中央部門國庫集中支付操作實務

1、 目錄 預算管理類型預算管理類型支付方式支付方式金額確定金額確定二、財政對預算指標的控制方法二、財政對預算指標的控制方法 三、管理職責三、管理職責 （附件1：附件1：單位：萬元單位：萬元序號序號預算單位名稱預算單位名稱類類款款項項xxxx合計xxxx合計xxxx本級合計xxxx本級合計1 1xxxxxxxxxx二級單位合計二級單位合計2 2xxxxxxxxxx3 3xxxxxxxxxx4 4xxxxxxxxxx三、四級單位樣式同上三、四級單位樣式同上（2006年使用）（2006年使用）編碼編碼名稱名稱項目編碼和名稱項目編碼和名稱預算科目預算科目財政直接支財政直接支付建議范圍付建議范圍財政授權(quán)支

2、財政授權(quán)支付建議范圍付建議范圍財政直接支付財政直接支付建議范圍建議范圍財政授權(quán)支財政授權(quán)支付建議范圍付建議范圍基本支出基本支出項目支出項目支出xxxx2006年國庫集中支付改革范圍劃分建議表xxxx2006年國庫集中支付改革范圍劃分建議表2006年預算構(gòu)成2006年預算構(gòu)成預算數(shù)預算數(shù)附件附件2：單位：萬元單位：萬元序號序號預算單位名稱預算單位名稱類類款款項項xxxx合計xxxx合計xxxx本級合計xxxx本級合計1 1xxxxxxxxxx二級單位合計二級單位合計2 2xxxxxxxxxx3 3xxxxxxxxxx4 4xxxxxxxxxx三、四級單位樣式同上三、四級單位樣式同上項目支出項目支

3、出xxxx2007年國庫集中支付改革范圍劃分建議表xxxx2007年國庫集中支付改革范圍劃分建議表2007年預算構(gòu)成2007年預算構(gòu)成預算數(shù)預算數(shù)（2007年啟用）（2007年啟用）編碼編碼名稱名稱項目編碼和名稱項目編碼和名稱預算科目（功能分類）預算科目（功能分類）財政直接支財政直接支付建議范圍付建議范圍財政授權(quán)支財政授權(quán)支付建議范圍付建議范圍財政直接支付財政直接支付建議范圍建議范圍財政授權(quán)支財政授權(quán)支付建議范圍付建議范圍基本支出基本支出 一、用款計劃編報一、用款計劃編報 附件4：附件4：（2006年使用）（2006年使用）預算單位組織機構(gòu)代碼:預算單位組織機構(gòu)代碼:預算單位名稱:預算單位名稱

4、:上報計劃編號：上報計劃編號：類 類 款 款 項 項小計小計直接支付直接支付授權(quán)支付授權(quán)支付小計小計直接支付直接支付授權(quán)支付授權(quán)支付小計小計直接支付直接支付授權(quán)支付授權(quán)支付小計小計直接支付直接支付授權(quán)支付授權(quán)支付小計小計直接支付直接支付授權(quán)支付授權(quán)支付小計小計直接支付直接支付授權(quán)支付授權(quán)支付單位負責人：財務負責人：經(jīng)辦人：審核人：聯(lián)系電話：申請日期：科目編碼科目編碼科目名稱科目名稱合計合計4月4月5月5月預算單位1-5月基本支出分月用款計劃匯總表預算單位1-5月基本支出分月用款計劃匯總表第 頁共 頁第 頁共 頁單位：元單位：元項目編碼項目編碼項目名稱項目名稱合計合計1月1月2月2月3月3月附件

5、附件13：（2007年啟用）（2007年啟用）預算單位組織機構(gòu)代碼:預算單位組織機構(gòu)代碼:預算單位名稱:預算單位名稱:上報計劃編號：上報計劃編號：單位負責人：單位負責人：財務負責人：財務負責人：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：審核人：審核人：聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：申請日期：申請日期：授權(quán)支付授權(quán)支付1月1月科目編碼科目編碼預算單位1-5月基本支出分月用款計劃匯總表預算單位1-5月基本支出分月用款計劃匯總表第 頁共 頁第 頁共 頁單位：元單位：元支出功能分類支出功能分類科目名稱科目名稱項目編碼項目編碼項目名稱項目名稱合計合計類類 款款項項合計合計小計小計 直接支付直接支付 授權(quán)支付授權(quán)支付小計小計直接支付直接支付

