第六章：公司法律制度下修訂

1、七、一人公司的特別規(guī)定 注冊(cè)資本實(shí)行認(rèn)繳制。一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。 公司登記中應(yīng)當(dāng)注明自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資，并在公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照中載明。公司章程由股東制定 不設(shè)股東會(huì) 股東決定應(yīng)當(dāng)書面作出，簽名置備于公司編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。 八、國(guó)有獨(dú)資公司的特別規(guī)定（一）概念 國(guó)有獨(dú)資公司是國(guó)家單獨(dú)出資、由國(guó)務(wù)院或地方人民政府授權(quán)本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司 章程由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定（董事會(huì)制訂應(yīng)報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)）（二）組織機(jī)構(gòu)1、不設(shè)股東會(huì)，政

2、府國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)2、董事會(huì)行使部分股東會(huì)的職權(quán) 董事會(huì)成員3-9人，應(yīng)當(dāng)有職工代表；董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)有國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門指定3、公司合并、分立、解散、增、減注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，由政府國(guó)資管理機(jī)構(gòu)決定4、重要的國(guó)有獨(dú)資公司合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核后，報(bào)本級(jí)政府批準(zhǔn)。5、董事會(huì)聘任或者解聘經(jīng)理（經(jīng)同意，董事成員可以兼任經(jīng)理）6、董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、高級(jí)管理人員未經(jīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)同意，不得在其他有限責(zé)任公司、股份有限公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。（三）國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)督管理1. 監(jiān)事會(huì)主要由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)委派的人員組成，并有職工代表（監(jiān)事會(huì)主席

3、指定產(chǎn)生）2. 監(jiān)事會(huì)成員不得少于5人，職工代表不低于1/33. 監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議4. 監(jiān)事會(huì)行使一般有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)的前三項(xiàng)職權(quán)和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他職權(quán)第五節(jié)：公司資本運(yùn)作規(guī)范 股權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)定 關(guān)聯(lián)交易規(guī)定 增資規(guī)定 減資規(guī)定 股東權(quán)益維護(hù)相關(guān)規(guī)定一、有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)定（一）股東內(nèi)部之間轉(zhuǎn)讓股權(quán) 股東之間協(xié)商一致，可以相互轉(zhuǎn)讓股權(quán)。（二）股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)（涉及公司人合性質(zhì)基礎(chǔ)） 1、股東向外轉(zhuǎn)讓出資，須經(jīng)其他股東過半數(shù)同意（書面通知，滿30日未答復(fù)視為同意）。 不同意的股東應(yīng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的出資，否則視為同意； 同意轉(zhuǎn)讓的，其他股東在同等條件下，有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)2、兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購(gòu)買

4、權(quán)的，協(xié)商確定各自的購(gòu)買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。（章程另有規(guī)定的除外）（三）人民法院強(qiáng)制執(zhí)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓 法院依法強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東，其他股東在同等條件有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。（四）股權(quán)回購(gòu) 出現(xiàn)下列法定情形時(shí)，持反對(duì)意見的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán) （1）公司連續(xù)5年盈利具備分配條件但連續(xù)5年不分配利潤(rùn)； （2）公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)； （3）章程規(guī)定營(yíng)業(yè)期滿或應(yīng)當(dāng)解散，股東會(huì)決議修改章程使公司存續(xù)； 如果股東與公司無法達(dá)成協(xié)議，可向法院起訴。

5、 二、股份有限公司資本運(yùn)行規(guī)定（一）股份有限公司的股份發(fā)行1、股份與股票 股份是指按相等金額或者相同比例，平均劃分公司資本的基本計(jì)量單位，代表股東在公司的權(quán)利和義務(wù) 股票是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的法律憑證2、股、股 票票 的的 分分 類類（1）普通股和優(yōu)先股（2）記名股和不記名股 公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票（3）面額股和無面額股 我國(guó)不允許發(fā)行無面額股（4）國(guó)家股、法人股、個(gè)人股和外資股3、股份的發(fā)行（1）股份發(fā)行的原則 公開、公平、公正的原則 同股同權(quán)、同股同利（2）股份發(fā)行的一般規(guī)則 股份發(fā)行不得折價(jià)發(fā)行 股份發(fā)行必須同股同價(jià)發(fā)行4、股份公司增資 股份有限公司增資以股

6、票發(fā)行方式實(shí)施 股票發(fā)行：股票發(fā)行：是指股份有限公司以籌集資本或?qū)嵤┕衫峙錇槟康模婪ㄏ蛲顿Y者發(fā)行股份或向原股東無償提供股份的行為。 股票發(fā)行分類股票發(fā)行分類： 首次發(fā)行（IPO）； 增發(fā)新股； 配股； 無償轉(zhuǎn)送股（公積金轉(zhuǎn)增、可分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增即送股） 股票發(fā)行方式股票發(fā)行方式：公開發(fā)行、非公開發(fā)行（定向增發(fā)） 股票發(fā)行條件有兩大類：主板和中小板上市首發(fā)條件；創(chuàng)業(yè)板上市首發(fā)條件。股票發(fā)行條件分類 首次發(fā)行條件： 主板和中小板上市首發(fā)條件； 創(chuàng)業(yè)板上市首發(fā)條件。（著重圍繞公司資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、盈利能力、財(cái)務(wù)狀況、募集資金用途、組織機(jī)構(gòu)、運(yùn)行狀況、遵守法律法規(guī)情況進(jìn)行審核） 上市公司增發(fā)條

