上海個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸(P2P)平臺(tái)信息披露指引(試行)

1、上海個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸（P2P）平臺(tái)信息披露指引（試行）第一章 總 則第一條 為規(guī)范上海個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸（P2P）平臺(tái)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“網(wǎng)貸企業(yè)”）經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)上海網(wǎng)貸行業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、持續(xù)健康發(fā)展，切實(shí)保障投資者利益，上海市互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會(huì)、上海金融信息行業(yè)協(xié)會(huì)根據(jù)關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見（銀發(fā)2015221號(hào)）、關(guān)于促進(jìn)本市互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的若干意見（滬府發(fā)201447號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，在上海市金融服務(wù)辦公室、上海市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)指導(dǎo)下，經(jīng)征求會(huì)員單位意見，制定本指引。第二條 網(wǎng)貸企業(yè)應(yīng)根據(jù)本指引規(guī)定向平臺(tái)投資人及其他利益相關(guān)方進(jìn)行信息披露。第三條 鼓勵(lì)網(wǎng)貸企業(yè)在遵循本指引的基

2、礎(chǔ)上，向社會(huì)公眾公開披露涉及本企業(yè)的更多信息。第四條 網(wǎng)貸企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和可比性的原則披露信息。第五條 網(wǎng)貸企業(yè)的信息披露應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章、國(guó)家會(huì)計(jì)制度和其他相關(guān)規(guī)定。第二章 信息披露的主要內(nèi)容第六條 網(wǎng)貸企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)外披露的信息包括但不限于以下內(nèi)容：（一）主體信息：主要包括基本情況、獎(jiǎng)懲情況、主要股東情況、法人治理及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況，以及員工情況。（二）產(chǎn)品信息：主要包括主要產(chǎn)品（服務(wù)）種類、各類產(chǎn)品（服務(wù)）基本情況。（三）業(yè)務(wù)信息：主要包括交易發(fā)生情況、交易余額情況、逾期交易情況。（四）財(cái)務(wù)信息：主要包括會(huì)計(jì)報(bào)表、外部審計(jì)報(bào)告。（五）其它信息：

3、主要包括客戶資金清結(jié)算（存、托管）情況、合作機(jī)構(gòu)情況、信用評(píng)級(jí)情況（如有）、客戶損失代償備付金相關(guān)情況（如有）。第七條 網(wǎng)貸企業(yè)按照本指引披露的主體信息，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容（一）基本情況：成立時(shí)間、實(shí)繳注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、辦公場(chǎng)所、分支機(jī)構(gòu)、聯(lián)系方式；營(yíng)業(yè)執(zhí)照、有關(guān)業(yè)務(wù)許可證等涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的證照；近3年獲得政府部門、行業(yè)組織等表彰、獎(jiǎng)勵(lì)情況，及近3年受到政府部門處理、處罰情況等。（二）主要股東及實(shí)際控制人情況：至少應(yīng)披露持有公司股份（包括單一或關(guān)聯(lián)方合并持股）前三位的股東，以及公司實(shí)際控制人（企業(yè)或個(gè)人）的基本情況。（三）法人治理及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況：股東（大）會(huì)、董事會(huì)、

4、監(jiān)事（會(huì)）健全及運(yùn)作情況；以及公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的從業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景情況（包括是否受過有關(guān)行政、刑事處罰，有無不良信用記錄）。（四）員工情況：?jiǎn)T工人數(shù)及年齡、學(xué)歷結(jié)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)控制及IT團(tuán)隊(duì)建設(shè)情況。第八條 網(wǎng)貸企業(yè)按照本指引披露的產(chǎn)品信息，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）主要產(chǎn)品（服務(wù)）種類情況；（二）各類產(chǎn)品（服務(wù)）基本情況：每類產(chǎn)品（服務(wù)）基本交易結(jié)構(gòu)；基本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)涉及相關(guān)主體情況；投資人收益、風(fēng)險(xiǎn)情況；產(chǎn)品期限情況；平臺(tái)收費(fèi)方式、標(biāo)準(zhǔn)，主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。第九條 網(wǎng)貸企業(yè)按照本指引披露的業(yè)務(wù)信息，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）交易發(fā)生情況：至少于每月10日前，披露截至上

5、月末主要產(chǎn)品（服務(wù)）歷史累計(jì)成交量、當(dāng)年累計(jì)成交量。（二）交易余額情況：至少于每月10日前，披露截至上月末主要產(chǎn)品（服務(wù)）尚未結(jié)清交易余額。（三）交易集中度情況：至少于每季度后30日內(nèi)，披露截至上季度末平臺(tái)單一最大融資人融資余額、占比情況，及平臺(tái)前十大融資人合計(jì)融資余額、占比情況。（四）交易逾期情況：至少于每季度后30日內(nèi)，披露截至上季度末主要產(chǎn)品90天以上逾期金額、90天以上逾期率、90天以上累計(jì)逾期率（具體指標(biāo)口徑見附件）。（五）平臺(tái)客戶情況：至少于每季度后30日內(nèi)，披露截至上季度末平臺(tái)注冊(cè)客戶數(shù)，以及尚有未結(jié)清交易的借款人數(shù)、投資人數(shù)。第十條 網(wǎng)貸企業(yè)按照本指引披露的財(cái)務(wù)信息，應(yīng)當(dāng)包括但

