投資項目評估大綱

1、河北省高等教育自學(xué)考試課程考試大綱課程名稱：項目決策分析與評價 課程代碼： 04229第一部分 課程性質(zhì)與學(xué)習(xí)目的一、課程性質(zhì)與特點本課程是高等教育自學(xué)考試工程造價管理專業(yè)所開設(shè)的專業(yè)基礎(chǔ)課之一。該門課系統(tǒng)地對擬建項目建設(shè)的必要性、技術(shù)的先進(jìn)適用性、經(jīng)濟(jì)的合理性、社會的有效性和生態(tài)環(huán)境的適應(yīng)性等方面進(jìn)行了綜合的分析與評價，以實現(xiàn)用最少的投入取得最大效益的預(yù)期目標(biāo)。二、課程設(shè)置的目的和要求設(shè)置本課程，為了使考生能夠掌握投資項目評價與決策的基本理論和專業(yè)知識，在市場經(jīng)濟(jì)條件下能夠運用所學(xué)理論和知識，對擬投資項目的可行性進(jìn)行分析和論證，以實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置，達(dá)到以最小的投入獲得最大產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)效果。通

2、過本課程的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解項目決策分析和評價的基本概念和原則，熟悉評價的基本內(nèi)容、要求和工作程序，掌握項目決策分析和評價中市場分析預(yù)測、方案設(shè)計、投資估算、項目融資、財務(wù)評價、國民經(jīng)濟(jì)評價和風(fēng)險分析各環(huán)節(jié)的內(nèi)容、方法、步驟、作用及特點，以提高學(xué)生對項目進(jìn)行決策分析的能力和水平。三、與其它課程的關(guān)系項目決策分析與評價是從項目投資可行性論證角度，對項目進(jìn)行市場、工藝技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效果以及風(fēng)險等多角度的論證和分析。它是從投資咨詢的角度進(jìn)行研究的學(xué)科，與市場營銷、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)管理學(xué)、工程管理和工程造價等課程具有一定的相關(guān)性。第二部分 課程內(nèi)容與考核要求第一章 導(dǎo)論一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章的學(xué)習(xí)，了

3、解項目投資決策的基本程序、項目可行性研究的內(nèi)容，掌握可行性研究各階段工作的目的和要求。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 項目周期與投資決策程序和項目管理1. 投資項目的概念及分類。（一般）2. 可行性研究各階段工作的目的和要求。（次重點）3. 投資項目管理。（一般）第二節(jié) 投資機會研究（不作要求）第三節(jié) 初步可行性研究和項目建議書初步可行性研究與詳細(xì)可行性研究的區(qū)別。（次重點）第四節(jié) 可行性研究 可行性研究的內(nèi)容。（次重點）第五節(jié) 項目評估 1. 項目評估的概念。（一般） 2. 項目評估與可行性研究的區(qū)別與聯(lián)系。（次重點）第二章 企業(yè)資信評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握企業(yè)資信評估的

4、概念，以及銀行對企業(yè)資信評估的內(nèi)容及目的。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 企業(yè)資信評估的目的1. 企業(yè)資信評估的概念。（次重點）2. 銀行對企業(yè)資信評估的內(nèi)容及目的。（一般）第二節(jié) 企業(yè)資信評估的內(nèi)容企業(yè)素質(zhì)評估的內(nèi)容。（次重點）第三節(jié) 企業(yè)資信評估的程序和方法（不作要求）第四節(jié) 企業(yè)資信評估指標(biāo)的計算（不做要求）第五節(jié) 企業(yè)資信等級的劃分與評定 企業(yè)資信等級的劃分（重點）第三章 項目建設(shè)必要性和投資環(huán)境評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握項目建設(shè)必要性評估的內(nèi)容，掌握投資環(huán)境的分類、評估內(nèi)容及方法。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 項目建設(shè)必要性評估1. 項目宏觀必要性評估的內(nèi)容。（次