7、件： 配股條件； 增發(fā)條件； 非公開發(fā)行條件（著重圍繞公司的組織機(jī)構(gòu)、盈利能力、財(cái)務(wù)狀況、遵守法律法規(guī)情況進(jìn)行審核） 股份公司增資的特別途徑可轉(zhuǎn)債。 上市公司經(jīng)核準(zhǔn)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，條件成就時(shí)應(yīng)債權(quán)人要求轉(zhuǎn)換成股票。 上市公司依法實(shí)行股權(quán)激勵(lì)機(jī)制不屬于減資，也不屬于增資。5、股份公司減資 公司存續(xù)期間，一般情況下，公司不得減資。 減資情形：公司分立；公司出現(xiàn)凈資產(chǎn)遠(yuǎn)低于注冊(cè)資本。 減資方式： 股東按出資比例或持股比例同步減少出資或協(xié)商確定減少出資； 與持有本公司股份的公司合并； 依法收購(gòu)本公司股票并予以注銷； 股東異議要求公司收購(gòu)其所持有的股票 （二）股份有限公司的股份轉(zhuǎn)讓1、股份轉(zhuǎn)讓的一般

8、規(guī)定（1）必須在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行（2）記名股票的轉(zhuǎn)讓須有股票持有人以背書方式或法律、行政法規(guī)規(guī)定的方式轉(zhuǎn)讓（3）股東大會(huì)召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得進(jìn)行前款規(guī)定的股東名冊(cè)的變更登記。但是，法律對(duì)上市公司股東名冊(cè)變更登記另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（4）無記名股票的轉(zhuǎn)讓只要在場(chǎng)內(nèi)交易即可。2、股東轉(zhuǎn)讓公司股份的法律規(guī)定（1）對(duì)發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓的限制：發(fā)起人自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 ；（2）對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 股份轉(zhuǎn)讓的限制：向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況

9、在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份 公司章程可以作出其他限制性規(guī)定。 （3）對(duì)公司收購(gòu)自身股票的限制： 公司不得收購(gòu)本公司的股票；但因公司減資、與持公司合并、實(shí)行股權(quán)激勵(lì)、股東因反對(duì)公司合并公立決議要求公司收購(gòu)其股份的除外。 （4）公司不得接受本公司的股票作為抵押權(quán)的標(biāo)的（防止變相收購(gòu)）3、上市公司資本運(yùn)作特別規(guī)定 上市公司上市公司：是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司 上市公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議

10、，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過 。三、公司債券三、公司債券公司債券的概念 公司債券是是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券 （一）債券與股票的區(qū)別1. 債券表示發(fā)行者與投資者之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；股票表示投資者對(duì)公司擁有股東的一系列權(quán)利2. 債券的本金到期退還；股票所表示的股金一般不予退還3. 債券的收益是固定的；股票的收益不定4. 債券具有優(yōu)先償還權(quán)（二）公司債券的種類1.記名債券和無記名債券2.可轉(zhuǎn)換債券和不可轉(zhuǎn)換債券上市公司經(jīng)股東大會(huì)決議可發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)公司符合發(fā)行債券和股票的發(fā)行條件應(yīng)在債券上注明可轉(zhuǎn)換債券的字樣債券持有人

11、可自由選擇是否轉(zhuǎn)換為股票（三）公司債券發(fā)行條件 股份有限公司凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)不低于6000萬元； （借債資格） 累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%；（風(fēng)險(xiǎn)控制） 最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；（債券信用保證） 籌集資金投向必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；（借債約束） 債券的利率不超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平；（債券市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)制約） 國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。 公開發(fā)行債券籌集資金用途限制 應(yīng)當(dāng)用于核準(zhǔn)的用途； 不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出第六節(jié)：公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)一、公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)依照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

12、報(bào)告送交各股東股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)的20日前置備于本公司，供股東查閱；公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 二、公司的利潤(rùn)分配（一）利潤(rùn)分配順序彌補(bǔ)以前年度的虧損繳納所得稅法定公積金不足彌補(bǔ)以前年度虧損的，彌補(bǔ)虧損依法提取法定公積金提取任意公積金向股東分配利潤(rùn)（二）公積金的使用 盈余公積金：是從公司稅后利潤(rùn)中提取的a.法定盈余公積金：按照當(dāng)年稅后利潤(rùn)的10%提取；累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本50%時(shí)可不再提取b.任意盈余公積金：按照公司章程規(guī)定或股東會(huì)決議，從稅后利潤(rùn)提取 資本公積金：資本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估增值、接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等公積金的用途：1、彌補(bǔ)虧損 2、轉(zhuǎn)

