會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)

1、會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用教程用友t3實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)一、實(shí)訓(xùn)目的1. 通過(guò)實(shí)訓(xùn)，能熟練操作財(cái)務(wù)系統(tǒng)（包括總賬系統(tǒng)、報(bào)表管理系統(tǒng)、工資管理系 統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)等），順利完成煩瑣而復(fù)雜的財(cái)務(wù)工作。2. 通過(guò)實(shí)習(xí)使學(xué)生掌握利用用友t3進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的方法、技巧，并能夠應(yīng)用 于會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)踐屮去。二、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及時(shí)間安排實(shí)訓(xùn)時(shí)間實(shí)訓(xùn)內(nèi)容實(shí)訓(xùn)課時(shí)第2-5周實(shí)訓(xùn)一：總賬管理8第6周實(shí)訓(xùn)二：現(xiàn)金管理2第7-8周實(shí)訓(xùn)二：薪資竹理4第9-10周實(shí)訓(xùn)四：固定資產(chǎn)管理4第11周實(shí)訓(xùn)五：往來(lái)管理2第12周實(shí)訓(xùn)六：報(bào)表管理2第13-15周實(shí)訓(xùn)七：綜介實(shí)訓(xùn)8合計(jì)30三、階段性實(shí)訓(xùn)目標(biāo)及實(shí)訓(xùn)要求實(shí)訓(xùn)一：總賬管理一、實(shí)訓(xùn)

2、目的（1）能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求設(shè)置操作員、建立賬套、設(shè)置操作員權(quán)限和進(jìn)行系統(tǒng)啟川（2）能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成基礎(chǔ)檔案的設(shè)置工作(3) 能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成總賬管理小初始設(shè)置、h常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理工作二、實(shí)訓(xùn)資料李娜是某職業(yè)學(xué)院會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)三年級(jí)的學(xué)生，目前在山東豐源家具公司財(cái)務(wù)崗位實(shí)習(xí)，該 公司為一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，增值稅率17%,適用2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，其主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn) 加工家具，2013年1月1日開(kāi)始啟用除老板通、移動(dòng)商務(wù)以外的用友通所有模塊，啟用口期 為 2013 年 1 j 1 uo該公司財(cái)務(wù)軟件設(shè)置的操作員冇三人：張三為賬套主管，主要職責(zé)是審核憑證； 李娜為一般財(cái)務(wù)人員，擁有除憑證審

3、核以外的全模塊操作權(quán)限；周靜為出納，擁有出 納、總賬的管理權(quán)限。該公司存貨有分類(lèi)，客戶(hù)、供應(yīng)商無(wú)分類(lèi)，無(wú)外幣核算業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)科目編碼方式： 4222,其他為默認(rèn)。1 總賬管理系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)(1)建立賬套%1 賬套信息賬套號(hào)：002；賬套名稱(chēng)：山東豐源家具公司；數(shù)據(jù)庫(kù)文件路徑和數(shù)據(jù)庫(kù)fi志文件路 徑采用系統(tǒng)默認(rèn)路徑或白行確定；啟用會(huì)計(jì)期：2013年1月；會(huì)計(jì)期間設(shè)置：1月1 fi 至12刀31 uo%1 單位信息單位名稱(chēng)：山東豐源家具公司；單位簡(jiǎn)稱(chēng)：豐源公司。%1 核算類(lèi)型記賬本幣為人民幣，代碼：rmb；企業(yè)類(lèi)型是工業(yè)企業(yè)；行業(yè)性質(zhì)為2007年新會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則；賬套主悖為demo；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科冃。%

