費(fèi)用報(bào)銷管理制度精選精選優(yōu)選

1、費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一局部 總那么第一條 制定目的為明確管理費(fèi)用及運(yùn)營(yíng)費(fèi)用的申請(qǐng)、批準(zhǔn)、審核、報(bào)銷職責(zé)， 標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷流程，特制定本制度。第二條 適用范圍公司所有部門及全體員工。第二局部 相關(guān)部門管理職責(zé)第三條 綜合部 負(fù)責(zé)費(fèi)用管理方法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理和審查。第四條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審查、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用開支的分析、控制及 管理。第五條 各部門負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理及標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé) 本部門費(fèi)用報(bào)銷的審核。第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)1、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)各部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制， 負(fù)責(zé) 各部門員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)各部門費(fèi)用報(bào)銷的審批。第三局部 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程及規(guī)定

2、第七條費(fèi)用報(bào)銷流程圖：報(bào)銷人員填寫?報(bào)銷審核單?匚部門經(jīng)理審核 費(fèi)用的合理管領(lǐng)導(dǎo)實(shí)性該 費(fèi)費(fèi)用合理性及審實(shí)性，該嚴(yán)據(jù)的有費(fèi)用是費(fèi)用的合理性以及該費(fèi)用是出資經(jīng)預(yù)批圍內(nèi)1第八條費(fèi)用報(bào)銷的總經(jīng)般規(guī)定：事長(zhǎng)審批1. 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。2. 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求 工程認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得涂 改，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，一項(xiàng)支出一張報(bào)銷單據(jù)不得混報(bào)。3. 假設(shè)總經(jīng)理外出不在，由董事長(zhǎng)審批后報(bào)銷。4. 假設(shè)遇特殊情況需 請(qǐng)示總經(jīng)理或董事長(zhǎng)，得到許可后，財(cái)務(wù)可先行報(bào)銷其費(fèi)用，但事后須完善相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。第四局部 差旅費(fèi)報(bào)銷第九條出差申請(qǐng)1

3、. 員工因公出差需填寫“出差申請(qǐng)單，詳細(xì)注明出差事由、行程 安排、費(fèi)用預(yù)算以及是否借支款項(xiàng)。2. 填好“出差申請(qǐng)單由相應(yīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審批后交綜合部登記備檔方 可出差。3. 假設(shè)遇緊急事務(wù)，因領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)派遣出差，可先行出差，事后補(bǔ)填“出 差申請(qǐng)單由相應(yīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽字審批，并交綜合部登記備檔。第十條出差核準(zhǔn)權(quán)限1. 員工3天以內(nèi)含3天的出差，由其部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)。2. 員工超過3天的出差，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。3. 經(jīng)理以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十一條出差借支款項(xiàng)1. 員工出差需預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款。2. “借款單與“出差申請(qǐng)單一并由綜合部經(jīng)理審核，由財(cái)務(wù)總 監(jiān)簽字后，方可辦理借款。3. 前款未清，不

4、得再借。第十二條差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1. 短途能當(dāng)天返回公司的出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1凡乘坐公司車輛出差的一律不報(bào)銷交通費(fèi)，乘坐公交車、中 巴車的費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，特殊情況需乘坐出租車的須經(jīng)部 門負(fù)責(zé)人在出租車票后簽注同意，由總經(jīng)理審批后報(bào)銷。2短途不報(bào)出差補(bǔ)助費(fèi)，原那么上也不報(bào)銷出差餐費(fèi)。2. 長(zhǎng)途不能當(dāng)天返回公司出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)地區(qū)人員特區(qū)、直轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市及 以下董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理800/ 天600/ 天400/ 天300天執(zhí)行總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)500/ 天300/ 天250/ 天200/ 天銷售總監(jiān)、籌劃總監(jiān)400/ 天250/ 天200/ 天200/ 天經(jīng)理300/

5、 天250/ 天150/ 天150/ 天其余人員250/ 天200/ 天150/ 天100/ 天(2) 出差補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：A. 原那么上不報(bào)餐費(fèi)。B. 四川省內(nèi)市、區(qū)、縣范圍內(nèi)每天補(bǔ)助30元。C. 成都每天補(bǔ)助40元。D. 省外地區(qū)每天補(bǔ)助 60元。E. 凡報(bào)銷餐費(fèi)的不再報(bào)銷補(bǔ)助，餐費(fèi)按10元/餐/人的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(3) 外埠交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：A. 總經(jīng)理以上職務(wù)人員(含總經(jīng)理)每天 100元。B. 2.公司執(zhí)行總經(jīng)理及總監(jiān)級(jí)職務(wù)人員每天70元。C. 3.其余工作人員每天50元。(4)乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)工具/人員飛機(jī)火車輪船長(zhǎng)途汽車出租車總經(jīng)理(含以上職務(wù)人員):一等艙軟臥、軟座-等艙實(shí)報(bào)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷執(zhí)行總經(jīng)

