法律法規(guī)與綜合能力 銀行管理基礎(chǔ)

1、10-210-2法律法規(guī)與綜合能力- -第1010章 銀行管理根底二市值總市值等于發(fā)行總股份數(shù)乘以股票市價(jià)，它是衡量銀行規(guī)模的重要綜合性指標(biāo)，反映了一家銀行在資本市場上的影響力水平，同時(shí)也決定著該銀行在資本市場上的權(quán)重。第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)二、結(jié)構(gòu)指標(biāo)結(jié)構(gòu)：構(gòu)成總量的各種成分的比例關(guān)系。一資產(chǎn)結(jié)構(gòu)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)主要指的是銀行各類生息資產(chǎn)包括貸款、債券、資金業(yè)務(wù)等占總資產(chǎn)的比重。計(jì)算公式為：生息資產(chǎn)占比生息資產(chǎn)平均余額=資產(chǎn)總額100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)二貸款結(jié)構(gòu)分析貸款結(jié)構(gòu)的重要指標(biāo)：零售貸款占比、中大型企業(yè)和中小型企業(yè)貸款占比。一般認(rèn)為，以消費(fèi)為主的零售業(yè)務(wù)具有更大的開展空間，其中經(jīng)營性

2、貸款利率較高，可獲取更高收益。第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)三負(fù)債結(jié)構(gòu)分析負(fù)債結(jié)構(gòu)可以反映銀行的資金來源情況，并一定程度上反映了銀行的業(yè)務(wù)開展水平和市場地位。定期存款與活期存款占總存款的比重定活比，是進(jìn)行存款資金本錢分析時(shí)最受關(guān)注的指標(biāo)。計(jì)算公式為： 定活比定期存款=活期存款100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)四收入結(jié)構(gòu)收入結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)為凈利息收人與非利息收入。非利息收入主要包括收費(fèi)收入、投資業(yè)務(wù)收入和其他中間業(yè)務(wù)收入等，它對資本消耗低，風(fēng)險(xiǎn)也易于控制。計(jì)算公式為： 非利息收入占營業(yè)收入比非利息收入=營業(yè)收入100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)五客戶結(jié)構(gòu)客戶結(jié)構(gòu)是指不同類型的客戶在銀行總客戶中的分布構(gòu)成。根

3、據(jù)“二八定律，占比僅為20左右的高端客戶，其對銀行盈利的奉獻(xiàn)度到達(dá)80左右。第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)【例題】判斷：定活比高的商業(yè)銀行其相應(yīng)的資金本錢也很高。233網(wǎng)校名師答案：正確233網(wǎng)校答案解析：定活比是定期存款與活期存款占總存款的比重 。由于活期存款的付息率低于定期存款，故定活比高的銀行其相應(yīng)的資金本錢就更高。第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)三、效率指標(biāo)銀行效率從含義上講，是投入產(chǎn)出的比照關(guān)系，從本質(zhì)上講，是銀行對其資源的有效配置，是銀行市場競爭力，投入產(chǎn)出能力和可持續(xù)開展能力的總稱。第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)一本錢收入比反響營業(yè)支出及費(fèi)用與營業(yè)收入的投入產(chǎn)出關(guān)系。其改善的途徑是合理配置資源、加強(qiáng)

4、本錢控制本錢收入比所表示的那么是每獲取一個(gè)單位的營業(yè)凈收入所消耗的本錢和費(fèi)用。營業(yè)凈收入為營業(yè)收入減去營業(yè)支出和費(fèi)用成本收入比營業(yè)費(fèi)用（含稅）=營業(yè)凈收入100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)二人均凈利潤該指標(biāo)從員工創(chuàng)造性和人力資源管理的角度去度量商業(yè)銀行的效率水平。人均凈利潤數(shù)值越大，那么人均創(chuàng)造的凈利潤額就會(huì)越多，那么銀行的效率值也就越高。人均凈利潤凈利潤=員工數(shù)量100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)【例題】單項(xiàng)選擇：銀行效率從本質(zhì)上講是銀行對其資源的有效配置，是銀行 的總稱。A.盈利能力 B.市場競爭能力C.投入產(chǎn)出能力 D.可持續(xù)開展能力E.經(jīng)營能力233網(wǎng)校名師答案：BCD233網(wǎng)校答案解析：

