鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理專項檢查縣級檢查情況報告

1、 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理專項檢查縣級檢查情況報告為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設(shè)，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的作用，切實提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政履職能力，確保國家各項強農(nóng)惠農(nóng)政策的貫徹落實和各項資金管理使用規(guī)范、安全、有效，根據(jù)*州財政局關(guān)于開展2015年全州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理專項檢查的通知（文財監(jiān)20157號 ）和*縣財政局關(guān)于開展2015年全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理專項檢查的通知（硯財監(jiān)201512號）要求，我局開展了全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理專項檢查，現(xiàn)將檢查情況報告如下：一、基本情況*縣轄11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，下設(shè)11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，機構(gòu)性質(zhì)為下屬事業(yè)參公管理單位，有參照公務(wù)員管理事業(yè)編制72人，截止2015年6月31

2、日，在職在編職工53人，缺編 19人，財務(wù)人員持證人數(shù)41人（含臨時人員1人），臨時聘用人員21人，村級代管中心18人（抽調(diào)），村級報賬員1334人。按照文件精神要求，此次檢查，我縣從相關(guān)股室、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（分局）抽調(diào)14個人，安排4輛車，分成兩個檢查組，分別由兩名局領(lǐng)導(dǎo)帶隊深入基層財政所（分局），從賬務(wù)核算管理、“三公”經(jīng)費管理、資產(chǎn)管理、財政票據(jù)管理、“小金庫”專項治理、制度建設(shè)等7個方面進行了檢查。通過檢查，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（分局）都能夠較好的貫徹執(zhí)行國家的各項財政經(jīng)濟政策，財務(wù)管理職責(zé)分明，經(jīng)濟活動基本合規(guī)合法，內(nèi)控制度比較健全有效。在賬務(wù)核算管理方面，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及各站所財務(wù)賬、村級會計委托

3、賬務(wù)、財政所銀行賬戶設(shè)置基本能夠按照縣級財政國庫股有關(guān)規(guī)定規(guī)范設(shè)置，未發(fā)現(xiàn)未設(shè)置會計賬簿，或會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料不真實不完整的問題，會計核算基本符合會計法和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，大部分從事會計工作的人員具備從業(yè)資格，未發(fā)現(xiàn)會計造假行為，但村級財務(wù)管理白條報賬問題突出，持證財務(wù)人員極少。在“三公”經(jīng)費管理方面，未發(fā)現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)配置及裝飾公務(wù)用車、以租賃代購、長期借用其他單位及個人車輛的行為，未發(fā)現(xiàn)超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀(jì)念品及土特產(chǎn)品等問題；不存在公款旅游問題。在財務(wù)審批管理方面，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及各站所以及村民委（社區(qū)）均建立了審批制度，資金支付基本上

4、能夠按照審批程序執(zhí)行。在資產(chǎn)管理方面，不存在擅自處置資產(chǎn)、私分資產(chǎn)等行為，不存在違規(guī)配置資產(chǎn)、資產(chǎn)配置與履行職責(zé)不適應(yīng)，以及資產(chǎn)配置中存在的奢侈浪費等問題，做到資產(chǎn)管理使用制度健全，資產(chǎn)管理責(zé)任制落實，資產(chǎn)賬實相符，資產(chǎn)出租、出借均按程序報批，資產(chǎn)購置均按照政府集中采購相關(guān)要求進行。在財政票據(jù)管理方面，未發(fā)現(xiàn)非法印制、購買票據(jù)，違規(guī)轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開票據(jù)，或者偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據(jù)等行為，不存在假發(fā)票情況。在“小金庫”專項治理方面，未發(fā)現(xiàn)違反法律及其他有關(guān)規(guī)定將應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”問題，未發(fā)現(xiàn)在貪污、私分、行賄、受賄，以及

5、套取會議費、培訓(xùn)費和出國（境）費用等設(shè)立“小金庫”問題；未發(fā)現(xiàn)虛列支出將資金轉(zhuǎn)移到個人或其他單位設(shè)立“小金庫”問題；未發(fā)現(xiàn)用虛假發(fā)票或虛假票據(jù)套取資金形成“小金庫”等問題。在制度建設(shè)方面，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（分局）基本上建立了預(yù)算、資產(chǎn)、資金、債務(wù)、財務(wù)、監(jiān)督、檔案等部分管理制度，并能夠按照各項制度規(guī)定抓落實。二、存在問題（一）賬務(wù)核算管理方面。一是部分會計事項核算不符合會計法和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；二是個別財政所使用不具備從業(yè)資格的人員；三是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)特別是項目工程款都存在大額現(xiàn)金支付或者提現(xiàn)問題；四是個別財政所還沒有按照縣國庫統(tǒng)一的要求規(guī)范賬戶設(shè)置；五是村級財務(wù)管理不規(guī)范，主要表現(xiàn)在備用金提取數(shù)

6、額過大，支出以白條入賬現(xiàn)象突出，而且很不規(guī)范。（二）“三公”經(jīng)費管理方面。主要存在支出數(shù)據(jù)不實的問題。表現(xiàn)在上級有關(guān)部門撥付給鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門的工作經(jīng)費，鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門多數(shù)在往來款相關(guān)科目或者其他支出科目列收列支，沒有在公務(wù)接待、公務(wù)用車等費用科目列支，致使“三公”經(jīng)費支出數(shù)據(jù)反應(yīng)不實。（三）財務(wù)審批管理方面。雖然各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及各站所、村級都建立了審批機制，但在實際執(zhí)行中，有少數(shù)單位或部門還存在審批手續(xù)不全面的問題。（四）資產(chǎn)管理方面。個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在資產(chǎn)處置收入未納入預(yù)算管理和購置固定資產(chǎn)沒有辦理政府集中采購手續(xù)的問題，固定資產(chǎn)管理制度不夠健全完善。（五）財政票據(jù)管理方面。個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在手工開票問題，存在串用票據(jù)問題