4、1 基礎(chǔ)信息該企業(yè)無(wú)外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，存貨有分類(lèi)，客戶(hù)、供應(yīng)商無(wú)分類(lèi)。%1 分類(lèi)編碼方案科目編碼級(jí)次：4222；其他為默認(rèn)。%1 數(shù)據(jù)精度小數(shù)點(diǎn)位數(shù)：2。其他選擇系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。（2）設(shè)置操作員:“101張三”為賬套主管，“ 102李娜”擁有002賬套“總賬”的操 作權(quán)限，“ 103周靜”擁有002賬套“總賬”和“現(xiàn)金管理”的操作權(quán)限。（3）設(shè)置憑證參數(shù)：允許修改他人填制的憑證；憑證編碼方式采用系統(tǒng)編號(hào)；憑證要求打 印憑證頁(yè)腳姓名；可查詢(xún)他人憑證；現(xiàn)金流量項(xiàng)目必錄；實(shí)行預(yù)算控制；憑證按科目、摘要和 同方式合并。（4）設(shè)置賬簿參數(shù)：取軟件系統(tǒng)的默認(rèn)值。（5）設(shè)置基礎(chǔ)檔案。%1 設(shè)置部門(mén)

5、檔案如表2-1所示。表2-1部門(mén)檔案部門(mén)編碼部門(mén)名稱(chēng)部門(mén)屬性1財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理2辦公室綜合管理3采購(gòu)部采購(gòu)4銷(xiāo)售部營(yíng)銷(xiāo)5牛產(chǎn)車(chē)間牛產(chǎn)%1 設(shè)置職員檔案如表2-2所示。表2-2職員檔案人員編號(hào)姓乞部門(mén)人員類(lèi)別101張二1財(cái)務(wù)部管理人員102李娜1財(cái)務(wù)部管理人員103周靜1財(cái)務(wù)部管理人員201趙浩2辦公室管理人員301李明3采購(gòu)部管理人員101王強(qiáng)4銷(xiāo)售部管理人員501劉華5生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)人員%1 設(shè)置客戶(hù)檔案如表2-3所示。表2-3客戶(hù)檔案客戶(hù)編碼客戶(hù)名稱(chēng)客戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)地址001濱海市城鄉(xiāng)超市城鄉(xiāng)超市濱海市人民路26號(hào)002濱海市集美家具城集美家具城濱海市濱海人道237號(hào)%1 設(shè)置供應(yīng)商檔案如表2-4所示

6、。表2-4供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱(chēng)供應(yīng)商簡(jiǎn)稱(chēng)地址001濱海市海淀木材城海淀木材城濱海市沿海路78號(hào)002濱海市西門(mén)了廚具店西門(mén)了廚具店濱海市中心路56號(hào)%1 設(shè)置憑證類(lèi)別如表2-5所示。表2-5憑證類(lèi)型類(lèi)別字類(lèi)別名稱(chēng)限制類(lèi)型限制科目01收款憑證借方必有1001, 100202付款憑證貸方必有1001, 100203轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001, 1002%1 設(shè)置結(jié)算方式如表2-6所示。表2-6結(jié)算方式結(jié)算方式名稱(chēng)結(jié)算方式編碼是否票據(jù)管理現(xiàn)金1否現(xiàn)金支票2是轉(zhuǎn)賬支票3是%1 設(shè)置會(huì)計(jì)科目如衣2-7所示。表2-7會(huì)計(jì)科目科冃編碼科目名稱(chēng)余額方向備注1001庫(kù)存現(xiàn)金借現(xiàn)金總賬科目1002銀行存款

7、借銀行總賬科冃日記賬科目100201-匚商銀行存 款借1122應(yīng)收賬款借客戶(hù)往來(lái)輔助核算112201城鄉(xiāng)超市借112202-集美家具城借1221具他應(yīng)收款借個(gè)人輔助核算122101-個(gè)人借款借1403原材料借140301-木材借140302-海綿借1405庫(kù)存商品借140501-沙發(fā)借140502-衣柜借140503-寫(xiě)字臺(tái)借140504西門(mén)了廚具借續(xù)表科目編碼科目名稱(chēng)余額方向備注2202應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來(lái)輔助核算220201-海淀木材城貸220202西門(mén)了廚具店貸2221應(yīng)交稅費(fèi)貸222101-應(yīng)交增值稅貸22210101-進(jìn)項(xiàng)稅額貸22210102-銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸4104利潤(rùn)分配貸41040

