信用社（銀行）不 良貸款管理辦法

1、信用社（銀行）不 良貸款管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范全省農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行（以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社）不 良貸款管理，加大不 良貸款監(jiān)測、考核、清收、盤活、保全力度，提高農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，特制定本辦法。第二條 農(nóng)村信用社不 良貸款的監(jiān)測、考核、清收管理的對象是列入農(nóng)村信用社統(tǒng)計口徑的不 良貸款。實行貸款五級分類的聯(lián)社，按貸款五級分類的次級、可疑、損失類貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收末收利息（現(xiàn)階段重點是按期限分類的呆滯貸款、呆賬貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收末收利息）。非信貸不 良資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)和考核管理辦法另行制定，制定前可參照貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)掌握。第三條 不 良貸款管理遵循因地制宜、分類指導(dǎo)，

2、規(guī)范管理、有效運(yùn)作，嚴(yán)格考核、績效掛鉤的原則。其監(jiān)測、考核、清收管理實行主任負(fù)責(zé)制，由縣級聯(lián)社信貸（風(fēng)險資產(chǎn)）管理部門負(fù)責(zé)、人員專（兼）職，實行專項考核。第四條 農(nóng)村信用社要加強(qiáng)不 良貸款管理，真實反映不 良貸款。損失類貸款（呆滯、呆帳貸款）的認(rèn)定必須由縣(區(qū)、市)聯(lián)社信貸、會計、稽核部門聯(lián)合審查認(rèn)定，報理事會批準(zhǔn)后方能進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。要確保不 良貸款數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。對采取故意隱瞞、做假帳等手段造成不 良貸款不真實、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確；對重大問題隱瞞不報的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以行政處分。對發(fā)生違法違規(guī)行為的主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)責(zé)任人，要給予紀(jì)律處分；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究責(zé)任。第二章 不 良貸款的監(jiān)測和分析第

3、五條 建立健全不 良貸款管理監(jiān)測體系。各信用社要建立不 良貸款分戶臺賬，各縣級聯(lián)社要建立大額不 良貸款分戶臺賬，逐戶記載不 良貸款客戶的經(jīng)營情況以及在農(nóng)村信用社貸款情況。大額不 良貸款的具體額度由各縣聯(lián)社確定。第六條 縣聯(lián)社要采取有效方式，對重點農(nóng)村信用社和客戶進(jìn)行直接監(jiān)控。重點農(nóng)村信用社指：不 良貸款率前5名的信用社；不 良貸款余額不減反增或不 良貸款率不降反升的信用社。重點客戶指：大額不 良貸款客戶及貸款余額（排列在本社前十名）的客戶和擁有關(guān)聯(lián)企業(yè)的集團(tuán)客戶。第七條 各級聯(lián)社要按月對不 良貸款進(jìn)行監(jiān)測、按季對不 良貸款進(jìn)行分析，對轄內(nèi)農(nóng)村信用社風(fēng)險狀況和變化趨勢作出總體判斷和評價，變化情況

4、明顯的要重點說明，并形成分析報告。第八條 不 良貸款分析。重點分析不 良貸款的變動及原因、貸款集中程度，對貸款質(zhì)量的真實性和損失程度進(jìn)行判斷，對可能造成的損失進(jìn)行分析預(yù)測。主要包括以下內(nèi)容：（一）基本情況。本期貸款余額、不 良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況。如出現(xiàn)重大變動和異常情況，應(yīng)對其原因進(jìn)行重點分析。（二）縣（含鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）和客戶結(jié)構(gòu)情況。各縣聯(lián)社要分別列表說明和分析不 良貸款余額、不 良貸款比例較高的前5名農(nóng)村信用社，以及貸款余額、不 良貸款余額最大1戶和最大10戶的客戶。對農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款中的不 良貸款，各縣可根據(jù)實際情況自行確定鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農(nóng)戶數(shù)。（三）不 良貸款

5、清收轉(zhuǎn)化情況?？煞謩e按現(xiàn)金清收、貸款核銷、以資抵債和其它方式進(jìn)行分析。對中央銀行專項票據(jù)置換出來的不 良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，也參照此方式進(jìn)行分析。（四）新發(fā)放貸款質(zhì)量情況。對近兩年以來發(fā)放貸款質(zhì)量和當(dāng)年新發(fā)放貸款情況要進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和分析。（五） 新發(fā)生不 良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例。外部原因包括自然災(zāi)害、企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)、企業(yè)違法違規(guī)、地方政 府行政干預(yù)等；內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款發(fā)放管理規(guī)定、農(nóng)村信用社職工違法等。（六） 對不 良貸款的變化趨勢進(jìn)行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不 良貸款管理工作的措施和意見。原因分析全面、深入，趨勢分析合理、科學(xué)，措施

