淺談小微企業(yè)財務風險及防范措施

1、    淺談小微企業(yè)財務風險及防范措施    摘要：小微企業(yè)作為我國經(jīng)濟體制中具有強大生命力的群體，是推動我國市場經(jīng)濟發(fā)展的重要動力。但不可忽視的是，在小微企業(yè)發(fā)展過程中，許多問題逐漸暴露出來，其中財務管理是關鍵問題之一。如果不能及時有效地化解小微企業(yè)的財務風險，勢必影響其長期生存和未來發(fā)展。闡述了小微企業(yè)的特點和財務風險產(chǎn)生的主要原因，探討了提高財務管理能力的相關措施。關鍵詞：小微企業(yè);財務風險;財務管理1.小微企業(yè)特點由于小微企業(yè)總體規(guī)模較小，具有靈活經(jīng)營的優(yōu)勢，但高彈性對應著高不確定性，因此小微企業(yè)的產(chǎn)品和市場可能會頻繁轉換，沒有穩(wěn)定明確的主營業(yè)務

2、和知名的民營品牌。與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的關閉率和關閉率較高。與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的固定資產(chǎn)率較低，負債率較高。由于投資對利潤保持的高度重視，小微企業(yè)財務的高度不穩(wěn)定性反映出其融資風險較大，使得投資者對小微企業(yè)的投資意愿較低。2.小微企業(yè)財務風險出現(xiàn)的主要原因2.1企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營全過程都存在財務風險金融風險分為狹義和廣義兩部分。廣義上講，是指企業(yè)在日常管理和經(jīng)營過程中，由于各種因素無法準確預測，導致企業(yè)預期收益與實際收益存在較大偏差。具體分為財務狀況風險和財務業(yè)績風險。企業(yè)在投資、投資、經(jīng)營活動等生產(chǎn)經(jīng)營全過程中存在財務風險，不能完全消除或直接規(guī)避，只有合理運用相關措施才能防范。2.

3、2融資難度較大，資金鏈脆弱小微企業(yè)普遍具有資金實力弱、規(guī)模小的特點，無權直接向社會公開發(fā)行債券和股票。對絕大多數(shù)金融機構來說，首先要對小微企業(yè)的經(jīng)營狀況進行調(diào)查，在確認調(diào)查的各項指標均達標的基礎上，為小微企業(yè)提供貸款。其中，財務指標占比在30%左右，比如資產(chǎn)負債率不能超過50%，以150%200%的比例我們應該可以把速動比率控制在80%左右?？梢?，小微企業(yè)難以獲得足夠的資金支持，自身資金鏈不穩(wěn)定，發(fā)生金融相關風險的概率較大。2.3缺乏完善的管理制度及健全的風險防范民營企業(yè)和個體企業(yè)是大多數(shù)小微企業(yè)的主要形式，因此它們一般側重于具有高度集中特點的家族式管理模式，管理工作是通過人工替代制度和規(guī)范來

4、完成的。小微企業(yè)的日常經(jīng)營管理和更重要決策的制定基本上都是由投資主體來完成的，投資主體決定投資項目的方向和金額，總體上缺乏系統(tǒng)的投資決策過程，因此投資風險較大;由于投資的長期性生存壓力大，小微企業(yè)非常重視市場占有率和銷售，忽視了對重要財產(chǎn)和物資的保管;在日常經(jīng)營管理過程中，混淆和處理一切經(jīng)濟事務。沒有健全的成本控制、全面預算管理等制度。它受生產(chǎn)型商業(yè)模式的影響和制約，存在較大的經(jīng)營風險。2.4缺乏足夠的高素質(zhì)人才，側重短期行為專業(yè)技術、先進的風險管控能力和意識、專業(yè)人才是大多數(shù)小微企業(yè)所缺乏的資源，因此在日常經(jīng)營中注重短期投資。由于政策紅利的優(yōu)惠，很多小微企業(yè)在經(jīng)營過程中沒有深刻考慮自身的優(yōu)勢