8、1未分配利潤(rùn)貸6601銷(xiāo)售費(fèi)用借部門(mén)輔助核算660101-工資借660102-廣告費(fèi)借660103-折舊費(fèi)借6602管理費(fèi)用借部門(mén)輔助核算660201-工資借660202-業(yè)務(wù)招待費(fèi)借660203-力旅費(fèi)借660204-咨詢(xún)費(fèi)借%1 輸入期初余額如表2-8所示。表2-8期初余額表科目編碼科目名稱(chēng)方向期初余額1001庫(kù)存現(xiàn)金借2, 18& 331002銀行存款借46, 850. 00100201-工商銀行存款借46, 850. 001122應(yīng)收賬款借13, 455. 00112201-城鄉(xiāng)超市借5, 850. 00112202-集美家具城借7, 605. 001221其他應(yīng)收款借2, 0

9、00. 00122101-個(gè)人借款借2, 000. 001403原材料借4, 700. 00140301-木材借3, 000. 00140302-海綿借1, 700. 001405庫(kù)存商品借6, 500. 00140502-衣柜借4, 500. 00140504西門(mén)了廚具借2, 000. 001601固定資產(chǎn)借110, 000. 001602累計(jì)折舊貸10, 925. 002202應(yīng)付賬款貸3, 170. 00220201-海淀木材城貸1, 170. 00續(xù)表科冃編碼科h名稱(chēng)方向期初余額220202-西門(mén)子廚貝店貸2, 000. 002211應(yīng)付職工薪酬貸5, 000. 004001實(shí)收資本貸

10、100, 000. 004104利潤(rùn)分配貸66, 59& 33410401-未分配利潤(rùn)貸66, 598. 33(6)填制憑證。%1 2013年1月1山 開(kāi)出號(hào)碼為7890的現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金5000元，備發(fā)工 資，根據(jù)這筆業(yè)務(wù)填制記賬憑證。%1 2013年1月25 h,采購(gòu)部李明報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1500元，交回現(xiàn)金500元，根據(jù)這筆 業(yè)務(wù)填制記賬憑證。%1 收到城鄉(xiāng)超市的銀行支票一張(票號(hào)：2589),償還前欠的貨款5850元。%1 1月12 h,借入短期借款10000元，年利率15%,期限3個(gè)月，到期一次還本付 息。%1 1刀18日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用木材2000元，車(chē)間一般性消耗領(lǐng)用木材3

11、00元。%1 1刀24 m,銷(xiāo)售西門(mén)了櫥具一套，賣(mài)價(jià)2800元，增值稅476元，收到轉(zhuǎn)賬支票送存銀行,票號(hào)666。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)商品成本2000元。(7) 出納簽字。(8) 審核憑證。(9) 登記賬簿。(10) 查詢(xún)賬簿。(11) 定義轉(zhuǎn)賬憑證。(12) 生成轉(zhuǎn)賬憑證。(13) 期末対賬與結(jié)賬。三、實(shí)訓(xùn)步驟(1) 建立賬套與權(quán)限管理。啟動(dòng)系統(tǒng)悸理，設(shè)置操作員，建立賬套，啟用系統(tǒng)。(2) 初始設(shè)置。即進(jìn)行總賬系統(tǒng)初始化設(shè)直，包括設(shè)直基礎(chǔ)檔案、會(huì)計(jì)科口、憑證類(lèi)別、結(jié)算方式 和錄入期初余額。(3) 日常業(yè)務(wù)處理。h常業(yè)務(wù)處理工作主要包括填制憑證、審核憑證、出納簽字和記賬工作。(4) 賬簿管理。完成記賬

12、工作后，就形成了正式的會(huì)計(jì)賬簿。系統(tǒng)提供了賬簿的查詢(xún)功能，包括查 詢(xún)總賬、明細(xì)賬及憑證等賬、證、表資料的聯(lián)查。(5) 期末處理。在會(huì)計(jì)期末需要完成的一些特定的會(huì)計(jì)工作，包括期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對(duì)賬 以及結(jié)賬等。實(shí)訓(xùn)二：現(xiàn)金管理一、實(shí)訓(xùn)目的(1) 能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求查詢(xún)口記賬、資金口報(bào)表(2) 能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成銀行對(duì)賬工作二、實(shí)訓(xùn)資料李娜完成總賬崗位實(shí)習(xí)工作，熟悉了用友通的操作界曲，開(kāi)始嘗試指導(dǎo)出納周靜完 成現(xiàn)金管理崗位的工作。三、實(shí)訓(xùn)步驟1.杳詢(xún)?nèi)沼涃~上要包扌舌杏詢(xún)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日?qǐng)?bào)表。2 銀行對(duì)賬系統(tǒng)提供了兩種対賬方式：自動(dòng)対賬和手工対賬。實(shí)訓(xùn)三：薪資管理一、實(shí)訓(xùn)目的