6、及時、有效。第三章 不 良貸款考核 第九條 不 良貸款考核實行縣聯(lián)社考核農(nóng)村信用社，省聯(lián)社考核縣級聯(lián)社的形式。省聯(lián)社在認(rèn)為必要時，可委托省聯(lián)社州、市辦事處（地（市）級聯(lián)社）考核縣級聯(lián)社。第十條 不 良貸款考核主要指貸款質(zhì)量考核。貸款質(zhì)量考核指標(biāo)包括不 良貸款比例變化和不 良貸款余額變化。第十一條 省聯(lián)社州、市辦事處（地（市）聯(lián)社）根據(jù)省聯(lián)社委托按季對縣級聯(lián)社不 良貸款變化及管理情況進(jìn)行考核后作出綜合評價，并向上級上報考核報告。不 良貸款考核結(jié)果要作為縣級聯(lián)社年度考核評價的重要參考。第十二條 省聯(lián)社要在每季度或根據(jù)風(fēng)險狀況不定期采取通報、約見會談、戒免談話等形式，聽取縣級聯(lián)社不 良貸款變化情況匯

7、報，督促其提出防范化解不 良貸款的措施。第四章 不 良貸款清收管理第十三條 不 良貸款清收管理包括不 良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。第十四條 不 良貸款清收是指不 良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標(biāo)準(zhǔn)為：(一)以現(xiàn)金、銀行存款收回不 良貸款本息。(二)有價證券變現(xiàn)后收回不 良貸款本息。(三)以租賃、拍賣、變賣等方式處置抵債資產(chǎn)獲取貨幣收入，沖減不 良貸款本息。(四)確需自用的抵債資產(chǎn)，按xx省農(nóng)村信用社購建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價入賬沖減不 良貸款本息。第十五條 不 良貸款盤活是指通過債務(wù)重組、注入資金等方式，增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標(biāo)準(zhǔn)為(必須同時符

8、合)：(一)債務(wù)主體合法，銀企關(guān)系（協(xié)調(diào)）。(二)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。(三)企業(yè)按時支付當(dāng)期利息，落實貸款本金及原欠利息還款計劃并按期償付。如有新增貸款，企業(yè)必須按時還本付息。(四)有足值有效的抵押、保證擔(dān)保。(五)貸款形態(tài)由不 良轉(zhuǎn)為正常。第十六條 不 良貸款保全是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權(quán)或第二還款來源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為：(一)原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體。(二)原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)。(三)原已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效。第十七條 以資抵債是

9、指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于抵償貸款本金和利息。以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按農(nóng)村信用社財務(wù)實施辦法執(zhí)行。第五章 不 良貸款清收管理的組織實施第十八條 不 良貸款清收管理實行縣級聯(lián)社統(tǒng)一清收與農(nóng)村信用社屬地清收相結(jié)合，以屬地清收為主的方式進(jìn)行。統(tǒng)一清收是指縣級聯(lián)社成立或指定專職機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)統(tǒng)一清收管理轄內(nèi)不 良貸款；統(tǒng)一清收管理機(jī)構(gòu)可以是縣級聯(lián)社信貸（風(fēng)險資產(chǎn)）管理部門。屬地清收是指由各農(nóng)村信用社負(fù)責(zé)不 良貸款清收管理工作。不 良貸款占比15%以上和不 良貸款余額1000萬元以上的縣聯(lián)社，必須采取統(tǒng)一清收的方式組織清收。第十九條 不 良貸款清收管理人員主要是指

