nèi)，用戶對(duì)乙方的有效投訴率不得高于0.5%乙方必須堅(jiān)決維護(hù)甲方的品牌聲譽(yù)，保證將所銷車

14、輛及其價(jià)格內(nèi)所有內(nèi)含手冊(cè)、資料及隨附設(shè)施全部交付用戶，并引導(dǎo)用戶詳細(xì)如實(shí)地填寫用戶登記表、保證將用戶登記表在銷售成交后10日內(nèi)以書面方式反饋回甲方。對(duì)于進(jìn)口車，要求在成交后10天內(nèi)提交用戶基本信息，1個(gè)半月內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)材料。乙方有權(quán)在負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)增建網(wǎng)點(diǎn)、發(fā)展下級(jí)代理或經(jīng)銷商，但必須書面提交甲方批準(zhǔn)及備案。乙方有義務(wù)引導(dǎo)用戶如實(shí)詳細(xì)填寫用戶登記表，建立用戶檔案和用戶數(shù)據(jù)庫(kù)，并及時(shí)報(bào)送甲方及相關(guān)廠商。乙方有義務(wù)按照甲方的統(tǒng)一市場(chǎng)形象進(jìn)行宣傳。有義務(wù)參與及支持甲方統(tǒng)一規(guī)劃的信息系統(tǒng)建設(shè)。乙方必須配合甲方的財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門和戰(zhàn)略發(fā)展部門針對(duì)集團(tuán)下屬經(jīng)營(yíng)單位而進(jìn)行的日常調(diào)研、業(yè)績(jī)跟蹤和經(jīng)營(yíng)分析，每月按照

15、甲方要求向以上部門提交相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)資料，供甲方予以匯總合并、分析評(píng)估，以進(jìn)行會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部審計(jì)和經(jīng)營(yíng)控制。乙方應(yīng)定期分析市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)對(duì)策。第五條：協(xié)議期限本協(xié)議自本年度（ ）月（ ）日起至本年度（ ）月（ ）日止有效。以上各條款中，經(jīng)營(yíng)年度的期限指（ ）年（ ）月（ ）日至（ ）年（ ）月（ ）日。第六條：保密條款在甲乙雙方關(guān)系存續(xù)期間或協(xié)議終止后2年內(nèi)，乙方保證就得到的與雙方有關(guān)的信息保密：產(chǎn)品供貨價(jià)格、銷售計(jì)劃、獎(jiǎng)懲政策、用戶清單、財(cái)務(wù)信息、技術(shù)秘密等，甲方認(rèn)為有必要以書面形式公開(kāi)的除外。未經(jīng)甲方書面許可，乙方不得向任何第三方泄密。第七條：協(xié)議終

16、止本協(xié)議正常終止時(shí)間為本年度（ ）月（ ）日。若有下列任一原因者，則本協(xié)議可提前終止：乙方未能遵守眾義達(dá)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理指導(dǎo)手冊(cè)或聲譽(yù)方面管理規(guī)定，造成重大損失或重大負(fù)面影響，以及經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成極不理想符合撤換負(fù)責(zé)人條件時(shí)。乙方的經(jīng)營(yíng)行為嚴(yán)重破壞了當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)秩序，在當(dāng)?shù)卦斐蓸O惡劣影響。一方嚴(yán)重違約，無(wú)過(guò)錯(cuò)方可以要求終止本協(xié)議。不可抗力因素使本協(xié)議無(wú)法正常履行時(shí)。協(xié)議雙方同意時(shí)。第八條：其他本協(xié)議簽訂前甲方所制訂的有效經(jīng)營(yíng)管理規(guī)定如與本協(xié)議有沖突，以本協(xié)議為準(zhǔn)。本協(xié)議簽訂后，甲方針對(duì)子公司/經(jīng)營(yíng)部門制訂的各種管理規(guī)定及補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。本協(xié)議簽定后，乙方必須就此制訂詳盡的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和任

17、務(wù)分解計(jì)劃（經(jīng)營(yíng)任務(wù)要分解到各經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)乃至各部門，進(jìn)度上要落實(shí)到每個(gè)月、每季度，要列出具體經(jīng)營(yíng)舉措），并參照本協(xié)議，由乙方負(fù)責(zé)人與乙方各經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽經(jīng)營(yíng)責(zé)任書，各經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人與下屬業(yè)務(wù)人員簽經(jīng)營(yíng)責(zé)任書。以上年度計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)任務(wù)分解計(jì)劃應(yīng)在本協(xié)議簽署后10日內(nèi)提交甲方（戰(zhàn)略發(fā)展）部備案。本協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，自雙方簽字蓋章之日起正式生效。甲方：北京眾義達(dá)（商貿(mào)）集團(tuán)有限公司地址：北京市豐臺(tái)區(qū)花鄉(xiāng)馬家樓4號(hào)電話： 傳真：負(fù)責(zé)人簽字：甲方蓋章：乙方：地址：郵政編碼：電話：傳真：負(fù)責(zé)人簽字：乙方蓋章：四、 下屬各經(jīng)營(yíng)性部門年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算1、 適用對(duì)象：集團(tuán)各下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門。2、 預(yù)算