5、、威脅、機遇和劣勢，容易盲目參與到能夠享受政策紅利的行業(yè)中。一旦出現(xiàn)風險，就可能出現(xiàn)經(jīng)營危機和嚴重的財務風險。3.小微企業(yè)防范財務風險的措施3.1對于籌資風險的防范措施在分析和防范融資風險時，小微企業(yè)需要合理運用財務比率比較分析法和比率分析法，重點分析流動比率、速動比率、經(jīng)營現(xiàn)金流量負債率、資產(chǎn)負債率等財務指標。比率分析法是指將企業(yè)在一定時期內(nèi)財務報告的相關數(shù)據(jù)和信息同時進行比較，確定相應的財務比率作為衡量企業(yè)近期財務狀況的重要參考數(shù)據(jù)。比率分析法具有應用簡單、結果直觀、針對性強的特點，更適合財務管理知識不完善的小微企業(yè)的管理。3.2對于營運風險的防范措施如果流動資金鏈可靠，各類資金周轉周期短

6、，則對應較高的周轉效率。企業(yè)需要承受的資金壓力越小，資金鏈斷裂的可能性就越小。小微企業(yè)在識別和防范經(jīng)營風險時，必須重點分析存貨周轉率、流動資產(chǎn)周轉率、應收賬款周轉率等，通過合理運用比較比率分析法和財務比率比較分析法對總資產(chǎn)周轉率等相關財務指標進行分析。具體方法可與財務指標的融資風險分析相同。3.3對于盈利風險的防范措施企業(yè)的市場經(jīng)濟環(huán)境也是影響利潤風險的關鍵因素。如果不能完全規(guī)避風險，小微企業(yè)必須深入挖掘風險源頭，采取合理有效的措施加以防范和控制。凈資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務收益率、總資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)增長率、營業(yè)利潤增長率和營業(yè)收入增長率是定量分析利潤風險的重要指標。3.4對于投資風險的防范措施雖

7、然長期投資可以獲得更高的回報率，但由于市場上存在著許多不確定因素，一旦風險爆發(fā)，可能會對企業(yè)產(chǎn)生嚴重影響，因此小型企業(yè)和微型企業(yè)在外商投資中需要選擇盡可能多的中短期項目，風險相對較小。在新項目開始投資前，必須做好與市場相關的工作，并以此為基礎對未來的市場和銷售產(chǎn)品進行分析，根據(jù)多年的業(yè)務經(jīng)驗總結，選擇最合適的新項目投資。4.總結社會經(jīng)濟的快速發(fā)展使小微企業(yè)逐漸成為中國市場經(jīng)濟中最具活力、最具活力的群體之一，成為推動中國經(jīng)濟發(fā)展、經(jīng)濟發(fā)展、居民就業(yè)和社會穩(wěn)定的重要動力之一，在中國經(jīng)濟發(fā)展、經(jīng)濟發(fā)展、工作和社會穩(wěn)定起著重要的推動作用。目前中小企業(yè)在財務管理中存在著許多風險問題，財務人員必須與企業(yè)經(jīng)理一起工作，確定適當?shù)目刂拼胧行У匾?guī)避財務風險，盡可能降低財務風險的爆發(fā)可能性，更快更好地實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標。參考文獻1文學舟，蔣海蕓，張海燕.多方博弈視角下違約小微企業(yè)融資擔保圈各主體間信任修復策略研究j.預測，2020（02）：76-83.2羅焱.羅焱：民營經(jīng)濟和小微企業(yè)金融供給創(chuàng)新j.銀行家，2019（06）：32-33.3楊艷，景奉杰.新創(chuàng)企業(yè)資產(chǎn)對小微企業(yè)營銷績效的影響j.科研管理，2019（10）：253-261.4陳茜.小微企業(yè)怎樣“降成本”j.人民論壇，2019（01）：106-107.5符曉暉.我國