10、組織安排、內(nèi)部競聘的專職清收人員。造成不 良貸款的主觀責(zé)任人，堅持人隨業(yè)務(wù)走，作為清收機(jī)構(gòu)成員，清收責(zé)任貸款。第二十條 不 良貸款清收管理實行主任領(lǐng)導(dǎo)下的部門分工負(fù)責(zé)制。信貸（風(fēng)險資產(chǎn)）管理部門是負(fù)責(zé)不 良貸款清收管理的主要職能部門。人事、財務(wù)會計、稽核、科技等部門要按照職能分工負(fù)責(zé)，為不 良貸款清收管理工作提供必要的資金、法律、財務(wù)、人員、技術(shù)等支持。第二十一條 不 良貸款清收管理權(quán)限(一)抵債資產(chǎn)的接收和處置權(quán)限按農(nóng)村信用社財務(wù)實施辦法執(zhí)行。(三)農(nóng)村信用社風(fēng)險基金注資盤活不 良貸款，由xx省農(nóng)村信用社貸款審查委員會審議，主任審批。(四)呆賬貸款核銷審批按執(zhí)行。第二十二條 在不 良貸款清收

11、管理過程中，對有弄虛作假、越權(quán)操作、造成農(nóng)村信用社資產(chǎn)流失等違法違規(guī)行為的工作人員，要按照農(nóng)村信用社有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第六章 不 良貸款統(tǒng)一清收管理的程序第二十三條 不 良貸款實行縣級聯(lián)社統(tǒng)一清收的，各農(nóng)村信用社原則上要將轄內(nèi)不 良貸款借款人相關(guān)資料上報到縣級聯(lián)社。上報不 良貸款要逐戶確認(rèn)。在操作上，對現(xiàn)有次級、可疑、損失類貸款（兩呆貸款)，又有正常和關(guān)注類貸款（正常、逾期）的同一客戶，根據(jù)企業(yè)實際分別情況同時上報，具體歸屬由縣聯(lián)社確定。第二十四條 不 良貸款上報按照下列程序辦理。(一)由貸款所在農(nóng)村信用社在規(guī)定時間內(nèi)將符合下列條件的不 良貸款分成五類：第

12、一類屬借款人雖已資不抵債，但尚在經(jīng)營，原有貸款有一定盤活的可能；第二類屬借款人已歇業(yè)關(guān)閉、破產(chǎn)，原有貸款債權(quán)清晰、手續(xù)完備，通過抵押、保證等方式(包括以資抵債)，可以追償部分債權(quán)的貸款；第三類屬已無發(fā)展前景，不實施強(qiáng)制退出，信貸資產(chǎn)將面臨更大損失的企業(yè)貸款。第四類屬已喪失訴訟時效，貸款手續(xù)不全，執(zhí)行中止和借款人已逃匿，責(zé)權(quán)追償難度大的貸款；第五類屬已核銷的貸款。貸款所在農(nóng)村信用社按五類逐筆填列上報縣級聯(lián)社清收管理部門。貸款所在農(nóng)村信用社提交書面報告，列出上報清單，報縣級聯(lián)社。(二)縣級聯(lián)社按照統(tǒng)一清收管理的范圍和條件 ，進(jìn)行認(rèn)真審查認(rèn)定。2000年10月底以后發(fā)生的不 良貸款，必須嚴(yán)格按照中國

13、人民銀行不 良貸款認(rèn)定辦法規(guī)定，履行認(rèn)定程序，處理造成不 良貸款的主觀責(zé)任人。(三)農(nóng)村信用社上報的不 良貸款,經(jīng)縣級聯(lián)社審核批準(zhǔn)后，組織轄內(nèi)農(nóng)村信用社落實清收管理措施，進(jìn)行清收。第七章 不 良貸款清收管理的措施第二十五條 不 良貸款清收管理以農(nóng)村信用社資產(chǎn)損失最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求取得實效。第二十六條 依法收貸和保全信貸資產(chǎn)。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時效有效的不 良貸款。根據(jù)我國法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對不 良貸款進(jìn)行催收：(一)無擔(dān)保人的借款，以借款人為被申請人向人民法院申請支付令。(二)有擔(dān)保人的主債權(quán)，向人民法院起訴借款人、保證人。(三)行使代

14、位權(quán)、撤銷權(quán)、不安抗辯權(quán)。(四)申請破產(chǎn)。(五)在符合法律規(guī)定的條件下，向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財產(chǎn)或申請生效的法律文書(如：支付令、判決書、調(diào)解書等)。對無效擔(dān)保貸款，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期間的貸款，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，重新恢復(fù)訴訟時效或延續(xù)保證期間。第二十七條 借助社會力量清收(一)在逃廢懸空農(nóng)村信用社債權(quán)嚴(yán)重，社會信用環(huán)境差的地區(qū)，可通過人民銀行、銀行同業(yè)協(xié)會和新聞媒體，采取包括聯(lián)合制裁、內(nèi)部發(fā)布黑名單、公告催債、公開曝光等方式間接清收。(二)對從事社會公共事業(yè)、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的不 良貸款，黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單