6、授權(quán)支付授權(quán)支付直接支付直接支付授權(quán)支付授權(quán)支付小計小計直接支付直接支付授權(quán)支付授權(quán)支付小計小計2月2月3月3月4月4月5月5月小計小計直接支付直接支付授權(quán)支付授權(quán)支付直接支付直接支付小計小計 一、用款計劃編報一、用款計劃編報二、用款計劃的批復二、用款計劃的批復 三、用款計劃考核三、用款計劃考核 一、財政直接支付一、財政直接支付 （一）財政直接支付流程（一）財政直接支付流程一、財政直接支付一、財政直接支付 （二）財政直接支付申請書的填寫（二）財政直接支付申請書的填寫附件附件21：申請書序號：申請書序號：一級預算單位名稱：一級預算單位名稱：申請單位名稱：申請單位名稱：聯(lián)系人及電話：聯(lián)系人及電話：

7、申請單位組織機構(gòu)代碼：申請單位組織機構(gòu)代碼：郵政編碼及地址：郵政編碼及地址：基本支出（1） 項目支出（2）：（ ）基本支出（1） 項目支出（2）：（ ） 年 月 年 月 日 日單位：元單位：元財政專員辦財政專員辦審核意見審核意見上級主管預算單位上級主管預算單位審核意見審核意見編碼編碼名稱名稱全稱全稱開戶銀行開戶銀行銀行賬號銀行賬號申請部門聯(lián)系電話：申請部門聯(lián)系電話：合 計合 計填表說明：支出類型共分八種：（1）貨物政府采購支出、（2）工程政府采購支出、（3）服務政府采購支出、（4）貨物非政府采購支出、（5）工程非政府采購支出、填表說明：支出類型共分八種：（1）貨物政府采購支出、（2）工程政府采

8、購支出、（3）服務政府采購支出、（4）貨物非政府采購支出、（5）工程非政府采購支出、 （6）服務非政府采購支出、（7）轉(zhuǎn)移支出、（8）工資支出，請按此分類序號在表中“支出類型”欄填寫相應支出類型。 （6）服務非政府采購支出、（7）轉(zhuǎn)移支出、（8）工資支出，請按此分類序號在表中“支出類型”欄填寫相應支出類型。（2006年使用）（2006年使用）（單位公章）（單位公章）中央基層預算單位財政直接支付申請書中央基層預算單位財政直接支付申請書項 目項 目支出支出類型類型預算科目預算科目收 款 人收 款 人申請金額申請金額附件附件22：申請書序號：申請書序號：一級預算單位名稱：一級預算單位名稱：申請單位名

9、稱：申請單位名稱：聯(lián)系人及電話：聯(lián)系人及電話：申請單位組織機構(gòu)代碼：申請單位組織機構(gòu)代碼：郵政編碼及地址：郵政編碼及地址：預算管理類型：基本支出（1）、項目支出（2）：（ ）預算管理類型：基本支出（1）、項目支出（2）：（ ）年 月年 月 日 日單位：元單位：元財政專員辦審核財政專員辦審核意見意見上級主管預算單位上級主管預算單位審核意見審核意見編碼編碼名稱名稱編碼編碼名稱名稱填表說明：支出類型共分八種：（1）貨物政府采購支出、（2）工程政府采購支出、（3）服務政府采購支出、（4）貨物非政府采購支出、（5）工程非政府采購支出、填表說明：支出類型共分八種：（1）貨物政府采購支出、（2）工程政府采購

10、支出、（3）服務政府采購支出、（4）貨物非政府采購支出、（5）工程非政府采購支出、 （6）服務非政府采購支出、（7）轉(zhuǎn)移支出、（8）工資支出，請按此分類序號在表中“支出類型”欄填寫相應支出類型。 （6）服務非政府采購支出、（7）轉(zhuǎn)移支出、（8）工資支出，請按此分類序號在表中“支出類型”欄填寫相應支出類型。申請部門聯(lián)系電話：申請部門聯(lián)系電話：（2007年啟用）（2007年啟用）中央基層預算單位財政直接支付申請書中央基層預算單位財政直接支付申請書（單位公章）（單位公章）申請金額申請金額合 計合 計收 款 人收 款 人開戶銀行開戶銀行銀行賬號銀行賬號全稱全稱支出支出類型類型預算科目預算科目項 目項

