項目財務管理制度

1、頁眉.項目財務管理制度為了加強對項目的財務管理，保證項目資金的安全運行，特制訂項目財務管理制度。一、項目建設資金使用采取報賬制。建設資金要按照項目會計制度進行管理，實行專戶存儲，專人管理，做到專款專用。項目資金要嚴格按照批復方案列支，要實行項目建設預算制和決算制，嚴禁擠占挪用。要加強對資金使用的檢查和監(jiān)督，建立健全項目建設的財務管理和審計制度，加強對建設項目的檢察監(jiān)督，充分發(fā)揮審計及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，以確保項目的順利進行及效益的正常發(fā)揮。項目實施過程中，要切實落實好配套資金，建設資金要及時、足額地撥付，不得以任何名義截留。二、會計人員的基本職責1、加強會計監(jiān)督，維護國家財經(jīng)法紀，會

2、計人員必須按照財務制度的規(guī)定，監(jiān)督財務計劃、預算的執(zhí)行情況。堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。1.1 資金的使用是否符合固定，去向是否執(zhí)行計劃。1.2 各項收入的取得是否合理。1.3 費用開支是否符合標準。1.4 提取各項資金是否符合有關規(guī)定。1 / 3頁眉.2、如實反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照會計法，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定，切實做好記賬、算賬、報賬工作，對項目的各項業(yè)務活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營管理提供準確的數(shù)據(jù)資料。2.1 認真填制、審核會計憑證，登記賬簿，及時準確記錄各項財產(chǎn)物資的增

3、減變化。2.2 準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。2.3 按期核對賬目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、賬實相符、賬表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。2.4 及時向公司和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。三、會計人員的主要權限1、會計人員有權要求本單位有關部門和人員認真執(zhí)行國家批準的計劃預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計制度，如有違反會計人員有權拒絕付款、報銷和執(zhí)行，并向單位領導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行，冰箱本單位領導人或上級機關、財政部門報告。2、會計人員有權監(jiān)督、檢查項目的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。2 / 3頁眉.四、出納人員崗位職責1、在財務主管的領導下做好出納工作。2、按照有關規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務及內部外部收付結算工作。3、根據(jù)財務規(guī)章制度，及時登記現(xiàn)金、銀行存款記賬，做到日清月結。4、及時雨財政局結算中心對賬，編制“存款余額調節(jié)表”。5、定期盤點現(xiàn)金，每月不少于2 次，編制庫存“現(xiàn)金盤點表”，保證賬款相符。6、協(xié)助財務主管整理、充實檔案資料。