5、銀行效率從本質(zhì)上講是銀行對其資源的有效配置，是銀行市場競爭能力、投入產(chǎn)出能力和可持續(xù)開展能力的總稱。第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)四、市場指標(biāo)一市盈率衡量股票投資價(jià)值市盈率PE=股票價(jià)格P每股收益E股價(jià)通常取最新的收盤價(jià)；假設(shè)每股收益取的是已公布的上年度數(shù)據(jù)，那么計(jì)算結(jié)果為靜態(tài)市盈率，假設(shè)是按照對今年及未來每股收益的預(yù)測值，那么得到動(dòng)態(tài)市盈率。第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)市盈率一方面反映了股票的風(fēng)險(xiǎn)上下程度，在股價(jià)一定時(shí)，每股收益水平越高，市盈率水平越低，那么股票風(fēng)險(xiǎn)就越小，反之那么風(fēng)險(xiǎn)越高；在每股收益水平一定時(shí)，股價(jià)越高，市盈率水平越高，那么股票風(fēng)險(xiǎn)就越大，反之那么風(fēng)險(xiǎn)越低；從另一方面看，市盈率水平也

6、表達(dá)了市場對該公司的重視程度，市盈率水平越高，說明市場越看好該公司前景，其股票受到市場的追捧。第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)二市凈率市凈率計(jì)算方法是：市凈率=每股市價(jià)P每股凈資產(chǎn)。銀行凈資產(chǎn)的多少是由上市銀行經(jīng)營狀況決定的，上市銀行的經(jīng)營業(yè)績越好，其資產(chǎn)增值越快，股票凈值就越高，因此股東所擁有的權(quán)益也越多。第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)五、平安性指標(biāo)一不良貸款率 次級、可疑和損失類貸款合稱不良貸款不良貸款率不良貸款余額=總貸款余額100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)不良貸款率是評價(jià)銀行信貸資產(chǎn)平安性狀況的重要指標(biāo)，不良貸款率高，貸款收回風(fēng)險(xiǎn)越大，不良貸款低，貸款收回風(fēng)險(xiǎn)越大二不良貸款撥備覆蓋率不良貸款撥備覆蓋

7、率是衡量銀行對不良貸款進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，所持審慎性上下的重要指標(biāo)。該指標(biāo)有利于觀察銀行的撥備政策。由于撥備是最直接的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)手段。因此當(dāng)銀行的盈利總體較好時(shí)，可以增提撥備，應(yīng)對未來可能的不良反彈，這一舉措直接反映為當(dāng)期撥備覆蓋率的上升。不良貸款撥備覆蓋率不良貸款損失準(zhǔn)備=不良貸款余額100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)三撥貸比在目前中資銀行撥備覆蓋率普遍達(dá)標(biāo)的情況下，撥貸比與不良貸款率存在高度正相關(guān)。撥貸比不良貸款損失準(zhǔn)備=貸款余額100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)四資本充足率資本充足率CAR，是商業(yè)銀行資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值，該指標(biāo)反映一家銀行的整體資本穩(wěn)健水平。資本充足率資本=風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)1

8、00%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)六、流動(dòng)性指標(biāo)一存貸比存貸比既是反映銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的指標(biāo)，又是反映銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的貸款資產(chǎn)占存款負(fù)債的比例。存貸比是衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)。存貸比總貸款=總存款100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)二流動(dòng)性覆蓋率流動(dòng)性覆蓋率是指確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動(dòng)性需求。商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率不得低于100%計(jì)算公式為： 流動(dòng)性覆蓋率合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)=未來30天凈現(xiàn)金流出量100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)三凈穩(wěn)定資金比例凈穩(wěn)定資金比例是引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運(yùn)用與

9、資金來源的期限錯(cuò)配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資余的需求。計(jì)算公式為：凈穩(wěn)定資金比率可用的穩(wěn)定資金=所需的穩(wěn)定資金100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)四流動(dòng)性比率流動(dòng)性比例是最常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)，它用于測量企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力。流動(dòng)性比率流動(dòng)性資產(chǎn)余額=流動(dòng)性負(fù)債余額100%一般說來，流動(dòng)性比例越高，企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力越強(qiáng)。商業(yè)銀行的銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于25。第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)【例題】單項(xiàng)選擇：假設(shè)某銀行資產(chǎn)負(fù)債表顯示，貨幣資金3000萬，應(yīng)收票據(jù)2200萬，短期借款1700萬，應(yīng)付賬款800萬，試計(jì)算該銀行流動(dòng)性比率 A1.98 BC1.76