5、重點）2. 項目微觀必要性評估的內(nèi)容。（次重點）第二節(jié) 項目建設(shè)背景分析評估（不作要求）第三節(jié) 項目投資環(huán)境評估1. 投資環(huán)境的概念。（次重點）2. 投資投資環(huán)境的分類。（一般）3. 軟環(huán)境及硬環(huán)境的概念。（一般）4. 項目投資環(huán)境評估的內(nèi)容。（一般）5. 投資環(huán)境評估方法。（次重點） 第四章 市場分析、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握市場分析、調(diào)查及預(yù)測方法，了解產(chǎn)品及市場供需分析的基本內(nèi)容，掌握確定經(jīng)濟(jì)合理建設(shè)規(guī)模的基本方法。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 市場分析概述1. 市場分析的概念。（重點）2. 市場分析的主要內(nèi)容。（次重點）第二節(jié) 市場現(xiàn)狀調(diào)查 市場

6、調(diào)查的方法（次重點）第三節(jié) 市場預(yù)測和市場競爭力與市場風(fēng)險分析1. 市場預(yù)測的內(nèi)容。（次重點）2. 市場潛量預(yù)測及發(fā)展趨勢預(yù)測方法的分類及適用情況。（重點）第四節(jié) 產(chǎn)品市場分析評估（不作要求）第五節(jié) 市場供需的綜合分析1. 市場供需預(yù)測結(jié)果的匯總。（次重點）2. 市場供求預(yù)測綜合分析的原理。（一般）第六節(jié) 產(chǎn)品銷售策略（不作要求）第七節(jié) 項目建設(shè)規(guī)模的確定 建設(shè)規(guī)模的含義。（一般）第八節(jié) 確定經(jīng)濟(jì)合理建設(shè)規(guī)模的方法確定經(jīng)濟(jì)合理建設(shè)規(guī)模的方法概述。（次重點）第九節(jié) 項目建設(shè)規(guī)模的評估 項目建設(shè)規(guī)模評估的主要決定因素。（重點）第十節(jié) 產(chǎn)品方案論證與評估（不作要求） 第五章 資源條件、廠址選擇和生產(chǎn)

7、建設(shè)條件評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握我國資源的特點，資源開發(fā)利用的基本要求，廠址選擇的原則以及生產(chǎn)建設(shè)條件評估的基本內(nèi)容。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 資源條件評估1. 自然資源的特點。（一般）2. 資源開發(fā)利用的基本要求。（次重點）3. 資源開發(fā)項目的資源條件評估內(nèi)容。（一般）第二節(jié) 項目建設(shè)地區(qū)和廠址選擇分析評估1. 廠址選擇的基本原則。（重點）2. 廠址選擇的研究內(nèi)容。（一般）第三節(jié) 項目建設(shè)實施條件的分析評估 項目建設(shè)實施條件分析評估的主要內(nèi)容。（重點）第四節(jié) 項目生產(chǎn)條件的分析評估 項目生產(chǎn)條件分析評估的主要內(nèi)容。（重點） 第六章 項目技術(shù)方案分析評估一、學(xué)習(xí)目的與

8、要求通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握技術(shù)方案評估的內(nèi)容、設(shè)備選型的要求以及項目實施進(jìn)度的分析。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 技術(shù)方案評估概述1. 項目技術(shù)方案評估的內(nèi)容。（次重點）2. 技術(shù)方案評估的原則與要求。（重點）第二節(jié) 生產(chǎn)工藝技術(shù)方案分析評估（不作要求）第三節(jié) 設(shè)備選型方案分析評估1. 設(shè)備選型的要求。（次重點）2. 設(shè)備選型方案的比選。（一般）第四節(jié) 工程設(shè)計方案分析評估 總平面設(shè)計方案的分析評估。（一般）第五節(jié) 節(jié)約自然資源消耗分析評估（不作要求）第六節(jié) 項目實施進(jìn)度分析 進(jìn)度計劃表的編制方法及含義。（次重點） 第七章 勞動安全衛(wèi)生與消防評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求了解勞動安