13、（1）能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求建立工資賬套、設(shè)置工資類(lèi)別等初始化工作（2）能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成工資數(shù)據(jù)編輯及計(jì)算匯總（3）能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成薪資管理中的li常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理工作二、實(shí)訓(xùn)資料李娜是某職業(yè)學(xué)院會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)三年級(jí)的學(xué)生，現(xiàn)在山東豐源家具公司財(cái)務(wù)崗位實(shí)習(xí)，該公司 為一般納稅人的工業(yè)金業(yè)，增值稅率17%,適用新企業(yè)會(huì)計(jì)制度，其主營(yíng)業(yè)務(wù)為牛產(chǎn)加工家具, 手工狀態(tài)卜進(jìn)行工資管理，需要占用財(cái)務(wù)人員大量的精力和時(shí)間，并且容易出錯(cuò)。該公司為了 捉髙薪資管理的效率，決定采用計(jì)算機(jī)進(jìn)行薪資管理，由李娜于2013年1月1 h啟川薪資管理 模塊，并進(jìn)行相應(yīng)的操作。1.薪資管理系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)（1）由操作員101

14、賬套主管“張三”（密碼：空）啟用“工資”系統(tǒng)，啟用li期為 2013年1月1日。（2）設(shè)置銀行名稱(chēng)為“工商銀行”。賬號(hào)長(zhǎng)度為11位，錄入時(shí)白動(dòng)帶出的賬號(hào)長(zhǎng)度 為8位。（3）設(shè)置本企業(yè)的人員類(lèi)別為“管理人員”和“生產(chǎn)人員”。（4）木企業(yè)的工資項(xiàng)目如下。工資項(xiàng)冃名稱(chēng)類(lèi)型長(zhǎng)度小數(shù)增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)事假扣款數(shù)字82減項(xiàng)（5）在當(dāng)前工資類(lèi)別下設(shè)置如下人員檔案。人員編號(hào)姓0部門(mén)人員類(lèi)別101張三1財(cái)務(wù)部管理人員102李娜1財(cái)務(wù)部管理人員續(xù)農(nóng)人員編號(hào)姓名部門(mén)人員類(lèi)別201趙浩2辦公室管理人員301李明3采購(gòu)部管理人員401王強(qiáng)4銷(xiāo)傳部管理人員501劉華5生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)人員（6）設(shè)置“基

15、本工資”的計(jì)算公式，即“基本工資二iff （人員類(lèi)別二'管理人員4 000,3 000）”。該公式表示人員類(lèi)別中管理人員的基本工資為4 000元，其他類(lèi)別人員的 基本工資3 000元。（7）2013年1月有關(guān)的工資數(shù)據(jù)如f表所示。人員編號(hào)姓名部門(mén)人員類(lèi)別基木工資獎(jiǎng)金事假扣款101張三1財(cái)務(wù)部管理人員4000500102李娜1財(cái)務(wù)部管理人員4000500201趙浩2辦公室管理人員4000500301李明3采購(gòu)部管理人員400050050401王強(qiáng)4銷(xiāo)售部管理人員400050060501劉華5生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)人員3000500（8） 2013年1月，002賬套屮m扣除3 500元的費(fèi)用基數(shù)后計(jì)

