醫(yī)院財務報銷制度及報銷流程

1、晴隆縣人民醫(yī)院財務報銷規(guī)定及流程依據(jù)中華人民共和國會計法、中華人民共和國預算法 及財 政部頒布的內(nèi)部會計控制規(guī)范、事業(yè)單位財務規(guī)則、事業(yè)單 位國有資產(chǎn)管理暫行辦法及醫(yī)院財務制度 、醫(yī)院會計制度 等法規(guī)，為建立規(guī)范的經(jīng)濟工作程序，按照“統(tǒng)一領導，集中管理” 的原則，提高醫(yī)院資金的使用效益，進一步完善各種費用的審批權 限，為加強醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財務報銷行為，合理控制費用 支出，根據(jù)醫(yī)院的具體情況，特制 訂本規(guī)定。第一條總則（一）、醫(yī)院的一切財務收支活動必須嚴格遵守國家的法律法 規(guī)和財務規(guī)章制度。（二）、醫(yī)院的經(jīng)費開支權限應體現(xiàn)“統(tǒng)一管理、分級負責、集 中控制”的原則，執(zhí)行“三重一大”的規(guī)定，

2、堅持財務開支授權審批、 層層負責的原則，分管副院長可審核在各自的工作權限范圍內(nèi)發(fā)生 的各項費用。（三）、加強財務科的管理職能，醫(yī)院的各項資金必須納入財 務科統(tǒng)一管理，不允許帳外帳和私設“小金庫”。（四）、醫(yī)院各科室的費用在使用前，需事先提出計劃，經(jīng)有 關院領導的批準、審計部門審核合格后才能予以付款。（五）、凡醫(yī)院對外的一切開支均以取得合法的原始憑證為依 據(jù)。由經(jīng)辦人（簽明具體情況）、審核人、財務負責人簽字后報送 領導審批，然后由院長（負責人）審批，簽字后才能予以付款。（六）、重大經(jīng)濟事項必須經(jīng)院辦公會集體論證決定，再按上 級部門規(guī)定逐級上報審批，嚴格按照重大經(jīng)濟事項報賬流程辦理。（七）、現(xiàn)金管

3、理按照現(xiàn)金管理條例，大于現(xiàn)金支付額度 的支出，應采用銀行結算，職工個人收入（工資、績效）全部實行 銀行支付，嚴禁現(xiàn)金支付。（八）、所有報銷、借款原則上在經(jīng)濟活動結束后一月內(nèi)報銷C（九）、堅持權責對等的原則，實行責任追究制度和重大經(jīng)濟 事項領導負責制。第二條借款管理制度（一）出差借款：出差人員原則上使用公務卡，如需借款，憑審批后的出差派遣單按批準額度辦理借款，出差返回后一個月內(nèi)填寫“差旅費”報銷單，連同出差“派遣單”、原始報銷憑證，辦理報銷 還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為

4、依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員 有權拒絕銷帳；（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。（五）借款流程：借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金；然后由分 管院長、院長（負責人）簽字后方能借款第三條日常費用報銷管理制度日常費用主要包括差旅費、業(yè)務招待費、電話費、交通費、會議培訓費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。 在一個預算期間內(nèi)， 各項費用的累計支出原則上不得超出預算。（一）差旅費報銷制度按照晴隆縣人民醫(yī)院轉發(fā)晴隆縣黨政機關和事業(yè)單位差旅費 管理辦法的通知（晴醫(yī)字【2018

5、 198號）執(zhí)行。（二）業(yè)務招待費業(yè)務招待費是醫(yī)院在經(jīng)營管理等活動中用于接待應酬而支付的各種費用，主要包括業(yè)務洽談、宣傳活動、對外聯(lián)絡、公關交往、 會議接待、來賓接待等所產(chǎn)生的費用，例如宴請或工作餐、和交通 費及其他費用、業(yè)務關系人員的差旅費開支等。所有宴請、業(yè)務費用開支必須立明事由、招待對象。所有宴請必須有水單、相關文件 或派遣單，嚴格按照中共黔西南州委辦公室、州政府辦公室關于印發(fā)黔西南州接待工作辦法（試行）的通知（州委辦字【2014】221號）、中共晴隆縣委辦公室、晴隆縣人民政府辦公室關于印發(fā)晴隆縣接待工作辦法（試行）的通知（晴黨辦發(fā)201834號）執(zhí)行。（三）固定電話費：醫(yī)院為職工提供工

