2020年度審計部績效方案

1、2020年度審計部績效方案一、目的根據(jù)審計工作特有性質(zhì)，破除墨守成規(guī)、因循守舊的心理態(tài)勢，提升審計工作深度與質(zhì)量，提高審計人員工作積極性，激發(fā)團(tuán)隊潛能，完成工作目標(biāo)，體現(xiàn)多勞多得的分配機(jī)制。二、適用范圍本方案適用于審計人員。三、職責(zé)（一）本方案由審計部負(fù)責(zé)制定、解釋。（二）本方案由審計部負(fù)責(zé)組織實施。（三）本方案由綜合管理辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。四、方案年薪工資 =年度工資 +月度工資。各崗位年度績效工資具體如下：年度工資 =年度基礎(chǔ)工資+年度考核工資+年度計提工資。年度基礎(chǔ)工資 =年度工資標(biāo)準(zhǔn)50%年度考核工資=年度工資標(biāo)準(zhǔn)20%全年月度考核平均得分年度計提工資 =年度工資標(biāo)準(zhǔn)30%（全年計提工

2、資總額/全年計提標(biāo)準(zhǔn)總額）。年度工資標(biāo)準(zhǔn)與全年考勤掛鉤。各崗位月度績效工資具體如下：（一）科長1、科長月度績效工資構(gòu)成（1）績效工資基礎(chǔ)工資考核工資+計提工資 +休班工資（2）基礎(chǔ)工資占比月度工資標(biāo)準(zhǔn)50（3）考核工資占比月度工資標(biāo)準(zhǔn)20（4）計提工資占比月度工資標(biāo)準(zhǔn)302、考核工資科長考核工資根據(jù)工作紀(jì)律、工作效率、工作準(zhǔn)確性、工作配合、安全、管理方面進(jìn)行考核計算。3、計提工資科長計提工資以科室審計專員（不含見習(xí)人員）實際計提工資額比計提工資標(biāo)準(zhǔn)為系數(shù)計算，個人發(fā)現(xiàn)問題、工作量不參與計提。計提工資 =計提工資標(biāo)準(zhǔn)(管轄人員實際計提額/ 管轄人員計提標(biāo)準(zhǔn) )。項目審計科科長計提工資合并考核工資

3、中計算，工程招標(biāo)預(yù)算項目按編制預(yù)算標(biāo)的額的2計提，預(yù)決算審減額在審定額 0%-3%范圍內(nèi)不執(zhí)行計提，預(yù)決算審減額超出審定額3部分按 3計提。（二）審計專員1、審計專員月度績效工資構(gòu)成（1）績效工資基礎(chǔ)工資考核工資+計提工資 +休班工資（2）基礎(chǔ)工資占比月度工資標(biāo)準(zhǔn)60（3）考核工資占比月度工資標(biāo)準(zhǔn)20（4）計提工資占比月度工資標(biāo)準(zhǔn)202、考核工資審計專員工作考核工資根據(jù)工作紀(jì)律、工作效率、工作準(zhǔn)確性、工作配合、安全方面進(jìn)行考核。3、計提工資審計專員計提工資以個人或團(tuán)隊發(fā)現(xiàn)問題、工作量計算，各科室標(biāo)準(zhǔn)見計提工資標(biāo)準(zhǔn)。五、計提工資標(biāo)準(zhǔn)（一）各科室通用標(biāo)準(zhǔn)（1）損失類（少收、多支款項，采購類除外）發(fā)

4、現(xiàn)后追回的，按追回金額5計提。（2）崗位人員精簡問題，按實際精簡人員年薪工資（精簡人員工資標(biāo)準(zhǔn)12 個月計算）的5計提。（3）宏觀管理問題：公司制度建設(shè)、運營策略等宏觀管理性問題及作業(yè)流程、操作程序執(zhí)行不到位，作業(yè)方式存在缺陷，不能最大限度的提高經(jīng)濟(jì)效益、或具有損失隱患、或存在運營風(fēng)險問題，每條價值標(biāo)準(zhǔn)100-300 元。（4）通過數(shù)據(jù)對比分析，發(fā)現(xiàn)重大、典型問題，每例計提 300-500 元。（二）項目審計科（1）工程材料價格在采購部落實基礎(chǔ)上，審計人員通過數(shù)據(jù)對比及其它途徑了解，可下調(diào)材料價格并經(jīng)工程主管部門與施工單位洽談?wù)J可的，按下調(diào)材料價格節(jié)支金額10計提。（2）工程竣工結(jié)算前由審計人