9、全衛(wèi)生與消防評估的基本要求和內(nèi)容，掌握勞動安全衛(wèi)生與消防評估的主要方法。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 勞動安全衛(wèi)生與消防評估的要求和內(nèi)容1. 勞動安全衛(wèi)生與消防評估的基本要求。（一般）2. 三同時的基本含義。（次重點）第二節(jié) 勞動安全衛(wèi)生與消防預(yù)評估（不作要求）第三節(jié) 勞動安全衛(wèi)生與消防評估的主要方法 我國通用的六種勞動安全衛(wèi)生與消防評估方法。（次重點）第四節(jié) 勞動安全衛(wèi)生與消防評估程序（不作要求）第五節(jié) 消防設(shè)施方案的設(shè)置與分析 消防措施與設(shè)施（一般） 第八章 環(huán)境保護(hù)與環(huán)境影響評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求了解環(huán)境保護(hù)與環(huán)境影響評估的基本原理和方法，掌握環(huán)境保護(hù)與環(huán)境影響評估的

10、主要區(qū)別。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 環(huán)境保護(hù)與環(huán)境影響評估概述1. 建設(shè)項目對環(huán)境的污染。（一般）2. 環(huán)境保護(hù)與環(huán)境影響評估的區(qū)別。（次重點）3. “三建設(shè)、三同步、三統(tǒng)一”原則的內(nèi)涵。（次重點）第二節(jié) 環(huán)境保護(hù)評估1. 環(huán)境保護(hù)評估的內(nèi)容。（次重點）2. 環(huán)境污染治理措施。（一般）第三節(jié) 環(huán)境影響評估（不作要求）第四節(jié) 環(huán)境影響的效益費用評估方法（不作要求）第五節(jié) 環(huán)境影響評估結(jié)論（不作要求） 第九章 項目投資估算與評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求熟悉項目總資金的構(gòu)成及分類，掌握投資估算方法與評估原理，了解項目總資金在建設(shè)期內(nèi)分年使用計劃的分析評估。二、考核知識點與考核要求第

11、一節(jié) 投資估算的依據(jù)和要求（不作要求）第二節(jié) 項目總資金及其構(gòu)成1. 項目總資金構(gòu)成與資產(chǎn)的形成。（重點）2. 固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)等資產(chǎn)的含義。（次重點）第三節(jié) 建設(shè)投資估算與評估1. 建設(shè)投資構(gòu)成及分類。（重點）2. 建設(shè)投資構(gòu)成各部分的含義及包含的內(nèi)容。（重點）3. 基本預(yù)備費及漲價預(yù)備費的估算。（次重點）4. 建設(shè)期借款利息的估算。（重點）5. 建設(shè)投資的簡單估算法。（次重點）第四節(jié) 流動資金的估算與評估1. 流動資金的構(gòu)成與估算方法。（一般）2. 鋪底流動資金的估算。（次重點）第五節(jié) 項目總資金與資金使用計劃的分析評估（不作要求） 第十章 項目籌資與融資方案評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本

12、章學(xué)習(xí)，要求明確項目籌資和融資的概念和作用，全面了解各種資金來源、融資方式和融資風(fēng)險的分析評估，掌握融資結(jié)構(gòu)方案分析評估內(nèi)容和優(yōu)化組合的原理與方法，熟悉對各種資金來源的融資成本與綜合資金成本的計算方法。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 項目籌資與融資方案評估的任務(wù)（不作要求）第二節(jié) 項目融資主體和融資方式與產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)1. 項目融資方式的基本特點。（一般）2. 項目的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。（一般）第三節(jié) 資金來源分析評估1. 項目資本金的來源與規(guī)定。（次重點） 2. 項目債務(wù)資金的來源構(gòu)成。（一般）第四節(jié) 融資成本分析評估 1. 融資成本的含義。（重點） 2. 融資成本計算的基本公式。（重點） 3. 綜合資金成