16、算個(gè)人所得稅，附加費(fèi)用改為1300。試計(jì)算應(yīng)繳個(gè)人所得稅并重新計(jì)算工資。（9） 002賬套中工資分?jǐn)偟念?lèi)型為“應(yīng)付職工薪酬”和“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”?！皯?yīng)付職工薪酬”的分?jǐn)偙壤秊?00%,按照工資總額的2%計(jì)提匸會(huì)經(jīng)費(fèi)。m付分?jǐn)偟膬?nèi)容如下表所示。部門(mén)人員類(lèi)別項(xiàng)h分?jǐn)傤?lèi)型借方科日貸力科目財(cái)務(wù)部管理應(yīng)發(fā)丿應(yīng)付職丁薪酬6602 （管理費(fèi)用）2211（應(yīng)付職工薪酬）人員介計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)6602 （管理費(fèi)川）2211（應(yīng)付職工薪酬）辦公室管理應(yīng)發(fā)應(yīng)付職工薪酬6602 （管理費(fèi)用）2211（應(yīng)付職工薪酬）人員合計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)6602 （管理費(fèi)用）2211（應(yīng)付職工薪酬）采購(gòu)部管理應(yīng)發(fā)應(yīng)付職工薪酬6602 （管理費(fèi)用）221

17、1（應(yīng)付職工薪酬）人員合計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)6602 （管理費(fèi)用）2211（應(yīng)付職工薪酬）銷(xiāo)售部管理應(yīng)發(fā)應(yīng)付職丄薪酬6601 （銷(xiāo)售費(fèi)用）2211（應(yīng)付職工薪酬）人員合計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)6601 （銷(xiāo)售費(fèi)用）2211（應(yīng)付職工薪酬）生產(chǎn)生產(chǎn)應(yīng)發(fā)應(yīng)付職工薪酬5001 （生產(chǎn)成本）2211（應(yīng)付職工薪酬）車(chē)間人員合計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)5001 （生產(chǎn)成木）2211（應(yīng)付職工薪酬）（10）分?jǐn)?02賬套1月份的工資。（11）將002賬套進(jìn)行1月份月末處理。月末處理吋不僅僅限于清零處理。（12）查詢(xún)2013年1月所填制的工資分?jǐn)傆涃~憑證。三、實(shí)訓(xùn)步驟（1）初始設(shè)置。啟動(dòng)薪資竹理，建立工資賬套，設(shè)置工資系統(tǒng)參數(shù)，進(jìn)行薪資管理 系統(tǒng)

18、初始化設(shè)置，包括設(shè)置銀行名稱(chēng)、設(shè)置工資類(lèi)別、設(shè)置人員類(lèi)別、設(shè)置工資項(xiàng)冃、 設(shè)置人員檔案、設(shè)置計(jì)算公式。（2）fi常業(yè)務(wù)處理。工資管理子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理主要包括工資變動(dòng)、工資分錢(qián) 清單、扣繳所得稅、銀行代發(fā)等的處理。（3）期末處理。薪資管理子系統(tǒng)的期末處理主要包括工資分?jǐn)?、月末處理、反結(jié)賬、 統(tǒng)計(jì)分析、憑證查詢(xún)等的處理。實(shí)訓(xùn)四：固定資產(chǎn)管理一、實(shí)訓(xùn)fi的（1）能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成固定資產(chǎn)賬套的設(shè)置、設(shè)置部門(mén)檔案、錄入原始卡 片等（2）能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和折舊計(jì)提（3）能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成i司定資產(chǎn)管理中初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè) 務(wù)處理工作二、實(shí)訓(xùn)資料李娜是某職業(yè)學(xué)院會(huì)

19、計(jì)專(zhuān)業(yè)三年級(jí)的學(xué)生，現(xiàn)在山東豐源家具公司財(cái)務(wù)崗位實(shí)習(xí)， 該公司為一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，增值稅率17%,適用新企業(yè)會(huì)計(jì)制度，其主營(yíng)業(yè)務(wù)為 生產(chǎn)加工家具，隨著金業(yè)的發(fā)展，企業(yè)所擁有的資產(chǎn)數(shù)量不斷增大，手工管理有一定的 難度。該企業(yè)決定2013年1 h 1 口啟用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)對(duì)資產(chǎn)的取得、處理、折】14、 出售、交換等整個(gè)生命周期進(jìn)行管理，使管理者能夠全面掌握當(dāng)前擁冇的固定資產(chǎn)的數(shù) 量與價(jià)值，追蹤固定資產(chǎn)的使用狀況，提高其利用效率。在正式使用本系統(tǒng)前財(cái)務(wù)人員已經(jīng)整理了有關(guān)固定資產(chǎn)的手工管理資料，以便將這 些資料輸入系統(tǒng)，應(yīng)用準(zhǔn)備工作主要包括以卜內(nèi)容：卡片項(xiàng)口整理、卡片樣式整理、折 ih方法整理、