6、不限于：上年度會(huì)計(jì)報(bào)表、外部審計(jì)報(bào)告（應(yīng)于每年4月底前披露）。第十一條 網(wǎng)貸企業(yè)按照本指引披露的其它信息，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）客戶資金清結(jié)算（存、托管）情況：客戶資金清結(jié)算（存、托管）機(jī)構(gòu)，資金凍結(jié)、劃轉(zhuǎn)流程環(huán)節(jié)、到賬時(shí)間等。（二）合作機(jī)構(gòu)情況：為平臺(tái)投資人提供相關(guān)交易資產(chǎn)，或提供擔(dān)保、保險(xiǎn)等服務(wù)的保險(xiǎn)公司、小貸公司、擔(dān)保公司，以及關(guān)聯(lián)交易方等機(jī)構(gòu)基本情況，主要包括其經(jīng)營(yíng)歷史、是否具備有關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)、牌照，資本實(shí)力，行業(yè)影響力等。（三）信息系統(tǒng)情況：平臺(tái)信息系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè)、升級(jí)維護(hù)、信息安全情況，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、備份情況，以及外部專業(yè)認(rèn)證、安全等級(jí)評(píng)定情況等。（四）信用評(píng)級(jí)情況（如有）：由

7、具備相應(yīng)資質(zhì)的獨(dú)立第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定的主體信用等級(jí)。（五）客戶損失代償備付金相關(guān)情況（如有）：至少于每月10日前，披露（更新）備付金計(jì)提、償付規(guī)則，截至上月末累計(jì)計(jì)提金額、累計(jì)支出金額、備付金余額、對(duì)應(yīng)承擔(dān)損失代償責(zé)任的投資余額，以及資金托管銀行、賬號(hào)等；應(yīng)同時(shí)公示托管銀行對(duì)賬單或托管報(bào)告。第十二條 網(wǎng)貸企業(yè)應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)站首頁(yè)醒目位置設(shè)置“信息披露”專欄披露上述信息。第十三條 除本指引第九條、第十條、第十一條另有規(guī)定外，前述各類信息應(yīng)在發(fā)生（變動(dòng)）之日起15個(gè)工作日內(nèi)披露（更新）；發(fā)生可能嚴(yán)重危及公司正常經(jīng)營(yíng)、償付能力和資信水平，或嚴(yán)重影響投資人決策的重大事項(xiàng)的，相關(guān)信息應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)披露（

8、更新）。第三章 信息披露的管理與保障第十四條 網(wǎng)貸企業(yè)應(yīng)對(duì)所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性負(fù)責(zé)，確保公開披露信息的內(nèi)容無虛假、無嚴(yán)重誤導(dǎo)、無重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第十五條 網(wǎng)貸企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露制度，完善信息披露流程，設(shè)置專門機(jī)構(gòu)或人員負(fù)責(zé)本企業(yè)的披露工作，按本指引要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)的披露相關(guān)信息。網(wǎng)貸企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)情況的財(cái)務(wù)審計(jì)并披露審計(jì)報(bào)告，同時(shí)應(yīng)積極和律師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等其他第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作，開展其他業(yè)務(wù)審計(jì)、IT審計(jì)等，確保披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。第十六條 上海市互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會(huì)、上海金融信息行業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)法律、法規(guī)、

9、規(guī)章及相關(guān)行業(yè)自律規(guī)則，直接或委托第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)所屬網(wǎng)貸企業(yè)會(huì)員的信息披露情況進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，并將會(huì)員企業(yè)執(zhí)行本指引的情況與會(huì)員準(zhǔn)入、會(huì)員資格維持等掛鉤。第十七條 上海市互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會(huì)、上海金融信息行業(yè)協(xié)會(huì)搭建行業(yè)信息共享、查詢平臺(tái)，匯集所屬會(huì)員企業(yè)相關(guān)信息，為平臺(tái)投資人和借款人提供網(wǎng)貸企業(yè)相關(guān)信息查詢服務(wù)，并對(duì)網(wǎng)貸企業(yè)信息披露過程中執(zhí)行本指引的情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督和再披露。第四章 附 則第十八條 本指引未涉及、但不披露可能導(dǎo)致投資者對(duì)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)生錯(cuò)誤判斷的相關(guān)信息，網(wǎng)貸企業(yè)應(yīng)當(dāng)將其視為重大信息及時(shí)予以披露。第十九條 本指引相關(guān)內(nèi)容如與今后國(guó)家及本市有關(guān)部門出臺(tái)的監(jiān)管規(guī)定不一致