5、員發(fā)現(xiàn)施工方私自更換材料、未按要求使用品牌、規(guī)格、材質(zhì)等，經(jīng)工程主管部門確認(rèn)并對施工方處理的，按工程結(jié)算節(jié)支金額10計提。（3）審計人員發(fā)現(xiàn)施工過程中施工方浪費公司供料的，經(jīng)主管部門與施工單位確認(rèn)，按浪費材料金額10%計提。（4）工程招標(biāo)預(yù)算項目按編制預(yù)算標(biāo)的額的2計提；預(yù)決算審減額在審定額0%-3%范圍內(nèi)不執(zhí)行計提，預(yù)決算審減額超出審定額3部分按 3計提。（5）工程預(yù)決算審核后，外審人員復(fù)審減額超過原審定額 1.2的部分， 對審核人員每超0.1 個百分點， 按審減額激勵 10的比例遞增倒扣審減額激勵，直至此項工程審減額激勵為 0。（6）施工過程中發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題、材料問題，經(jīng)主管單位核實確認(rèn)

6、并對施工單位進(jìn)行處罰的，按處罰金額20%進(jìn)行計提。（三）生產(chǎn)經(jīng)營稽查科（1）賬實不符、工資錯誤、大日期（或超期），每例計提 30 元。同一車間同類型批量性錯誤超過10 例時，按照10 例計提兌現(xiàn)。（2）浪費、安全問題、頭皮肉問題及違反制度、流程及合同執(zhí)行等規(guī)范類問題，每例計提50 元。（3）質(zhì)量、成本、核算類問題，每例計提100 元。（4）調(diào)撥類、 流程、合同梳理、 成本能耗降低類問題，由被審計單位確認(rèn)、更改后，每例計提200-500 元。（5）嚴(yán)重問題類，公司制度確定為嚴(yán)重問題的，或?qū)徲媹蟾娓鶕?jù)問題實際情況、制度規(guī)定罰款金額200 元及以上確定為嚴(yán)重問題的，按照60 元/條計提。（四）銷售經(jīng)

7、營審計科（1）一般問題：賬實不符、浪費、質(zhì)量、安全問題、大日期（或超期）、人員配置梳理、及輕微違反制度、流程及合同執(zhí)行等一般規(guī)范類問題，每例計提30 元。每人（作業(yè)組平均）當(dāng)月一般問題累計超過50 條部分不再計提。（2）費用虛報、虛假類問題，經(jīng)被審計單位確認(rèn)后，根據(jù)實際扣回金額20%計提。（3）配送商儲存、配送競品問題、私自加價等問題，經(jīng)被審計市場確認(rèn)后，按照100-300 元/條計提。（4）專賣店競品類問題，經(jīng)被審計市場確認(rèn)后，按照200 元/條計提，市場懸掛形象問題，經(jīng)被審計市場確認(rèn)后，按照 150 元/條計提。（5）產(chǎn)品流向、價格類問題：竄貨、產(chǎn)品流向競品客戶、高價銷售及處理、特價促銷執(zhí)

8、行不到位問題，由被審計市場確認(rèn)后，按照80 元/條計提。（6）嚴(yán)重問題類：公司制度確定為嚴(yán)重問題的，或?qū)徲媹蟾娓鶕?jù)問題實際情況、制度規(guī)定罰款金額200 元（含）以上、新開門店專項審計問題確定為嚴(yán)重問題的，按照60元/條計提。（五）綜合審計科（1）一般問題：審核工資、經(jīng)營激勵、費用促銷方案等發(fā)現(xiàn)非常簡單的數(shù)據(jù)錯誤（1000 元以下）、比較直觀的問題、性質(zhì)輕微的違規(guī)行為，相對簡單的賬務(wù)處理失誤等問題，價值標(biāo)準(zhǔn) 20 元/條，同一單位（車間、區(qū)域市場或部門）同一類型批量問題當(dāng)月累計超過10 條部分不再計提。（2）較大問題：較大的工作失誤導(dǎo)致價值金額1000 元低于 2000 元的，每條價值標(biāo)準(zhǔn)40