20、資產(chǎn)類(lèi)別整理、建賬、期初數(shù)據(jù)整理、報(bào)表整理、其他信息整理。這是使 川固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)進(jìn)行資產(chǎn)管理和核算的基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)（1）以操作員101 （張三，密碼為空）的身份在2013年1月1（）日登錄注冊(cè)總賬系統(tǒng) （）02賬套，并建立固定資產(chǎn)了賬套。固定資產(chǎn)了賬套的啟用月份為“2013年1月”。固定資產(chǎn)折】口采用“平均年限法（一），按月計(jì)提折舊”，折i口匯總分配周期為“一 個(gè)月”；當(dāng)月初已計(jì)提折舊月份=可使用月份一1時(shí)，要求提取全部剩余折舊。固定資產(chǎn)編 碼方式為“2111”，采用手工編碼，序號(hào)長(zhǎng)度為5。固定資產(chǎn)系統(tǒng)要求與總賬系統(tǒng)進(jìn)行 對(duì)賬,對(duì)賬科目為“1601固定資產(chǎn)”,累計(jì)折舊科目為“

21、1602累計(jì)折舊”,對(duì)賬不平 的情況下不允許結(jié)賬。（2）設(shè)置002賬套對(duì)應(yīng)的折山科忖，如下表所示。部門(mén)名稱(chēng)折舊科目財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用（6602）辦公室管理費(fèi)用-（6602）釆購(gòu)部管理費(fèi)用-（6602）銷(xiāo)售部銷(xiāo)售費(fèi)用（6601）生產(chǎn)千間生產(chǎn)成本-（5001）（3）設(shè)證002賬套固定資產(chǎn)類(lèi)別，如下表所示。分類(lèi)編碼分類(lèi)名稱(chēng)使用年限凈殘值率計(jì)提屬性折舊方法卡片樣式01房屋建筑物20年2%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式02生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備10年2%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式03辦公用設(shè)備5年2%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式（4）設(shè)置002賬套固定資產(chǎn)的增減方式及對(duì)應(yīng)入賬科目如下表。增加方式對(duì)應(yīng)入賬

22、科目減少方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入銀行存款（1002）出售固泄資產(chǎn)清理（1606）投資者投入實(shí)收資本（4001）投資轉(zhuǎn)出長(zhǎng)期股權(quán)投資（1511）在建工程轉(zhuǎn)入在建工程（1604）報(bào)廢固定資產(chǎn)清理（1606）（5）設(shè)置系統(tǒng)默認(rèn)的使用方法和折山方法（6）錄入（）02賬套固定資產(chǎn)的原始卡片%1 聯(lián)想服務(wù)器一臺(tái),財(cái)務(wù)部使用,2012-01-01購(gòu)入，原值10 000元,已提折舊2000 元；%1 生產(chǎn)流水線(xiàn)一條，車(chē)間用，20111115購(gòu)入，原值10萬(wàn)元，已提折舊8925元。（7）查詢(xún)002賬套全部固定資產(chǎn)卡片并查詢(xún)財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)悄況。（8）2013年1月20日，生產(chǎn)車(chē)間直接購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器，價(jià)值為1