6、理、總監(jiān)普通艙軟臥、軟座二等艙實(shí)報(bào)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷經(jīng)理需預(yù)申請(qǐng)硬臥、硬座三等艙實(shí)報(bào)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷其余人員硬臥、硬座三等艙實(shí)報(bào)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷第十三條差旅費(fèi)報(bào)銷方法1住宿費(fèi)報(bào)銷方法(1)出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額內(nèi)憑票報(bào)銷，按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。(2) 報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票， 實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額， 不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)局部由員工自行承當(dāng)。(3) 出差人員由接待單位免費(fèi)接待或住親友家，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。 4 住宿標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，假設(shè)為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè) 房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，總監(jiān)以上職務(wù)人員出差可單獨(dú)住宿。2. 出差天數(shù)的計(jì)算方法：以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)， 12：00 以后出發(fā)或

7、12：00 以前到達(dá)以半天計(jì)， 12：00 以前出發(fā)或 12：00 以后到達(dá) 以一天計(jì)。3. 外埠交通費(fèi)報(bào)銷方法： 1 外埠交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原 那么上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按 標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 2 對(duì)于使用公司車輛或享受公司汽車補(bǔ)貼的出差人員，取消外 埠交通費(fèi)報(bào)銷。 3 出差時(shí)由接待單位免費(fèi)提供交通工具將不予報(bào)銷外埠交通 費(fèi)。第十四條 補(bǔ)充規(guī)定1 因工作需要隨行人員與領(lǐng)導(dǎo)一同出差，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可享受 領(lǐng)導(dǎo)同等標(biāo)準(zhǔn)。 2 經(jīng)公司同意外出學(xué)習(xí)取得文憑、職稱的人員和函授學(xué)員外出 參加面授或考試的，只報(bào)往返路費(fèi)及住宿費(fèi)，不報(bào)補(bǔ)助費(fèi)。 3 駕駛員外出行

8、車途中的罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。第十五條 差旅費(fèi)報(bào)銷流程1. 出差人員返回后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷差旅費(fèi)用2. 出差人員憑審批后的報(bào)銷憑證并附“出差申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核后報(bào)銷費(fèi)用，同時(shí)交還預(yù)支差旅費(fèi)。3. 報(bào)賬后結(jié)欠局部金額或一周內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù) 部從其當(dāng)月工資中扣回。第五局部通訊費(fèi)報(bào)銷第十六條 通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):一_種類職務(wù)月標(biāo)準(zhǔn)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理500執(zhí)行總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)300銷售總監(jiān)、籌劃總監(jiān)200部門經(jīng)理150經(jīng)批準(zhǔn)的局部崗位員工50第十七條 通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：1. 通訊費(fèi)報(bào)銷實(shí)行限額管理超支自理原那么。2. 通訊費(fèi)只能當(dāng)年使用，憑票據(jù)月報(bào)銷，累計(jì)超出當(dāng)年限額的部 份自理，節(jié)

9、余歸公。財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷個(gè)人 話費(fèi)，不得以任何方式變相報(bào)銷。嚴(yán)禁將個(gè)人使用的小靈通掛 在單位辦公 上報(bào)銷通話費(fèi)。3. 通訊話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)隨個(gè)人職務(wù)變動(dòng)調(diào)整，免職人員從職務(wù)被免 除的次月起停止報(bào)銷。第十八條通訊費(fèi)報(bào)銷按第三局部費(fèi)用的一般報(bào)銷流程及規(guī)定 報(bào)銷。第六局部招待費(fèi)報(bào)銷第十九條招待費(fèi)開支原那么:1、招待費(fèi)開支要嚴(yán)格遵循“厲行節(jié)約、合理開支、嚴(yán)格控制、 的原那么。2、招待費(fèi)的使用嚴(yán)禁超標(biāo)超出預(yù)算總額。第二十條 招待費(fèi)的申報(bào)及審批1. 原那么上部門經(jīng)理以上職務(wù)可根據(jù)工作需要，報(bào)銷接待費(fèi)。在報(bào)銷 時(shí)需確定接待標(biāo)準(zhǔn)，填寫“接待費(fèi)使用申請(qǐng)表，經(jīng)總理審批后 開支。2. 特殊情況由當(dāng)事部門