13、本分析。（重點）第五節(jié) 融資結(jié)構(gòu)分析評估1. 融資結(jié)構(gòu)的含義。（次重點）2. 融資結(jié)構(gòu)分析內(nèi)容。（次重點）3. 財務(wù)杠桿及其作用。（重點）4. 融資結(jié)構(gòu)方案的優(yōu)選。（重點）第五節(jié) 融資風(fēng)險分析評估和綜合分析評估1. 風(fēng)險的識別和預(yù)測。（次重點）2. 風(fēng)險的規(guī)避措施與方法。（一般） 第十一章 項目財務(wù)效益評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求明確項目經(jīng)濟(jì)評估，特別是財務(wù)評估的基本概念、原理和方法，掌握財務(wù)效益費用估算和評價參數(shù)的測定與評估，掌握財務(wù)效益評估指標(biāo)的計算與分析，了解改擴(kuò)建項目經(jīng)濟(jì)評估的特點。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 項目經(jīng)濟(jì)評估概述（不作要求）第二節(jié) 財務(wù)效益評估原理1. 項

14、目財務(wù)評估的含義及目標(biāo)。（重點）2. 財務(wù)報表與評估指標(biāo)。（重點）3. 財務(wù)盈利性分析法。（次重點）第三節(jié) 財務(wù)評價參數(shù)的估算與評估1. 稅費與稅率。（次重點）2. 名義利率與有效利率。（重點）3. 項目計算期與生產(chǎn)負(fù)荷。（一般）4. 財務(wù)評價判據(jù)參數(shù)的測算。（次重點）第四節(jié) 財務(wù)效益和費用的估算與評估1. 銷售（營業(yè)）收入的估算。（一般）2. 生產(chǎn)成本費用的估算。（次重點）3. 經(jīng)營成本估算。（重點）4. 利潤分配的順序和計算方法。（重點）5. 固定資產(chǎn)投資貸款還本付息資金的來源及貸款利息的測算。（重點）第五節(jié) 項目財務(wù)報表分析評估 財務(wù)現(xiàn)金流量表的分類及作用。（重點）第六節(jié) 財務(wù)盈利能力分

15、析評估1. 財務(wù)內(nèi)部收益率的含義及計算。（重點）2. 財務(wù)凈現(xiàn)值的含義及計算。（重點）3. 項目投資回收期的含義及計算。（重點）4. 總投資利潤率、投資利稅率、項目資本金凈利潤率、總投資收益率的計算。（重點）第七節(jié) 項目償債能力分析評估1. 償債備付率、利息備付率的含義、判別標(biāo)準(zhǔn)及計算。（重點）2. 資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率的判別標(biāo)準(zhǔn)及計算。（重點）第八節(jié) 改擴(kuò)建項目經(jīng)濟(jì)評估（不作要求） 第十二章 項目國民經(jīng)濟(jì)評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求明確國民經(jīng)濟(jì)評估的含義，掌握項目投入物與產(chǎn)出物影子價格的測算原理與計量方法。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 國民經(jīng)濟(jì)評估概述1、 國民經(jīng)濟(jì)評

16、估的概念和目的。（次重點）2、 國民經(jīng)濟(jì)評估的對象。（次重點）3、 國民經(jīng)濟(jì)評估與財務(wù)評估的區(qū)別和聯(lián)系。（重點）第二節(jié) 項目經(jīng)濟(jì)費用效益評估（不作要求）第三節(jié) 項目經(jīng)濟(jì)費用和效益的識別、計算與調(diào)整評估1. 項目經(jīng)濟(jì)費用和效益內(nèi)容識別。（一般）2. 項目經(jīng)濟(jì)費用和效益識別的原則。（一般）3. 項目經(jīng)濟(jì)費用和效益的劃分與計算。（重點）4. 項目外部效果的含義及分類。（次重點）5. 轉(zhuǎn)移支付的含義。（重點）第四節(jié) 國家參數(shù)的選取、計算與評估 國家通用參數(shù)的取值。（重點）第五節(jié) 影子價格的計算與評估 1. 影子價格的含義。（次重點）2. 項目投入物和產(chǎn)出物的分類及影子價格計算。（一般）第六節(jié) 經(jīng)濟(jì)評估