6、作必須的固定電話，由醫(yī) 院統(tǒng)一支付話費，嚴禁職工用單位電話撥打打私人電話。（四）交通費報銷制度及流程職工因公需要用車可根據(jù)醫(yī)院相關規(guī)定申請派車，根據(jù)票據(jù)及 派車單報銷；救護車按照院前急救的規(guī)定報銷。（五）會議培訓費為了便于醫(yī)院根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會議培訓費用分別由醫(yī)院醫(yī) 務科（醫(yī)生培訓）、護理部（護理培訓）、辦公室（職能科室培訓） 統(tǒng)一管理，各 科室的培訓需求和會議日程應及時報送醫(yī)務科、護理 部、辦公室。經(jīng)醫(yī)院批準后，由相關部門根據(jù)報賬流程到財務科報 銷；職工外出參加培訓或會議，報銷費用時需附上經(jīng)分管院長簽字 批準后的會議或培訓通知。（六）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程為了合理控制費用支出此

7、類費用分別由醫(yī)院辦公室、總務科、 采購部統(tǒng)一管理，集中購置并指 定專人負責。購買儀器、設備、耗 材等各種物品，由科室負責人將購置申請報總務科、采購部審批后 按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須 自己購買時，須經(jīng)院領導批準。購置的耗材及固定資產(chǎn)由庫房入庫 后打印入庫單，出庫到相關科室方可使用，出入庫單并且有經(jīng)辦人、 收貨人、驗收人簽字。第四條專項支出報銷制度專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告 宣傳活動費、工程及其他專項費用等。專項支出報銷流程：（一）.報銷標準：有效的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（二）.一般專項結賬報銷資料及流程：1、確定專項的會議紀要

8、，確定活動客戶的會議紀要。2、資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同等 資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定簽字報銷（經(jīng)辦人在發(fā)票簽字并附出入 庫單）;（三）工程類專項結賬報銷資料及流程1、確定該工程的會議紀要，確定施工方的會議紀要（或中標通 知書）;2、工程驗收報告及結果；3、工程需要支付進度款的，需要項目負責人寫清工程進度情況， 分管領導及院長（負責人）簽字；第五條 報銷相關事項及報銷時間（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（發(fā)票抬頭為晴隆縣人民醫(yī) 院、納稅識別號），并且在國家稅務局網(wǎng)上能驗證（二）填寫報銷單應注意根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按 要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫

9、須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（三）“誰經(jīng)辦，誰報銷”、“當月支，當月報”，醫(yī)院財務科每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務科 集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。（四）報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上， 完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要， 寫清大小寫金 額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借 款人姓名、金額及時間。2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金 額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票 單位

10、如實填寫發(fā)票所 有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及 非行政部門開具的收款收據(jù)一律 不予報銷。3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項 填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報 銷單中“其它“費膿上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫， 不得使用圓珠筆或鉛 筆。第六條各報銷流程圖1、工資、獎金審批流程2、藥品、材料付款審批流程3、設備及設備維修費付款審批流程4、差旅費、進修學習費、版面費付款審批流程5、工程項目及房屋維修付款審批流程6、接待費付款審批流程7、廣告宣傳費付款審批流程8、其他項目付款審批流程附件1工資、獎金審

11、批流程附件11藥品、材料付款審批流程設備及設備維修費付款審批流程備注：1、固定資產(chǎn)（設備類）需國有資產(chǎn)管理科審批。2、設備及設備維修付款需使用科室負責人簽字確認。差旅費、進修學習費、付款審批流程備注：1、出差人員到財務科填寫出差費用報銷單，提供有科主任、職能科室主任、分管院長簽署意見的外出審 批單、會務通知、進修合同、結業(yè)證、合格證等報銷 憑據(jù)。2、 出差人員乘坐飛機需提供飛機票，不能用登機牌辦理 報銷。3、版面費需科主任、職能科室主任審批后辦理報銷。工程項目及房屋維修付款審批流程備注：固定資產(chǎn)（房屋類）需國有資產(chǎn)管理辦審批接待費付款審批流程職能始長審批醫(yī)務科科啊比護理部主徊比.1申請科室科長審經(jīng)辦人填寫公務接待報銷票據(jù)廣告宣傳費付款審批流程備注：金額在10000元以上需院長審批其他項目付款審批流程備注：1、水、電、煤、氣、電話費、垃圾處置