公司財務(wù)管理制度“貨幣資金管理規(guī)定”

1、公司財務(wù)管理制度“貨幣資金管理規(guī)定” 某公司財務(wù)管理制度之“貨幣資金管理規(guī)定” 第一章總則 第一條為加強貨幣資金管理,實行全面預(yù)算體制,依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例及中國人民銀行發(fā)布的銀行結(jié)算方法、現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則,結(jié)合本公司實際狀況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。 第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,月份資金計劃基礎(chǔ)上,對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全部貨幣資金的收支進(jìn)行管理、掌握和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。 第三條財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的詳細(xì)貫徹實施,并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟業(yè)

2、務(wù)的收支計劃和審核管理工作。 第二章總公司資金計劃掌握 第四條總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運作進(jìn)行“全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌支配、宏觀掌握”。 第五條各所屬企業(yè)必需于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務(wù)本部,財務(wù)本部于每年底依據(jù)總公司下年發(fā)展計劃及資金狀況進(jìn)行統(tǒng)籌支配,并制訂總體資金年度支配計劃及季度、月份資金計劃,報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。 第六條各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計劃支配和落實,并在實際工作中掌握、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行狀況。 第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項,采取“提前通知,積極籌措”的方法。 (一)金額在1000萬元以下,必需提前5

3、天通知財務(wù)部。 (二)金額在1000萬元以上,必需提前10天通知財務(wù)部。 (三)在手續(xù)齊全的狀況下,開信用證須提前3天,改證須提前之大通知財務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。 (四)辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。 第八條計劃外借領(lǐng)大額款項,業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部,財務(wù)部依據(jù)資金狀況進(jìn)行支配、籌集,提前通知期暫定10天。 第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部,而影響用款,申辦部門自負(fù)其責(zé), 第三章現(xiàn)金管理 第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍: (一)現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。 (二)支出范圍: 1.職工工資、各種工資性

4、津貼、勞務(wù)費,勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 2.出差人員必需隨身攜帶的差旅費。 3.結(jié)算起點以下的零星支出。 4.發(fā)給職工的各種獎金。 5因選購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑貏e狀況等,必需使用現(xiàn)金結(jié)算的。 6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。 第十一條以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計劃為依據(jù),由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對超計劃支出,又元批準(zhǔn)計劃調(diào)整追補支出的,財務(wù)部拒絕支付。 第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理 (一)現(xiàn)金收入的管理 1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的全部現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必需連同收

5、款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財務(wù)部,收款部門不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。 2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款,不得余款不報,留作他用。 (二)現(xiàn)金支出的管理 1.預(yù)算內(nèi)零星選購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表(代借款單),寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。 2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出(辦公費、小額款待費、市內(nèi)交通費等),無預(yù)借款直接報帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公

6、司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。 3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預(yù)算管理方法執(zhí)行。 4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費借款),必需在15天內(nèi)報帳,對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金,必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。 5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時,不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。 第四章銀行收支結(jié)算管理 第十三條依據(jù)中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式,在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)

7、算方式。 第十四條銀行結(jié)算資金管理 (一)銀行結(jié)算收入的管理。 1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關(guān)憑證,交財務(wù)部稽核員審核后,由主管會計辦理有關(guān)手續(xù),并進(jìn)行會計處理。 2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結(jié)算憑證,交財務(wù)部稽核員審核,交主管會計處理。 3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說明書,送交財務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。 4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。 (二)銀行結(jié)算

8、支出的管理 1.依據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表,交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后,交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財務(wù)部簽署意見后簽報。 2日常選購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。 3嚴(yán)格掌握簽發(fā)空白支票,如因特別狀況確需簽發(fā),必需在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。 4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要準(zhǔn)時交回財務(wù)部。財務(wù)部依據(jù)空白支票登記簿,對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。 5.一個部門已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時間報帳,財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢,一周內(nèi)仍無反饋,財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。 第五章報帳銷帳 第十五條各部門預(yù)借的支票,結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)準(zhǔn)時執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。 第十六條為貫徹經(jīng)濟責(zé)任制,報帳采取上級審簽方法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門總經(jīng)理審簽,報財務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總