15、位國家工職人員拖欠貸款，以及因逃廢懸空農(nóng)村信用社債權(quán)而形成的不 良貸款，可借助地方政 府行政力量清收。(三)對個體工商戶、私營企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的不 良貸款，可委托社外機(jī)構(gòu)、人員代理清收。第二十八條 以資抵債。對現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務(wù)人無貨幣清償能力，現(xiàn)有財產(chǎn)又暫時難以變現(xiàn)的，可與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議或經(jīng)司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)裁決，形成生效法律文書，以企業(yè)的有效資產(chǎn)辦理以資抵債手續(xù)。抵債資產(chǎn)按照農(nóng)村信用社財務(wù)實施辦法的規(guī)定進(jìn)行接收、管理、處置和財務(wù)處理。第二十九條 呆賬貸款核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規(guī)定申報審批手續(xù)后核銷。第八章 不 良貸款清收管理的考

16、核獎勵第三十條 不 良貸款清收管理計劃是指不 良貸款本息清收、盤活、保全(含以資抵債)計劃。計劃一年一定，年初下達(dá)，年末考核。計劃執(zhí)行情況是考核縣級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子工作業(yè)績的主要指標(biāo)，也是上級聯(lián)社對下級聯(lián)社進(jìn)行費用、人員、固定資產(chǎn)等資源配置時的主要參考指標(biāo)。各聯(lián)社每年可按計劃執(zhí)行情況評選不 良貸款清收管理先進(jìn)單位和先進(jìn)個人。各聯(lián)社的獎勵晉級指標(biāo)優(yōu)先用于獎勵在不 良貸款清收管理中表現(xiàn)突出、成效顯著的清收人員。第三十一條 不 良貸款清收管理獎勵分為社內(nèi)獎勵和社外獎勵兩部分，獎勵對象為在清收盤活中作出貢獻(xiàn)的個人。單人清收，按標(biāo)準(zhǔn)獎勵單人；單位清收或多人清收(含社內(nèi)、社外共同清收)，按標(biāo)準(zhǔn)獎勵到單位或小組

17、，再以個人清收盤活額占該筆貸款清收盤活額的比例計算個人應(yīng)得獎勵。第三十二條 社內(nèi)獎勵(一)獎勵對象：社內(nèi)在不 良貸款清收中作出貢獻(xiàn)的人員。清收管理計劃內(nèi)不 良貸款實行工效掛鉤，超額完成計劃給予獎勵。(二)超額完成清收計劃的獎勵開支渠道：在崗清收人員獎勵，可在上級聯(lián)社下達(dá)當(dāng)年效益工資總額中開支，也可在各項責(zé)任目標(biāo)津貼中開支。其他清收人員獎勵，在“其他營業(yè)支出”科目的“手續(xù)費支出”子目據(jù)實列支。(三)獎勵標(biāo)準(zhǔn)：1.清收不 良貸款(1)清收已核銷呆賬貸款本息，最高按收回金額20%兌現(xiàn)獎勵。(2)清收呆賬貸款本息，最高按收回金額10%兌現(xiàn)獎勵。(3)清收形成呆滯三年以上（含三年的）呆滯貸款本息，最高按收回金額5%兌現(xiàn)獎勵；清收形成呆滯未達(dá)到三年的呆滯貸款本息，最高按收回金額的3%兌現(xiàn)獎勵。2.盤活不 良貸款(1)盤活形成呆帳三年以上（含三年的）的呆賬貸款本息，最高按盤活金額5%兌現(xiàn)獎勵；形成呆帳未達(dá)到三年的呆賬貸款本息，最高按盤活金額3%兌現(xiàn)獎勵。(2)盤活形成呆滯三年以上（含三年的）的呆滯貸款本息，最高按盤活金額3%兌現(xiàn)獎勵；形成呆滯未達(dá)到三年的呆滯貸款本息，最高按盤活金額1%兌現(xiàn)獎勵。3.保全和以資抵債不 良貸款不給