9、元。（3）嚴(yán)重問題：性質(zhì)較重的違規(guī)行為或重大工作失誤導(dǎo)致價值金額2000 元及以上的，每條價值標(biāo)準(zhǔn)60 元。（4）工作量：中秋、春節(jié)當(dāng)月ic 卡發(fā)放管理、開具福利品出庫單150 元/月，其余 80 元/月。整合、打印駐地人員工資費用 100 元/月。審核各種經(jīng)營激勵、促銷方案按照分配參與審核人員計提，每人計提標(biāo)準(zhǔn)為：簡單的月度方案40元/個，較為復(fù)雜的60 元/個，季度、半年度方案80 元/個，年度方案 100 元/個。協(xié)議人員考勤、 在工資兌現(xiàn)費用50 元/月。招投標(biāo)工作：開標(biāo)5 元/個，評標(biāo)、決標(biāo)工作各20 元/個，原輔料、包裝物、廢品、醫(yī)院藥品、物流等較復(fù)雜的招投標(biāo)工作 50 元/個。發(fā)

10、貨差錯流程處理、審核下發(fā)審計部公文、編制審核本部門報表（同種報表按一個計算）10 元/個。審核駐地安保部案件獎罰20 元/個，駐外單位安?？?0 元/個。（六）費用審計科（1）扣款計提：按扣款檔級劃分計提，實際扣款金額4萬元以內(nèi)的計提比例為扣款額的3%，46 萬元計提比例為扣款額的 4%，超出 6 萬元的計提比例為扣款額的5%。（2）結(jié)案、市場檢核問題審核正確、屬實，結(jié)合落實或?qū)嶋H情況審減額不予扣除的，每例計提50 元，每人（作業(yè)組平均）當(dāng)月累計超過10 例不再計提。六、執(zhí)行說明（一）行賄受賄、 偷盜等損害公司利益的嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)問題，根據(jù)公司相關(guān)制度執(zhí)行，不在績效工資范圍內(nèi)。（二）降低成本費用、增

11、收提效類，不再包含在工資中計算，按公司合理化建議推進(jìn)及獎勵制度執(zhí)行。（三）扣回、追回、處罰金額及問題類型以被審計單位確認(rèn)回復(fù)或公文下發(fā)為上報前提，精簡人員計提以實際調(diào)整后為上報前提，工作量以完成為上報前提。（四）配送商儲存、配送競品問題以通報下發(fā)為上報前提。（五）領(lǐng)導(dǎo)安排調(diào)查、落實的檢舉、投訴等問題不屬于個人發(fā)現(xiàn)問題，不計提工資；當(dāng)月發(fā)現(xiàn)并解決的問題必須當(dāng)月上報，無特殊情況不得拖延以后月份上報。（六）計提工資由各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)計算上報，并對結(jié)果負(fù)責(zé)，偏離部分由其2 倍全額承擔(dān)；情節(jié)嚴(yán)重者，調(diào)離工作崗位或解除勞動合同。（七）計提工資報部門負(fù)責(zé)人無異議后，列入當(dāng)月工資計算。（八）分廠審計計提工資直

12、接計提到發(fā)現(xiàn)人；其它原則上到個人，但卻有難度時，計提工資作業(yè)組根據(jù)參與人工資標(biāo)準(zhǔn)及問題參與程度進(jìn)行分配。（九）審計專員當(dāng)月參與項目收方、考察、專項問題落實、大豆收購等工作天數(shù)累計超過15 天，計提工資不再考核，合并到考核工資中計算，如有計提工資亦不重復(fù)計提；項目審計科修繕零活結(jié)算人員，計提工資不再考核，計提工資合并到考核工資中計算。（十）問題落實失實的，按計提標(biāo)準(zhǔn)的2 倍計罰。（十一）審核人員經(jīng)手、審核或檢查過的工作，被下環(huán)節(jié)或其他監(jiān)督人員（直接上級或其它）在問題發(fā)生或規(guī)范周期外仍查出存在錯誤的，按正常計提工資計提標(biāo)準(zhǔn)對審核人員實行工資倒扣（即內(nèi)部供應(yīng)鏈反饋），當(dāng)月倒扣工資導(dǎo)致計提工資為0 時，剩余倒扣部分不再執(zhí)行。（十二）項目審計科因結(jié)算時間原因，當(dāng)月計提超出月度工資標(biāo)準(zhǔn)上限時，超出部分可彌補(bǔ)前期績效的計提不足，最長向前找補(bǔ)6 個月，如彌補(bǔ)前期后仍超出績效上限的，績效不在月度績效工資后延找補(bǔ)。七、相關(guān)規(guī)定（一）計提工資計提上報表由科室（作業(yè)組）負(fù)責(zé)人計算，并于次月2 日 8：00 前傳報部門負(fù)責(zé)人。（二）項目審計審減額