10、D第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)233網(wǎng)校名師答案：B233網(wǎng)校答案解析：流動(dòng)性比率為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比率。題中貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)屬于流動(dòng)性資產(chǎn)，短期借款和應(yīng)付賬款屬于流動(dòng)性負(fù)債，故流動(dòng)性比率為3000+2200/1700+800第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)七、客戶集中度指標(biāo)一單一最大客戶貸款比率將其控制在一定限度內(nèi)，主要為保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營，防范因“壘大戶而引發(fā)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。單一最大客戶貸款比率對同一借款客戶貸款總額=資本凈額100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)二最大十家客戶貸款比率最大十家客戶貸款比率是衡量銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)之一。這也是銀行平安運(yùn)營的重要指標(biāo)之一，銀行對該比率也有一定

11、的限制，防止發(fā)生大戶風(fēng)險(xiǎn)最大十家客戶貸款比率對最大十戶借款客戶貸款總額=資本凈額100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)三單一集團(tuán)客戶授信集中度單一集團(tuán)客戶授信集中度又稱單一客戶授信集中度，為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15。計(jì)算公式為：單一集團(tuán)客戶授信集中度最大一家集團(tuán)客戶授信總額=資本凈額100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)八、盈利性指標(biāo)直接反映銀行盈利水平的指標(biāo)。一撥備前利潤撥備前利潤是銀行常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)。撥備是指銀行對經(jīng)營中可能已經(jīng)構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)和損失作出準(zhǔn)備，定期提取的貸款和資產(chǎn)準(zhǔn)備金，它反映了銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和本錢，以便更真實(shí)地反映銀行管理者的經(jīng)營水平和信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。撥備前利潤

12、=當(dāng)期營業(yè)利潤+當(dāng)期提取撥備 =運(yùn)營收入一營業(yè)利潤第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)二平均總資產(chǎn)回報(bào)率平均總資產(chǎn)回報(bào)率反映了銀行總資產(chǎn)獲取收益的能力，是考察銀行盈利能力的關(guān)鍵指標(biāo)之一，它可以扣除各監(jiān)管政策差異導(dǎo)致凈資產(chǎn)差異的影響，增加不同銀行盈利性的可比性。計(jì)算公式為：平均總資產(chǎn)回報(bào)率凈利潤=總資產(chǎn)平均余額100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)三平均凈資產(chǎn)回報(bào)率平均凈資產(chǎn)回報(bào)率是評價(jià)銀行盈利性的最重要指標(biāo)，是方案所有比例分析的出發(fā)點(diǎn)。計(jì)算公式為：平均凈資產(chǎn)回報(bào)率凈利潤=凈資產(chǎn)平均余額100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)四每股收益又被稱為每股稅后利潤，計(jì)算公式為每股收益本期凈利潤=期末總股本每股收益是銀行某一時(shí)期凈

13、收益與股份數(shù)的比率，用于測定銀行股票投資價(jià)值，是綜合反映銀行獲利能力的重要指標(biāo)。該比率反映了銀行每一股份創(chuàng)造的稅后利潤。第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)五凈息差凈息差等于生息資產(chǎn)平均收益率減去付息負(fù)債平均付息率，是銀行所處利率環(huán)境和定價(jià)能力的綜合反映，對于主要依靠利息收入作為來源的銀行尤其如此。計(jì)算公式為：凈息差=生息資產(chǎn)平均收益率一付息負(fù)債平均付息率第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)六凈利息收益率凈利息收益率NIM指凈利息收入占生息資產(chǎn)的比率，它反映了銀行生息資產(chǎn)創(chuàng)造凈利息收入的能力，有年均和日均兩種計(jì)算口徑。年均概念：NIM凈利息收入=期初期末平均生息資產(chǎn)100%日均概念：NIM凈利息收入=日均生息資產(chǎn)100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)七風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率在銀行的實(shí)際收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)之間建立了直接聯(lián)系，是銀行進(jìn)行價(jià)值管理的核心指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率總收入-資金成本-經(jīng)營成本-風(fēng)險(xiǎn)成本-稅項(xiàng)=經(jīng)濟(jì)資本100%第二節(jié)銀行管理的根本指標(biāo)【例題】多項(xiàng)選擇：反響商業(yè)銀行經(jīng)營效率的主要指標(biāo)有 A資本充足率B流動(dòng)性覆蓋率革C本錢收入比D人均凈利潤E 平均凈資產(chǎn)回報(bào)率第二節(jié)銀行