23、10000元，預(yù) 計(jì)使用年限6年，預(yù)計(jì)凈殘值率為2%,采用雙倍余額遞減法計(jì)提折ih。（9）計(jì)提002賬套2013年1月的固定資產(chǎn)折舊。（10）將1月份的新增固定資產(chǎn)進(jìn)行制單處理。三、實(shí)訓(xùn)步驟（1）初始設(shè)置。啟動(dòng)1*1定資產(chǎn)管理，建立了賬套，設(shè)置固定資產(chǎn)賬套參數(shù)。進(jìn)行同 定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置，主要包括“選項(xiàng)”、“部門(mén)檔案”、“部門(mén)對(duì)應(yīng)折1 口科目”、“資 產(chǎn)類(lèi)別”、“增減方式”、“使用情況”和“折舊方法”。（2）fi常業(yè)務(wù)處理。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的口常'處理主要是指卡片管理，資產(chǎn)的增加、 減少，資產(chǎn)在使用過(guò)程中發(fā)生的變動(dòng)處理，批量管理以及資產(chǎn)評(píng)估等業(yè)務(wù)發(fā)牛時(shí)所進(jìn)行 的操作。（3）期末處

24、理。在固定資產(chǎn)系統(tǒng)小，期末業(yè)務(wù)處理的工作主要包括計(jì)提折舊、制單 處理及對(duì)賬與結(jié)賬的處理工作。實(shí)訓(xùn)五：往來(lái)管理一、實(shí)訓(xùn)目的1能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成初始設(shè)置2. 能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成往來(lái)管理i常使用操作二、實(shí)訓(xùn)資料李娜完成總賬崗位、現(xiàn)金管理崗位、工資管理崗位、固定資產(chǎn)管理崗位的實(shí)習(xí)工作, 用友通的操作已能駕輕就熟，在張三的指導(dǎo)下開(kāi)始進(jìn)行往來(lái)管理崗位的工作。1. 往來(lái)管理主要業(yè)務(wù)（1）設(shè)置倉(cāng)庫(kù)分類(lèi)。001原材料庫(kù)全刀平均法002成品庫(kù)全刀平均法（2）設(shè)置存貨分類(lèi)。01原材料02庫(kù)存商品 03具他（3）設(shè)置存貨檔案。%1 原材料類(lèi)（01）。01001 me木材噸17%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用01002 hm海綿

25、塊17%外購(gòu)、生產(chǎn)耗用%1 庫(kù)存商品（02）o02001 sf沙發(fā)個(gè)17%銷(xiāo)售、自制02002 yg衣柜個(gè)17%外購(gòu)、銷(xiāo)售02003 xzt寫(xiě)字臺(tái) 個(gè)17%外購(gòu)、銷(xiāo)偉02004 xmzej西門(mén)了廚具 套17%外購(gòu)、銷(xiāo)售%1 其他（03）。03001 yf運(yùn)費(fèi) 公里7%勞務(wù)費(fèi)用（4）設(shè)置付款條件 “2/10、1/20、n/30”。（5）輸入往來(lái)期初數(shù)據(jù)。2012年12月20 n,從西門(mén)子廚具店購(gòu)入西門(mén)子廚具1套,2 000元，一直沒(méi)付款。發(fā)票號(hào)2891,采購(gòu)類(lèi)型是普通采購(gòu)，入庫(kù)類(lèi)別是采購(gòu)入庫(kù)。（6）輸入存貨期初數(shù)據(jù)。原料庫(kù)：木材30噸,單價(jià)100元,入庫(kù)日期：12.12.10； 300（）海綿8

26、5塊,每塊20元,入庫(kù)日期：12.10.15o 1700 成品庫(kù)：衣柜15臺(tái)，單位成本300元入庫(kù)fi期：12.12.16； 西門(mén)子廚具1套2000元入庫(kù)日期：12.12.20。（7）完善客戶(hù)信息。編碼客戶(hù)名稱(chēng)客八簡(jiǎn)稱(chēng)地址稅號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行銀行賬號(hào)002濱海市集美家具城集美家具城濱海市濱海大道237號(hào)12000000000000建設(shè)銀行10000000000（8）錄入銷(xiāo)售發(fā)票。2013年1月10號(hào)，銷(xiāo)售部王強(qiáng)以5（）0元（不含稅價(jià)）的價(jià)格， 銷(xiāo)售給集美家具城11臺(tái)衣柜，山于集美資金緊張，款項(xiàng)暫欠。企業(yè)開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票 -張，發(fā)票號(hào)3355。銷(xiāo)售類(lèi)型為普通銷(xiāo)售，發(fā)票到期日2013年1月30日。（9）