18、編制原則：以集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及集團(tuán)各下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為依據(jù)，本著增收節(jié)支和量入為出的原則編制。3、 主要作用：通過(guò)年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任預(yù)算分解，確保集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；確保集團(tuán)各下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門的費(fèi)用約束。4、 編制程序：戰(zhàn)略發(fā)展部下屬企管部根據(jù)集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)及市場(chǎng)狀況下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)集團(tuán)各下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)上報(bào)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃集團(tuán)匯總各下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門的計(jì)劃，在集團(tuán)整體戰(zhàn)略的框架下進(jìn)行總體平衡及調(diào)整，下發(fā)各子公司/經(jīng)營(yíng)性部門討論修改，提交年度經(jīng)營(yíng)大會(huì)討論。年度經(jīng)營(yíng)大會(huì)討論通過(guò)后，集團(tuán)與各下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門負(fù)責(zé)人簽署目標(biāo)考核協(xié)議。5、 變動(dòng)費(fèi)用率的

19、計(jì)算方法：根據(jù)盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算原理，即毛利變動(dòng)費(fèi)用+固定費(fèi)用，針對(duì)實(shí)際完成銷售毛利的不同區(qū)段，在固定費(fèi)用不變情況下，計(jì)算出的實(shí)際毛利不同區(qū)間的中間值時(shí)各項(xiàng)變動(dòng)費(fèi)用的最高上限指標(biāo)。變動(dòng)費(fèi)用率(1固定費(fèi)用）不同區(qū)間毛利中間值 眾義達(dá)匯誠(chéng)公司2004年年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算貨幣單位：人民幣萬(wàn)元預(yù)算項(xiàng)目 年度合計(jì) 盈虧平衡控制指標(biāo)銷售收入銷售臺(tái)次銷售額銷售毛利2,516.921950-21002100-22502250-24002400-2516費(fèi)用占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費(fèi)用合計(jì)2,657.29105.58%租金374.2014.87%374.20374.203

20、74.20374.20折舊費(fèi)240.009.54%240.00240.00240.00240.00資金占用費(fèi)500.0019.87%500.00500.00500.00500.00房地稅15.000.60%15.0015.0015.0015.00公務(wù)車月租費(fèi)80.403.19%80.4080.4080.4080.40固定人工成本231.609.20%231.60231.60231.60231.60固定費(fèi)用合計(jì)1,441.2057.26%1,441.201,441.201,441.201,441.20水電暖60.002.38%1.93%40.622.04%44.312.22%51.722.37%

21、58.28市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)240.009.54%7.74%162.468.15%177.268.90%206.869.48%233.11交通費(fèi)85.203.39%2.75%57.672.89%62.933.16%73.443.37%82.75人工成本416.1416.53%13.41%281.6914.13%307.3515.43%358.6816.44%404.19辦公費(fèi)63.602.53%2.05%43.052.16%46.972.36%54.822.51%61.77差旅費(fèi)17.250.69%0.56%11.680.59%12.740.64%14.870.68%16.75維修費(fèi)6.000.24%

22、0.19%4.060.20%4.430.22%5.170.24%5.83業(yè)務(wù)招待費(fèi)71.402.84%2.30%48.332.42%52.732.65%61.542.82%69.35儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)240.009.54%7.74%162.468.15%177.268.90%206.869.48%233.11財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.90-0.04%-0.03%-0.61-0.03%-0.66-0.03%-0.78-0.04%-0.87其他17.400.69%0.56%11.780.59%12.850.65%15.000.69%16.90變動(dòng)費(fèi)用合計(jì)1,216.0948.32%39.20%823.2041.30%89

23、8.1745.08%1048.1748.05%1181.17計(jì)劃純利-164.37*調(diào)整后毛利項(xiàng)目加入了計(jì)劃虧損項(xiàng)目眾義達(dá)匯龍公司2004年年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算預(yù)算項(xiàng)目 年度合計(jì) 盈虧平衡控制指標(biāo)銷售收入銷售臺(tái)次銷售額銷售毛利 1,761.20 1100-12001200-13001300-1418費(fèi)用 占毛利比重 調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費(fèi)用合計(jì) 1,545.00 87.72%租金 144.00 8.18% 144.00 144.00 144.00 折舊費(fèi) 180.00 10.22% 180.00 180.00 180.00 資金占用費(fèi) 360.00 20.44% 360.0