17、基本報表和經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)評估（不作要求） 第十三章 社會效益評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求了解項目社會評估的基本概念與作用，區(qū)域經(jīng)濟(jì)與宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析評估的對象、評估內(nèi)容、評估原則及基本方法。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 項目社會評估概述 項目社會評估的基本概念與作用。（次重點）第二節(jié) 項目社會評估的對象和內(nèi)容 社會評估的范圍（一般）第三節(jié) 項目社會評估的步驟與方法 項目社會評估的方法。（一般）第四節(jié) 項目社會效益與影響分析評估 社會效益與影響的評估指標(biāo)體系。（一般）第五節(jié) 項目與社會相互適應(yīng)性分析（不作要求）第六節(jié) 區(qū)域經(jīng)濟(jì)與宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析評估 區(qū)域經(jīng)濟(jì)與宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析評估的重

18、點和內(nèi)容。（一般） 第十四章 項目不確定性分析和風(fēng)險分析評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求了解不確定性分析和風(fēng)險分析評估的概念、作用和內(nèi)容，掌握盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析和風(fēng)險分析的基本原理及操作方法。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 不確定性分析評估的作用和內(nèi)容 不確定性分析和風(fēng)險分析的評估。（一般）第二節(jié) 盈虧平衡分析評估 線性盈虧平衡分析的計算和應(yīng)用。（重點）第三節(jié) 敏感性分析評估 1. 敏感性分析的含義。（重點） 2. 單因素敏感性分析的步驟和方法。（重點）第四節(jié) 概率分析評估 1. 概率分析的方法。（次重點） 2. 決策樹分析方法。（次重點）第五節(jié) 風(fēng)險分析評估（不作要求

19、） 第十五章 投資方案比較評估與項目總評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求明確項目投資方案比較評估的概念、內(nèi)容、目的、原則、方法和指標(biāo)計算，掌握費用效果分析原理、方法、指標(biāo)和適用范圍以及投資方案比選的具體方法。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 投資方案比較評估原理和費用效果分析 1. 投資方案比較評估的原則。（一般） 2. 投資方案比較評估的基本方法費用效果分析。（重點）第二節(jié) 投資項目分類與方案比選方法 1. 投資項目（方案）的分類。（一般） 2. 互斥項目（方案）的經(jīng)濟(jì)比選方法。（次重點）第三節(jié) 投資方案比較評估的具體計算方法 1. 方案比較評估的一般方法。（重點） 2. 計算期不同的方

20、案比較評估方法。（重點） 3. 效益相同或基本相同的方案比較評估方法。（次重點） 4. 產(chǎn)品產(chǎn)量不同、價格難以確定的方案比較評估方法。（次重點） 5、產(chǎn)量相同或基本相同方案的比較評估方法。（重點）第四節(jié) 投資方案比較指標(biāo)的選擇和投資方案優(yōu)化組合（不作要求）第五節(jié) 項目總評估 項目總評估的概念。（一般）第六節(jié) 項目評估報告的內(nèi)容格式與要求（不作要求） 第十六章 項目后評估一、學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，要求了解項目后評估的概念、特點與前評估的區(qū)別，以及在項目周期中的地位和作用。二、考核知識點與考核要求第一節(jié) 項目后評估概述 項目后評估的概念和目的。（一般）第二節(jié) 項目后評估在項目周期中的地位（不作要求）第三節(jié) 項目后評估的基本內(nèi)容 1. 項目后評估