7、。（六）“小金庫”專項治理方面。個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門存在座收座支問題。（七）制度建設(shè)方面。大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有建立預(yù)算、資產(chǎn)、資金、債務(wù)、財務(wù)、監(jiān)督等管理制度。三、主要做法（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，組建工作機構(gòu)。成立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)，由縣財政局局長韋述鷹任組長，其他班子成員任副組長，股室負(fù)責(zé)人為成員。設(shè)置辦公室于財政局監(jiān)督檢查股，由分管財政監(jiān)督工作的領(lǐng)導(dǎo)兼任辦公室主任，監(jiān)督檢查股、會計股工作人員為成員，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和辦理檢查日常業(yè)務(wù)工作。同時，成立了兩個檢查小組，由兩位領(lǐng)導(dǎo)分別任組長，成員從相關(guān)股室、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（分局）抽調(diào)14個人組成，安排4輛車輛，分片負(fù)責(zé)。（二）扎實部署專項檢查工作。制定下發(fā)

8、了*縣財政局關(guān)于開展2015年全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理專項檢查的通知（硯財監(jiān)201512號），明確了專項檢查的范圍內(nèi)容、方法步驟、政策規(guī)定和具體要求，使專項檢查工作有章可循，保證了檢查工作扎實有序地開展。（三）開展自查自糾，做好指導(dǎo)和督促工作。要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（分局）按照通知規(guī)定的程序及方法步驟，開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理專項檢查自查自糾，在規(guī)定的時間內(nèi)填報相關(guān)表冊和自查自糾報告，11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財所（分局）自查自糾工作要達(dá)到了全覆蓋。同時，在基層財政所（分局）自查自糾期間，各位局班子成員按照*縣財政局聯(lián)系基層財政所制度要求，帶領(lǐng)聯(lián)系股室深入各自聯(lián)系的財政所（分局）開展檢查指導(dǎo)和督促工作，確保專項檢查工作

9、按期完成。（四）強化督導(dǎo)，開展縣級檢查。檢查小組于9月15日上午召開轉(zhuǎn)段會議，對抽調(diào)參檢人員進行了政策法規(guī)學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，詳細(xì)講解了實施檢查的切入點和主要方法。專題安排部署縣級檢查階段工作，對檢查的總體要求、方式步驟、重點內(nèi)容和措施方法做出了明確規(guī)定。檢查組進入被查單位后，組織召開座談會，講明政策界限和目的，對自查情況進行核查?？h級檢查自9月15日開始至9月23日結(jié)束，歷時7天，檢查面達(dá)到100%。（五）邊查邊改，落實整章建制。對檢查中發(fā)現(xiàn)存在的公務(wù)卡推行滯后、會計基礎(chǔ)性工作不規(guī)范、對項目資金的使用監(jiān)管不到位、資產(chǎn)配置交接手續(xù)不清、 財政票據(jù)使用不規(guī)范、未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序、內(nèi)控制度薄

10、弱、不及時清理往來賬款等問題，責(zé)成各財政所（分局）健全機制制度，及時整改糾正，有效規(guī)范了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理秩序。（六）嚴(yán)肅工作紀(jì)律。要求各檢查小組要按通知的內(nèi)容、重點和步驟開展工作，真實、全面地反映檢查出的有關(guān)問題，任何人不得隱瞞不報。每個檢查員都要認(rèn)真細(xì)致地檢查，并撰寫財政檢查工作底稿，要做到有被檢查人、檢查組編制人、復(fù)核人（組長）簽字。檢查期間各檢查小組及人員應(yīng)遵守廉政紀(jì)律，不得與被檢查單位發(fā)生經(jīng)濟利益關(guān)系或其他違反廉政規(guī)定的往來。嚴(yán)格遵守保密工作紀(jì)律。對檢查對象、檢查內(nèi)容、檢查結(jié)果等，任何人不得對外泄露。被檢查單位要按照*縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細(xì)則有關(guān)規(guī)定進行接待，檢查人員也要按規(guī)

11、定繳納就餐伙食費。四、下步工作計劃鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所是財政部門最基層的財政單位,其工作好壞直接關(guān)系到黨和國家政策在農(nóng)村的貫徹落實，日常業(yè)務(wù)管理狀況直接影響財政系統(tǒng)的形象。通過這次檢查顯現(xiàn)出來的問題，引起了我局班子的高度重視。所以，必須采取相應(yīng)措施強化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理。下步工作我們將從以下四個方面強化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理：（一）加強培訓(xùn)。加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所及村級財務(wù)人員進行培訓(xùn)：一是對財政所人員進行中華人民共和國預(yù)算法、中華人民共和國會計法、財政違法行為處罰處分條例法律法規(guī)的知識培訓(xùn)；二是加強對財政所及村級財務(wù)管理人員進行行會計核算方法和會計實際操作的會計專業(yè)知識、從事財政工作應(yīng)遵循的職業(yè)道德準(zhǔn)則、會計基礎(chǔ)規(guī)范工作培訓(xùn)。（二）抓好整改完善工作。針對檢查存在問題，在2015年10月底前出具整改通知。同時，幫助鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政完善管理制度，制定全縣統(tǒng)一規(guī)范的預(yù)算、資產(chǎn)、資金、債務(wù)、財務(wù)、監(jiān)督、檔案等管理制度，并加強督促落實。（三）加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政開展“三項”監(jiān)督檢查。一是開展會計基礎(chǔ)性工作日常監(jiān)督檢查（每半年抽查一次）；二是開展專項資金使用情況的監(jiān)督檢查（每年檢查一次）；