13、增資本 3、擴(kuò)大再生產(chǎn)用法定公積金轉(zhuǎn)增資本的，所存留的該項(xiàng)公積金不得少于公司注冊(cè)資本的25%（三）股利的分配在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤(rùn)的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤(rùn)退還公司 公司持有的本公司股份不得分配利潤(rùn) 第七節(jié)：公司合并、分立、清算一、公司合并 新設(shè)合并 吸收合并公司合并的信息披露與債務(wù)處理作出合并協(xié)議之日起10日內(nèi)通知，且于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告3次債權(quán)人自接到通知之日起30日內(nèi)，未接到通知的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求清償債務(wù)或提供擔(dān)保公司不能清償或提供擔(dān)保的，不能合并。 合并各方的債權(quán)、債務(wù)由合并后存續(xù)的公司或新設(shè)公司承接（債的繼承性）二、公司分立

14、公司分立，應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告 公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成的書面協(xié)議另有約定的除外 三、公司清算（一）公司解散的原因1.公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或公司章程規(guī)定的其他解散事由的出現(xiàn)2.股東會(huì)決議 解散3.因公司合并或分立需要解散的4.依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷 5.公司僵局的解決 公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司 （二）公司解散時(shí)的

15、清算1. 成立清算組除第三項(xiàng)事由外解散的，應(yīng)在15日成立清算小組有限公司的清算組有股東組成，股份公司由董事或股東大會(huì)確定人選逾期不成立清算組的，債權(quán)人申請(qǐng)法院指定組成清算組2、清算組的職權(quán) 清理公司財(cái)產(chǎn)，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單 通知或公告?zhèn)鶛?quán)人 處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù) 清繳所欠稅款 清理債權(quán)、債務(wù) 處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn) 代表公司參與民事訴訟活動(dòng)3、清算工作程序 登記債權(quán)清算組自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告3次債權(quán)人自接到通知書之日30日之內(nèi)，未接到通知的自第一次公告之日起45日內(nèi)申報(bào)債權(quán)在申報(bào)債權(quán)期間，清算組不得對(duì)債權(quán)人進(jìn)行清償 清理公司財(cái)產(chǎn)，

16、制定清算方案發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模⒓瓷暾?qǐng)破產(chǎn) 清償債務(wù)優(yōu)先撥付清算費(fèi)用按下列順序清償：職工的工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)，剩余財(cái)產(chǎn)分配（出資比例/持有比例）給股東典型例題分析 單項(xiàng)選擇題： 根據(jù)我國(guó)公司法的有關(guān)規(guī)定，下列企業(yè)單位在存續(xù)期間依法可以自主決定減少注冊(cè)資本的是 （ ） A、紅光電腦有限責(zé)任公司昆山經(jīng)營(yíng)部； B、忠誠(chéng)股份有限公司； C、某中外合資經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司 D、紅光電腦有限責(zé)任公司蘇州分公司 判斷題 1、根據(jù)我國(guó)公司法的規(guī)定，東吳證券股份有限公司的監(jiān)事會(huì)全體成員應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。 （ ） 2、根據(jù)我國(guó)公司法的規(guī)定，一人有限責(zé)任公司如不能清償

17、到期債務(wù)被依法宣告破產(chǎn)的，破產(chǎn)后未能清償?shù)膫鶆?wù)應(yīng)當(dāng)繼續(xù)清償。 （ ）典型例題分析例題一：某有限責(zé)任公司因違法經(jīng)營(yíng)被責(zé)令關(guān)閉，清算組在清產(chǎn)核資時(shí)發(fā)現(xiàn)，該公司設(shè)立時(shí)，股東A的機(jī)器設(shè)備作價(jià)100萬明顯高于當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格，實(shí)際價(jià)值僅為60萬；公司在接到責(zé)令關(guān)閉通知后以關(guān)聯(lián)交易方式將市值40萬元的資產(chǎn)以20萬元轉(zhuǎn)讓給股東B，該公司現(xiàn)有資產(chǎn)無法清償債權(quán)人C擁有的合法債權(quán)，債權(quán)人C要求撤銷此轉(zhuǎn)讓行為。根據(jù)上述資料分析并簡(jiǎn)要回答：1、股東A出資不實(shí)行為依法應(yīng)當(dāng)如何處理？2、該公司被責(zé)令關(guān)閉后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易行為能否撤銷？請(qǐng)說明理由。本章內(nèi)容總結(jié) 公司是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最為活躍的主體，公司必須依法設(shè)立，依法運(yùn)作；公司的法人治理充分實(shí)現(xiàn)了企業(yè)主體的自治原則，有限責(zé)任原則利于投資者進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制；法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)作更體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度的優(yōu)越，圍繞著公司的資本運(yùn)行