24、0 360.00 360.00 房地稅 5.00 0.28% 5.00 5.00 5.00 公務(wù)車月租費(fèi) 22.00 1.25% 22.00 22.00 22.00 固定人工成本 182.00 10.33% 182.00 182.00 182.00 信息咨詢費(fèi) 3.00 0.17% 3.00 3.00 3.00 固定費(fèi)用合計(jì) 896.00 50.87% 896.00 896.00 896.00 水電暖 55.00 3.12%1.87% 21.53 2.40% 30.00 2.89% 39.24 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 5.00 0.28%0.17% 1.96 0.22% 2.73 0.26% 3.57 市場(chǎng)

25、營(yíng)銷費(fèi) 135.00 7.67%4.59% 52.84 5.89% 73.64 7.09% 96.31 交通費(fèi) 28.00 1.59%0.95% 10.96 1.22% 15.27 1.47% 19.98 人工成本 188.00 10.67%6.40% 73.58 8.20% 102.55 9.87% 134.12 辦公費(fèi) 62.00 3.52%2.11% 24.27 2.71% 33.82 3.25% 44.23 差旅費(fèi) 20.00 1.14%0.68% 7.83 0.87% 10.91 1.05% 14.27 維修費(fèi) 18.00 1.02%0.61% 7.04 0.79% 9.82 0.9

26、4% 12.84 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 63.00 3.58%2.14% 24.66 2.75% 34.36 3.31% 44.94 儲(chǔ)運(yùn)費(fèi) 6.00 0.34%0.20% 2.35 0.26% 3.27 0.31% 4.28 財(cái)務(wù)費(fèi)用 39.00 2.21%1.33% 15.26 1.70% 21.27 2.05% 27.82 其他 30.00 1.70%1.02% 11.74 1.31% 16.36 1.57% 21.40 變動(dòng)費(fèi)用合計(jì) 649.00 36.85%22.09% 254.00 28.32% 354.00 34.07%463計(jì)劃純利 213.20 貨幣單位：人民幣萬(wàn)元眾義達(dá)匯瑞公司200

27、4年年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算貨幣單位：人民幣萬(wàn)元預(yù)算項(xiàng)目 年度合計(jì) 盈虧平衡控制指標(biāo)銷售收入銷售臺(tái)次銷售額銷售毛利 564.10 440-480480-520520-564費(fèi)用占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費(fèi)用合計(jì)654.00115.94%租金111.6019.78%111.60111.60111.60折舊費(fèi)42.007.45%42.0042.0042.00資金占用費(fèi)216.0038.29%216.00216.00216.00房地稅-0.00%-公務(wù)車月租費(fèi)15.602.77%15.6015.6015.60固定人工成本48.008.51%48.0048.0048.00信息咨詢費(fèi)

28、-0.00%-固定費(fèi)用合計(jì)433.2076.79%433.20433.20433.20水電暖21.603.83%2.48%11.423.07%15.333.59%19.44財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)84.0014.89%9.65%44.4011.92%59.6113.95%75.59交通費(fèi)20.403.62%2.34%10.782.90%14.483.39%18.36人工成本37.206.59%4.27%19.665.28%26.406.18%33.48辦公費(fèi)30.005.32%3.45%15.864.26%21.294.98%27.00差旅費(fèi)3.600

29、.64%0.41%1.900.51%2.550.60%3.24維修費(fèi)2.400.43%0.28%1.270.34%1.700.40%2.16業(yè)務(wù)招待費(fèi)9.601.70%1.10%5.071.36%6.811.59%8.64儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-其他12.002.13%1.38%6.341.70%8.521.99%10.80變動(dòng)費(fèi)用合計(jì)220.800.390.25116.700.31156.700.37198.70計(jì)劃純利-89.90眾義達(dá)匯鑫公司2004年年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算貨幣單位：人民幣萬(wàn)元預(yù)算項(xiàng)目年度合計(jì)盈虧

30、平衡控制指標(biāo)銷售收入銷售臺(tái)次銷售額銷售毛利529.90400-440440-480480-522費(fèi)用占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費(fèi)用合計(jì)525.5099.17%租金50.009.44%50.0050.0050.00折舊費(fèi)90.0016.98%90.0090.0090.00資金占用費(fèi)96.0018.12%96.0096.0096.00房地稅-0.00%-公務(wù)車月租費(fèi)12.002.26%12.0012.0012.00固定人工成本77.1014.55%77.1077.1077.10信息咨詢費(fèi)-0.00%-固定費(fèi)用合計(jì)325.1061.35%325.10325.10325