10、負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理 請(qǐng)示，得到批準(zhǔn)前方可 開支，但事后須補(bǔ)辦手續(xù)，否那么財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。3. 贈(zèng)送禮品等，當(dāng)事部門應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明物品名稱、數(shù)量、價(jià)格、 事由等，經(jīng)總經(jīng)理審批，由綜合部統(tǒng)一購置后交當(dāng)事部門。第二十一條 招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1. 總量控制標(biāo)準(zhǔn)： 1 公司總的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)控制在營(yíng)業(yè)收入的 %以內(nèi)。 2 各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由公司結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，設(shè)定各部 門招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。 3 各部門費(fèi)用分解到月管控，并報(bào)財(cái)務(wù)稽核備案，以便后期費(fèi) 用報(bào)銷的管控。 4 各部門嚴(yán)格按照公司下達(dá)的指標(biāo)進(jìn)行開支，各部門負(fù)責(zé)人對(duì) 此負(fù)責(zé)。假設(shè)年末考評(píng)超標(biāo)，將影響其部門績(jī)效考評(píng)分?jǐn)?shù)，嚴(yán) 重超標(biāo)將從其部門獎(jiǎng)金中扣除超標(biāo)

11、局部開支。2. 用餐控制標(biāo)準(zhǔn)：接待人員級(jí)別用餐標(biāo)準(zhǔn)/人/餐總經(jīng)理及以上職務(wù)人員據(jù)實(shí)報(bào)銷總監(jiān)100元/人/餐經(jīng)理60元/人/餐一般工作人員40元/人/餐第二十二條招待費(fèi)報(bào)銷流程報(bào)銷1. 用餐后三個(gè)工作日?qǐng)?bào)銷。2. 經(jīng)辦人按規(guī)定填寫報(bào)銷憑證，并附上“接待費(fèi)使用申請(qǐng)表由財(cái) 務(wù)總監(jiān)審核，財(cái)務(wù)稽核登記備案后報(bào)銷。第七局部公司日常費(fèi)用報(bào)銷第二十三條 日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定為了合理控制費(fèi)用支出，該費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理。 第二十四條 日常費(fèi)用范圍：1. 辦公用品費(fèi)具體包括文案用具、辦公耗材、家俱器具、辦公機(jī)具 設(shè)備、電子設(shè)備等費(fèi)用開支2. 辦公日常費(fèi)用包括水電物管、公司 費(fèi)、公司汽車使用費(fèi)用等 開支。第二十

12、五條日常費(fèi)用報(bào)銷流程1. 每月末各部門編制下月辦公用品申購清單，交綜合部結(jié)合現(xiàn)有用 品情況統(tǒng)一采購，綜合部相關(guān)經(jīng)辦人員按費(fèi)用的一般報(bào)銷流程實(shí) 施報(bào)銷。2. 特殊情況需自行采購的辦公用品，采購前須報(bào)綜合部備案，所購 物品由綜合部驗(yàn)收，并在報(bào)銷憑證上簽字審核后，經(jīng)辦人員按第 三局部費(fèi)用的一般報(bào)銷流程及規(guī)定實(shí)施報(bào)銷。3. 辦公日常費(fèi)用由綜合部按第三局部費(fèi)用的一般報(bào)銷流程及規(guī)定實(shí) 施報(bào)銷。第八局部 工薪福利費(fèi)用報(bào)銷第二十六條 工薪福利費(fèi)用范圍： 包括工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)用工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金及各 項(xiàng)福利費(fèi)支出。第二十七條 工薪福利費(fèi)報(bào)銷流程1. 工資支付流程1 每月 5 日由財(cái)務(wù)稽核編制銷售部上

13、月銷售提成表，經(jīng)銷售經(jīng) 理審核，交財(cái)務(wù)部備檔。 2 財(cái)務(wù)部編制職工月度獎(jiǎng)金或年終獎(jiǎng)金分配表； 3 財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及銷售提成表編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表； 4 財(cái)務(wù)部由專人每月將標(biāo)準(zhǔn)格式工資表交總經(jīng)理簽字審批。5 每月 10 日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。2. 臨時(shí)用工工資，由綜合部編制臨時(shí)用工工資表，按費(fèi)用的一般報(bào) 銷流程實(shí)施報(bào)銷。3. 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金報(bào)銷流程 1 社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金由綜合部將由公司總經(jīng)理審批的支付 標(biāo)準(zhǔn)交出納處，出納負(fù)責(zé)辦理繳款事宜； 2 每月出納將已交納的保險(xiǎn)和公積金單據(jù)與綜合部核對(duì)，假設(shè)有 差異應(yīng)及時(shí)查明原因并按實(shí)際情況于次月進(jìn)行修正。4. 其他福利費(fèi)用報(bào)銷由綜合部按總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)，按第三局部費(fèi)用的一般報(bào) 銷流程及規(guī)定實(shí)施報(bào)銷。第九局部 稅費(fèi)報(bào)銷第二十