11、目功能分類（類款項）功能分類（類款項） 經(jīng)濟分類（類級科目）經(jīng)濟分類（類級科目）附件附件23：（2006年使用）（2006年使用）申請書序號：申請書序號：國庫司審核編號：國庫司審核編號：申請部門名稱：申請部門名稱：匯總清算額度通知單編號：匯總清算額度通知單編號：申請部門預算編碼：申請部門預算編碼：基本支出（1） 項目支出（2）：（ ）基本支出（1） 項目支出（2）：（ ）年 月年 月 日 日單位：元單位：元機構(gòu)代碼機構(gòu)代碼名稱名稱編碼編碼名稱名稱全稱全稱開戶銀行開戶銀行銀行賬號銀行賬號處長處長經(jīng)辦人經(jīng)辦人處長處長經(jīng)辦人經(jīng)辦人月 日月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日

12、月 日 月 日 月 日 月 日 月 日填表說明：支出類型共分八種：（1）貨物政府采購支出、（2）工程政府采購支出、（3）服務政府采購支出、（4）貨物非政府采購支出、（5）工程非政府采購支出、填表說明：支出類型共分八種：（1）貨物政府采購支出、（2）工程政府采購支出、（3）服務政府采購支出、（4）貨物非政府采購支出、（5）工程非政府采購支出、 （6）服務非政府采購支出、（7）轉(zhuǎn)移支出、（8）工資支出，請按此分類序號在表中“支出類型”欄填寫相應支出類型。 （6）服務非政府采購支出、（7）轉(zhuǎn)移支出、（8）工資支出，請按此分類序號在表中“支出類型”欄填寫相應支出類型。申請部門聯(lián)系電話：申請部門聯(lián)系電話

13、：財政部核定金額財政部核定金額直接支付直接支付憑證編號憑證編號（單位公章）（單位公章）支出支出類型類型基層預算單位基層預算單位預算科目預算科目項 目項 目收 款 人收 款 人申請金額申請金額財政直接支付匯總申請書財政直接支付匯總申請書財政部核定金額合計（大寫）：財政部核定金額合計（大寫）：處長處長經(jīng)辦人經(jīng)辦人司長（簽章）司長（簽章）支付處支付處月 日月 日備注備注合 計合 計部門負責人部門負責人月 日月 日財務負責人財務負責人申請支付部門（簽章）申請支付部門（簽章）財政部國庫司財政部國庫司審核處審核處附件附件24：（2007年啟用）（2007年啟用）申請書序號：申請書序號：國庫司審核編號：國庫

14、司審核編號：申請部門名稱：申請部門名稱：匯總清算額度通知單編號：匯總清算額度通知單編號：申請部門預算編碼：申請部門預算編碼：預算管理類型：基本支出（1）、項目支出（2）：（ ）預算管理類型：基本支出（1）、項目支出（2）：（ ）年 月年 月 日 日單位：元單位：元機構(gòu)代碼機構(gòu)代碼 名稱名稱編碼編碼名稱名稱編碼編碼名稱名稱處長處長經(jīng)辦人經(jīng)辦人處長處長經(jīng)辦人經(jīng)辦人 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日 月 日填表說明：支出類型共分八種：（1）貨物政府采購支出、（2）工程政府采購支出、（3）服務政府采購支出、（4）貨物非政府采購支出、

15、（5）工程非政府采購支出、填表說明：支出類型共分八種：（1）貨物政府采購支出、（2）工程政府采購支出、（3）服務政府采購支出、（4）貨物非政府采購支出、（5）工程非政府采購支出、 （6）服務非政府采購支出、（7）轉(zhuǎn)移支出、（8）工資支出，請按此分類序號在表中“支出類型”欄填寫相應支出類型。 （6）服務非政府采購支出、（7）轉(zhuǎn)移支出、（8）工資支出，請按此分類序號在表中“支出類型”欄填寫相應支出類型。申請部門聯(lián)系電話：申請部門聯(lián)系電話：（單位公章）（單位公章）申請支付部門（簽章）申請支付部門（簽章）財政部國庫司財政部國庫司司長（簽章）司長（簽章）支付處支付處審核處審核處財政部核定金額合計（大寫）