31、.10水電暖30.005.66%3.38%14.214.39%20.195.26%26.33財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)3.280.62%0.37%1.550.48%2.210.57%2.88市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)51.609.74%5.82%24.447.55%34.739.04%45.29交通費(fèi)15.002.83%1.69%7.102.20%10.102.63%13.17人工成本37.107.00%4.18%17.575.43%24.976.50%32.56辦公費(fèi)15.122.85%1.70%7.162.21%10.182.65%13.27差旅費(fèi)3.600.68%0.41%1.700.53%2.420.63%3.16維修

32、費(fèi)3.600.68%0.41%1.700.53%2.420.63%3.16業(yè)務(wù)招待費(fèi)6.351.20%0.72%3.010.93%4.271.11%5.57儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)8.001.51%0.90%3.791.17%5.391.40%7.02財(cái)務(wù)費(fèi)用11.402.15%1.29%5.401.67%7.672.00%10.01其他15.352.90%1.73%7.272.25%10.332.69%13.47變動(dòng)費(fèi)用合計(jì)200.4037.82%22.60%94.9029.33%134.9035.11%175.90計(jì)劃純利4.4眾義達(dá)匯豐公司2004年年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算貨幣單位：人民幣萬(wàn)元預(yù)算項(xiàng)目年度合計(jì)盈虧平衡

33、控制指標(biāo)銷售收入銷售臺(tái)次銷售額銷售毛利630.71465-505505-545545-585費(fèi)用占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費(fèi)用合計(jì)887.98140.79%租金117.0018.55%117.00117.00117.00折舊費(fèi)180.0028.54%180.00180.00180.00資金占用費(fèi)150.0023.78%150.00150.00150.00房地稅-0.00%-公務(wù)車月租費(fèi)8.321.32%8.328.328.32固定人工成本0.00%-信息咨詢費(fèi)0.00%-固定費(fèi)用合計(jì)455.3272.19%455.32455.32455.32水電暖35.245.

34、59%4.82%23.375.07%26.635.29%29.89財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)10.501.66%1.44%6.961.51%7.931.58%8.91市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)90.0014.27%12.31%59.6912.95%68.0113.51%76.33交通費(fèi)12.622.00%1.73%8.371.82%9.541.89%10.70人工成本196.8031.20%26.91%130.5228.33%148.7229.54%166.91辦公費(fèi)23.003.65%3.15%15.253.31%17.383.45%19.51差旅費(fèi)18.002.85%2.46%11.942.59%13.602.70%15.

35、27維修費(fèi)4.500.71%0.62%2.980.65%3.400.68%3.82業(yè)務(wù)招待費(fèi)30.004.76%4.10%19.904.32%22.674.50%25.44儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-其他12.001.90%1.64%7.961.73%9.071.80%10.18變動(dòng)費(fèi)用合計(jì)432.6668.60%59.16%286.9562.28%326.9564.95%366.95計(jì)劃純利-257.27眾義達(dá)俱樂(lè)部2004年年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算貨幣單位：人民幣萬(wàn)元預(yù)算項(xiàng)目年度合計(jì)盈虧平衡控制指標(biāo)銷售收入銷售臺(tái)次銷售額

36、銷售毛利145.2080-100100-120120-141費(fèi)用占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費(fèi)用合計(jì)143.2098.62%租金12.008.26%12.0012.0012.00折舊費(fèi)-0.00%-資金占用費(fèi)-0.00%-房地稅-0.00%-公務(wù)車月租費(fèi)3.362.31%3.363.363.36固定人工成本61.6542.46%61.6561.6561.65信息咨詢費(fèi)-0.00%-固定費(fèi)用合計(jì)77.0153.04%77.0177.0177.01水電暖-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)1

37、1.167.69%2.43%2.195.05%5.566.91%9.01交通費(fèi)7.204.96%1.57%1.413.26%3.594.46%5.82人工成本27.7819.13%6.05%5.4512.58%13.8417.20%22.44辦公費(fèi)13.289.15%2.89%2.616.01%6.628.22%10.73差旅費(fèi)-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-維修費(fèi)-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-業(yè)務(wù)招待費(fèi)0.800.55%0.17%0.160.36%0.400.50%0.65儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-其他6.004.13%1.31%1.182.72%2.993.71%4.85變動(dòng)費(fèi)用合計(jì)66.2245.61%14.43%12.9929.99%32.9940.99%53.49計(jì)劃純利1.97五、 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估細(xì)則1、 適用對(duì)象：本細(xì)則是針對(duì)集團(tuán)下屬經(jīng)營(yíng)性部門制定的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估規(guī)則、程序和辦法。適用于下屬子公司/經(jīng)營(yíng)性部門。2