27、錄入收款單。2013年1月15號(hào)，銷(xiāo)售部收到集美公司的轉(zhuǎn)賬支票一張，票號(hào) 2568,支付購(gòu)買(mǎi)衣柜的款項(xiàng)，金額6 435.00元。（10）進(jìn)行往來(lái)核銷(xiāo)。將客戶(hù)為“集美公司”，金額6435.00元的收款單與相同金額的 發(fā)票進(jìn)行核銷(xiāo)。（11）査詢(xún)往來(lái)余額表。（12）査詢(xún)往來(lái)明細(xì)賬。三、實(shí)訓(xùn)要求完成下列操作。（1）初始設(shè)置。主耍包括設(shè)置往來(lái)單位檔案、設(shè)置倉(cāng)庫(kù)及存貨檔案、輸入往來(lái)期初 數(shù)據(jù)等。（2）fi常業(yè)務(wù)處理。主要包括錄入銷(xiāo)售發(fā)票、錄入收款單、進(jìn)行往來(lái)核銷(xiāo)等。（3）往來(lái)賬表查詢(xún)。主要包括查詢(xún)往來(lái)余額表、往來(lái)明細(xì)賬、対賬單、應(yīng)收/應(yīng)付賬 齡分析表、應(yīng)收/m付賬款預(yù)警表等。實(shí)訓(xùn)六：報(bào)表管理一、實(shí)訓(xùn)目的能

28、夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成報(bào)表格式的設(shè)計(jì)能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成報(bào)表編制和輸出的工作二、實(shí)訓(xùn)資料李娜完成總賬崗位、現(xiàn)金管理崗位、往來(lái)管理崗位、工資管理崗位、固定資產(chǎn)管理 崗位實(shí)習(xí)工作后，刀末開(kāi)始嘗試報(bào)表編制崗位的工作。（1）自行設(shè)計(jì)山東豐源家具公司的資產(chǎn)負(fù)債表格式。（2）使用報(bào)表模板生成山東豐源家具公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。三、實(shí)訓(xùn)步驟（1）認(rèn)識(shí)報(bào)表管理系統(tǒng)。包括認(rèn)識(shí)報(bào)表管理系統(tǒng)的主要功能、理清報(bào)表管理系統(tǒng)的 基本概念、掌握?qǐng)?bào)表管理系統(tǒng)的處理流程。（2）設(shè)計(jì)報(bào)表格式。包括啟動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表、設(shè)計(jì)報(bào)表樣式、設(shè)置關(guān)鍵字、設(shè)計(jì)報(bào)表公 式等。（3）報(bào)表數(shù)據(jù)處理。包括錄入關(guān)鍵字、整表重算等操作。（4）使用數(shù)據(jù)模板。使用報(bào)

29、表模板，可快速編制財(cái)務(wù)報(bào)表。實(shí)訓(xùn)七：綜合實(shí)訓(xùn)一、實(shí)訓(xùn)fi的能夠熟練操作各模塊，做到融會(huì)貫通能夠根據(jù)業(yè)務(wù)要求完成實(shí)訓(xùn)二、實(shí)訓(xùn)資料（一）系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理包括建立賬套、設(shè)置操作員及操作員權(quán)限。1. 設(shè)置操作員2. 賬套信息3. 進(jìn)行賬套備份（二）基礎(chǔ)設(shè)置（1）設(shè)置部門(mén)檔案如表8-2所示。（2）設(shè)置職員檔案如表8-3所示。（3）設(shè)置客戶(hù)分類(lèi)如表8-4所示。（4）設(shè)置客戶(hù)檔案如表8-5所示。（5）設(shè)置供應(yīng)商檔案如表8-6所示。（三）總賬系統(tǒng)初始化（1）設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)。（2）設(shè)置會(huì)計(jì)科目。（3）設(shè)置憑證類(lèi)別如表所示。（4）輸入期初余額如表8-9所示。（5）設(shè)置結(jié)算方式如表8-10所示。（四）總賬系統(tǒng)h常業(yè)務(wù)處理1. 由操作員張達(dá)設(shè)置常用摘要、常川憑證，審核憑證；由操作員楊雪填制憑證、查 詢(xún)憑證