審計(jì)工作總結(jié)（二）

1、2015審計(jì)工作總結(jié)某年，按照中國氣象局、江蘇省氣象局的工作部署，緊緊圍繞我市氣象部門的中心工作，堅(jiān)持服務(wù)大局、強(qiáng)化監(jiān)督、促進(jìn)發(fā)展的工作思路，牢固樹立科學(xué)審計(jì)理念，深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，全面進(jìn)行會計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理審計(jì)，拓展了審計(jì)面，實(shí)行審計(jì)整改告知制，加大審計(jì)查出問題的糾正和改進(jìn)力度。加強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)人員的學(xué)習(xí)教育，進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)服務(wù)意識，提高了審計(jì)工作質(zhì)量和效率，發(fā)揮了內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù)職能，為我市氣象部門落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，促進(jìn)全市氣象事業(yè)健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。一、基本情況為貫徹落實(shí)全省氣象部門黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會議精神，加強(qiáng)內(nèi)部控制，進(jìn)一步規(guī)范我市氣象部門財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)

2、督和社會監(jiān)督，立馬發(fā)現(xiàn)和有效糾正各種違規(guī)問題，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在風(fēng)險(xiǎn)控制和反腐倡廉中的作用，確保會計(jì)核算、政府采購、預(yù)決算、基本建設(shè)管理和相關(guān)內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。今年我們對一個縣市局進(jìn)行了領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對三個局站進(jìn)行了領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對所有下屬縣市(區(qū))局站進(jìn)行了某年度會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理情況審計(jì)。審計(jì)范圍：我們對張家港、常熟、太倉、昆山、吳江五市氣象局本級及其所屬六個企事業(yè)單位某年度會計(jì)核算和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)為內(nèi)部控制制度執(zhí)行、會計(jì)規(guī)范化、政府采購、“小金庫”復(fù)查等;對吳中區(qū)、相城區(qū)氣象局和東山氣象站三個單位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)時段為-某

3、年，必要時追溯到以前年度;完成了去年對昆山市局領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的后續(xù)工作。二、主要做法1.落實(shí)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定，制定計(jì)劃，明確責(zé)職。按照省局監(jiān)審處、蘇州市內(nèi)審協(xié)會的工作要求，結(jié)合我局的實(shí)際，立馬制定了某年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。為切實(shí)加強(qiáng)我局的內(nèi)部審計(jì)工作，對今年的內(nèi)審工作意見的制定，進(jìn)行了仔細(xì)的分析和研究，明確今年的審計(jì)工作重點(diǎn)，以不斷完善工作制度、嚴(yán)格工作程序，進(jìn)一步深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為主，逐步推進(jìn)各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督工作的開展。根據(jù)國家審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定、內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則等制度和規(guī)定，進(jìn)一步明確監(jiān)察審計(jì)室和監(jiān)察審計(jì)人員的工作任務(wù)和職責(zé)，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢組的指導(dǎo)下，較好的完

4、成了今年的審計(jì)工作任務(wù)。2.委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)委托書和保密承諾函。經(jīng)與江蘇天衡會計(jì)師事務(wù)所有限公司蘇州分所協(xié)商，今年全市氣象部門的現(xiàn)場審計(jì)工作委托該所承擔(dān)。市局紀(jì)檢組立馬下發(fā)了關(guān)于在全市氣象部門實(shí)行委托中介機(jī)構(gòu)暨某年審計(jì)安排的通知(蘇氣黨紀(jì)4號)，某月份與江蘇天衡會計(jì)師事務(wù)所有限公司蘇州分所簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)委托書和保密承諾函，審計(jì)業(yè)務(wù)委托書明確了此次全市氣象部門審計(jì)范圍，某年度張家港、常熟、昆山、太倉、吳江、吳中區(qū)、相城區(qū)八個氣象局及所屬企事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理狀況(重點(diǎn)為內(nèi)部控制制度執(zhí)行、會計(jì)規(guī)范化、政府采購、“小金庫”復(fù)查等)和東山、吳中區(qū)、相城區(qū)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，并對上

5、述被審計(jì)單位明確了責(zé)任與義務(wù)。保密承諾函明確了涉及氣象部門的相關(guān)法律資料、氣象部門章程、氣象部門領(lǐng)導(dǎo)干部個人資料及任職情況、薪酬計(jì)劃和方案、氣象部門經(jīng)營信息，包括客戶名單、促銷方式、定價政策等，未經(jīng)氣象部門事先書面許可，審計(jì)單位不得以任何形式向第三方提供，并對上述保密信息保密三年。審計(jì)組按照要求于7-某月份對上述單位進(jìn)行了全面審計(jì)，審計(jì)金額達(dá)到14萬元，審出濫發(fā)節(jié)日費(fèi)5萬元，違規(guī)金額2萬元，建議收回資金1萬元;查出財(cái)務(wù)管理方面問題22條;財(cái)務(wù)核算方面問題15條;基建工程方面問題3條;提出建議共44條，采納44條。通過此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分單位在內(nèi)部控制方面存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。一是現(xiàn)金未日清月結(jié)，甚至出現(xiàn)

6、現(xiàn)金長短款現(xiàn)象;二是人員支出混淆，有些人員支出未從用人單位支出;三是往來單位既在輔助核算中使用，又在明細(xì)科目中使用，造成查賬混亂;四是會計(jì)摘要不明確，不規(guī)范等。3.開展審計(jì)跟蹤回訪，加大審計(jì)整改力度。加強(qiáng)審計(jì)整改工作是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，運(yùn)用審計(jì)成果的重要舉措。切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)整改的自覺性和主動性，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定，仔細(xì)采納審計(jì)建議，切實(shí)整改審計(jì)查出的問題，促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到立馬、有效解決。對審計(jì)出現(xiàn)的問題，局監(jiān)審室立馬進(jìn)行了匯總，報(bào)局紀(jì)檢組，局紀(jì)檢組立馬下發(fā)了關(guān)于仔細(xì)做好審計(jì)整改工作的通知(蘇氣黨紀(jì)5號)，提出如下幾點(diǎn)整改工作。一是各單位對于審計(jì)反饋的問題，逐條分析，逐條明確整改措施和限期整改，形成書面材料，回復(fù)給市紀(jì)檢組;二要各單位主要領(lǐng)導(dǎo)要親自督辦，組織相關(guān)人員開展調(diào)查和整改，必要時邀請市局計(jì)財(cái)處，監(jiān)審處及審計(jì)人員參與調(diào)查，做到問題查明，整改到位;三是各單位要在整改的基礎(chǔ)上，舉一反三，仔細(xì)排查制度缺陷，制(修)訂財(cái)務(wù)管理方面有關(guān)制度，健全和完善內(nèi)部控制監(jiān)督和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，并匯總報(bào)市局辦公室、監(jiān)審室和計(jì)財(cái)處備案。截止某月中旬，各