16、：財政部核定金額合計（大寫）：月 日月 日部門負責人部門負責人財務負責人財務負責人月 日月 日財政直接支付匯總申請書財政直接支付匯總申請書支出支出類型類型財政部核定金財政部核定金額額直接支直接支付憑證付憑證編號編號處長處長全稱全稱開戶銀行開戶銀行銀行賬號銀行賬號申請金額申請金額備注備注合 計合 計經(jīng)辦人經(jīng)辦人基層預算單位基層預算單位項 目項 目預算科目預算科目收 款 人收 款 人功能分類（類款項）功能分類（類款項） 經(jīng)濟分類（類級科目）經(jīng)濟分類（類級科目）一、財政直接支付一、財政直接支付 二、財政授權(quán)支付二、財政授權(quán)支付 一級預算單位一級預算單位二級預算單位二級預算單位基層預算單位基層預算單位

17、財政部國庫司財政部國庫司代理銀行代理銀行收款人收款人人民銀行人民銀行（9）下達授權(quán)支付額度）下達授權(quán)支付額度（13）反饋支付信息）反饋支付信息（12）支付）支付（13）資金清算）資金清算（10）財政授權(quán)支付額度到賬通知書）財政授權(quán)支付額度到賬通知書（3）上報分月）上報分月用款計劃用款計劃（6）下達分）下達分月用款計劃月用款計劃（4）上報匯總分月用款計劃）上報匯總分月用款計劃（5）批復匯總分月用款計劃）批復匯總分月用款計劃（9）財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單）財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單（11)辦理財政授權(quán)支付辦理財政授權(quán)支付級預算單位級預算單位附件附件30：（1）上報分）上報分月用款計劃月用

18、款計劃（8）下達分）下達分月用款計劃月用款計劃（2）上報分）上報分月用款計劃月用款計劃（7）下達分）下達分月用款計劃月用款計劃二、財政授權(quán)支付二、財政授權(quán)支付二、財政授權(quán)支付二、財政授權(quán)支付 1 2 3 4 5 6 7 8 二、財政授權(quán)支付二、財政授權(quán)支付 （三）財政授權(quán)支付指令填寫方法（三）財政授權(quán)支付指令填寫方法二、財政授權(quán)支付二、財政授權(quán)支付 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 二、財政授權(quán)支付二、財政授權(quán)支付 二、財政授權(quán)支付二、財政授權(quán)支付 例例2 2： 二、財政授權(quán)支付二、財政授權(quán)支付 二、財政授權(quán)支付二、財政授權(quán)支付 三、工資統(tǒng)發(fā)三、工資統(tǒng)發(fā) 工資統(tǒng)發(fā)是指用財政

19、性資金安排的工資統(tǒng)發(fā)是指用財政性資金安排的工資資金由財政部門委托代發(fā)銀行直接撥付工資資金由財政部門委托代發(fā)銀行直接撥付到個人工資賬戶上的管理方式。到個人工資賬戶上的管理方式。 實行工資統(tǒng)發(fā)，即實行財政直接實行工資統(tǒng)發(fā)，即實行財政直接支付的工資支出范圍是行政單位和事業(yè)單位支付的工資支出范圍是行政單位和事業(yè)單位由財政撥款供養(yǎng)的在編人員。由財政撥款供養(yǎng)的在編人員。 實行工資統(tǒng)發(fā)的目的在于深化財實行工資統(tǒng)發(fā)的目的在于深化財政支出管理改革，加強人員編制、工資基金政支出管理改革，加強人員編制、工資基金管理，減少工資發(fā)放中間環(huán)節(jié)，提高工作效管理，減少工資發(fā)放中間環(huán)節(jié)，提高工作效率，保障工資及時足額發(fā)放。率，