10、的，以相關(guān)監(jiān)管規(guī)定為準(zhǔn)。第二十條 本指引由上海市互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會(huì)、上海金融信息行業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行。上海市互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會(huì)、上海金融信息行業(yè)協(xié)會(huì)2015年8月6日9附件：上海個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸（P2P）平臺(tái)信息披露指引（試行）規(guī)范表披露事項(xiàng)（權(quán)重）披露內(nèi)容（權(quán)重） （包括但不限于）披露要求（口徑）披露方式、時(shí)間主體信息（20%）基本情況（5%）成立時(shí)間、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、辦公場(chǎng)所、分支機(jī)構(gòu)、聯(lián)系方式；營(yíng)業(yè)執(zhí)照、有關(guān)業(yè)務(wù)許可證等涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的證照；近3年獲得政府部門、行業(yè)組織等表彰、獎(jiǎng)勵(lì)情況，及近3年受到政府部門處理、處罰情況等在網(wǎng)站設(shè)置“信息披露”專欄披露；一般應(yīng)在發(fā)生（變動(dòng)

11、）之日起15個(gè)工作日內(nèi)披露（更新），重大事項(xiàng)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)披露（更新）主要股東及實(shí)際控制人情況（5%）至少應(yīng)披露持有公司股份（含單一或關(guān)聯(lián)方合并持股）前三位的股東，以及公司實(shí)際控制人（企業(yè)或個(gè)人）的基本情況法人治理及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況（5%）股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事（會(huì)）健全及運(yùn)作情況；以及公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的從業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景情況（包括是否受過有關(guān)行政、刑事處罰，有無不良信用記錄）員工情況（5%）員工人數(shù)及年齡、學(xué)歷結(jié)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)控制及IT團(tuán)隊(duì)建設(shè)情況產(chǎn)品信息（10%）主要產(chǎn)品（服務(wù)）種類（5%）主要產(chǎn)品（服務(wù)）種類各類產(chǎn)品（服務(wù)）基本情況（5%）每類產(chǎn)品（服務(wù)）基本交易

12、結(jié)構(gòu)；基本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)涉及相關(guān)主體情況；投資人收益、風(fēng)險(xiǎn)情況；產(chǎn)品期限情況；平臺(tái)收費(fèi)方式、標(biāo)準(zhǔn)，主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施等業(yè)務(wù)信息（40%）交易發(fā)生情況（10%）主要產(chǎn)品（服務(wù)）歷史累計(jì)成交量、當(dāng)年累計(jì)成交量。在網(wǎng)站設(shè)置“信息披露”專欄披露；至少于每月10日前披露截至上月末情況交易余額情況（10%）主要產(chǎn)品（服務(wù)）尚未結(jié)清交易余額（按投資人本金計(jì)算，不含利息；應(yīng)扣除已由第三方或平臺(tái)自身代償?shù)慕灰捉痤~）交易集中度情況（5%）平臺(tái)單一最大融資人融資余額、占比情況，及平臺(tái)前十大融資人合計(jì)融資余額、占比情況在網(wǎng)站設(shè)置“信息披露”專欄披露；至少于每季度后30日內(nèi)披露截至上季度末情況交易逾期情況（10%）主要

13、產(chǎn)品90天以上逾期金額、90天以上逾期率、90天以上累計(jì)逾期率。（1）90天以上逾期金額，為逾期90天以上（含）的交易余額，（2）90天以上逾期率，為90天以上逾期金額除以交易余額。（3）90天以上累計(jì)逾期率，為90天以上逾期金額除以該類產(chǎn)品歷史累計(jì)成交金額。（4）以上分子、分母均按投資人本金計(jì)算，不含利息，同時(shí)可以扣除已由第三方或平臺(tái)自身代償?shù)慕灰捉痤~。（5）分期還款交易，首次未按時(shí)還款已逾90天（含），全部未償還本金均應(yīng)計(jì)入90天以上逾期金額平臺(tái)客戶情況（5%）平臺(tái)注冊(cè)客戶數(shù)，以及尚有未結(jié)清交易的借款人數(shù)、投資人數(shù)財(cái)務(wù)信息（10%）財(cái)務(wù)報(bào)告（10%）上年度會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告在網(wǎng)站設(shè)置“信息披露”專欄；每年4月底前披露上年情況其他信息（20%）客戶資金清結(jié)算（存、托管）情況（5%）客戶資金清結(jié)算（存、托管）機(jī)構(gòu)，資金凍結(jié)、劃轉(zhuǎn)流程環(huán)節(jié)、到賬時(shí)間等在網(wǎng)站設(shè)置“信息披露”專欄披露；一般應(yīng)在發(fā)生（變動(dòng)）之日起15個(gè)工作日內(nèi)披露（更新），重大事項(xiàng)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)披露（更新）信息系統(tǒng)情況（5%）平臺(tái)信息系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè)、升級(jí)維護(hù)、信息安全情況，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、備份情況，以及外部專業(yè)認(rèn)證、安全等級(jí)評(píng)定情況等合作機(jī)構(gòu)情況（5%）為平臺(tái)投資人提供相關(guān)交易資產(chǎn)，或提供擔(dān)保、保險(xiǎn)等服務(wù)的保險(xiǎn)公司、小貸公司、擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)基本情況，主要包括經(jīng)營(yíng)歷史、是否具備有關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)、牌照，資本實(shí)