20、保障工資及時足額發(fā)放。單位人事部門單位人事部門人事部規(guī)劃財務司人事部規(guī)劃財務司財政部國庫司財政部國庫司工行北京分行工行北京分行工行分支機構(gòu)工行分支機構(gòu)單位財務部門單位財務部門個人信息和單位支付信息個人信息和單位支付信息錯誤（正確）的個人信息錯誤（正確）的個人信息個人個人附件附件31： 四、離退休經(jīng)費四、離退休經(jīng)費從2007的起，離退休經(jīng)費也納入改革范圍。其中，由國管局轉(zhuǎn)發(fā)離退休經(jīng)費的部門，其離退休經(jīng)費的發(fā)放類似于統(tǒng)發(fā)工資方式，由國管局向財政部報送信息，由我部委托代理銀行統(tǒng)一發(fā)放。由政協(xié)、中直轉(zhuǎn)撥離退休經(jīng)費的部門，不再由政協(xié)或中直轉(zhuǎn)撥，而是由單位向財政部報送用款計劃，以授權(quán)支付方式向單位下達額度

21、。離退休經(jīng)費獨立核算的部門，需向財政部申請開設零余額賬戶，原有實有資金賬戶按賬戶管理要求歸并。五、實撥資金 一、國庫集中支付年終結(jié)余資金計算公式一、國庫集中支付年終結(jié)余資金計算公式二、國庫集中支付年終結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方法二、國庫集中支付年終結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方法二、國庫集中支付二、國庫集中支付2006年結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方年結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方法法 三、報送和批復國庫集中支付年終結(jié)余資三、報送和批復國庫集中支付年終結(jié)余資金的程序金的程序各中央部門各中央部門財政部財政部（1 1）當年所有指標全部編報用款計）當年所有指標全部編報用款計劃，未使用資金全部形成計劃結(jié)余劃，未使用資金全部形成計劃結(jié)余（2 2）1 1月月上旬將

22、結(jié)余資金表公上旬將結(jié)余資金表公布在國庫外圍平臺布在國庫外圍平臺（3 3）核對后，）核對后，1 1月月2020日前報送新日前報送新舊科目結(jié)余資金申報表舊科目結(jié)余資金申報表（4 4）3 3月月2020日前批復日前批復附件附件25：財政直接支付財政直接支付財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付財政直接支付財政直接支付 財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付財政直接支付財政直接支付財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付財政直接支付財政直接支付 財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付共 頁共 頁單位：元單位：元財政直接支付財政直接支付財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付財政直接支付財政直接支付 財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付財政直接支付財政直接支付財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付財政

23、直接支付財政直接支付 財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付合 計合 計科目編碼科目編碼科目名稱科目名稱類類款款項項行號行號項目編碼及名稱項目編碼及名稱已核批集中支付用款計劃數(shù)已核批集中支付用款計劃數(shù)全年預算數(shù)全年預算數(shù)基本支出基本支出項目支出項目支出合計合計基本支出基本支出項目支出項目支出合計合計續(xù)上表續(xù)上表合計合計改革前改革前（2006年使用）年使用）財政國庫管理制度實施單位年終預算結(jié)余資金申報核定表財政國庫管理制度實施單位年終預算結(jié)余資金申報核定表部門預算碼：部門預算碼：申報單位（蓋章）：申報單位（蓋章）：制表日期：制表日期：已核批集中支付實際支出數(shù)已核批集中支付實際支出數(shù)改革后改革后申請結(jié)轉(zhuǎn)下年使用

24、數(shù)申請結(jié)轉(zhuǎn)下年使用數(shù)合計合計基本支出基本支出項目支出項目支出合計合計基本支出基本支出項目支出項目支出指標結(jié)余數(shù)指標結(jié)余數(shù)附件附件26：全年預算數(shù)全年預算數(shù)類類款款 項項財政直接支付財政直接支付 財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付 財政直接支付財政直接支付 財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付財政直接支付財政直接支付 財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付 財政直接支付財政直接支付財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付共 頁共 頁單位：元單位：元財政直接支付財政直接支付 財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付 財政直接支付財政直接支付 財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付財政直接支付財政直接支付 財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付 財政直接支付財政直接支付財政授權(quán)支付財政授權(quán)支付（2007年啟用）年啟用）財政國庫管理制度實施單位年終預算結(jié)余資金申報核定表財政國庫管理制度實施單位年終預算結(jié)余資金申報核定表部門預算碼：部門預算碼：申報單位（蓋章）：申報單位（蓋章）：制表日期：制表日期：已核批集中支付用款計劃數(shù)已核批集中支付用款計劃數(shù)已核批集中支付實際支出數(shù)