巴林銀行破產(chǎn)的原因和啟示實(shí)用教案

1、 巴林(b ln)(b ln)銀行簡(jiǎn)介 巴林銀行集團(tuán)是英國(guó)倫敦城內(nèi)歷史最久、名聲顯巴林銀行集團(tuán)是英國(guó)倫敦城內(nèi)歷史最久、名聲顯赫的商人銀行集團(tuán)，素以發(fā)展穩(wěn)健，信譽(yù)良好而馳赫的商人銀行集團(tuán)，素以發(fā)展穩(wěn)健，信譽(yù)良好而馳名，其客戶也多為顯貴階層，包括英國(guó)女王伊麗莎名，其客戶也多為顯貴階層，包括英國(guó)女王伊麗莎白二世。白二世。 該行成立于該行成立于17621762年，當(dāng)初僅是一個(gè)小小的家族銀年，當(dāng)初僅是一個(gè)小小的家族銀行，逐步發(fā)展成為行，逐步發(fā)展成為(chngwi)(chngwi)一個(gè)業(yè)務(wù)全面的銀一個(gè)業(yè)務(wù)全面的銀行集團(tuán)。巴林銀行集團(tuán)的業(yè)務(wù)專長(zhǎng)是企業(yè)融資和投行集團(tuán)。巴林銀行集團(tuán)的業(yè)務(wù)專長(zhǎng)是企業(yè)融資和投資管理

2、，業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)點(diǎn)主要在亞洲及拉美新興國(guó)家和資管理，業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)點(diǎn)主要在亞洲及拉美新興國(guó)家和地區(qū)，在中國(guó)上海也設(shè)有辦事處。地區(qū)，在中國(guó)上海也設(shè)有辦事處。 第1頁(yè)/共23頁(yè)第一頁(yè)，共24頁(yè)。 巴林銀行(ynhng)(ynhng)簡(jiǎn)介 1993 1993年底，巴林銀行的全部資產(chǎn)總額為年底，巴林銀行的全部資產(chǎn)總額為5959億英鎊，億英鎊， 1994 1994年稅前利潤(rùn)高達(dá)億美元。年稅前利潤(rùn)高達(dá)億美元。 1995 1995年年2 2月月2626日巴林銀行因遭受巨額日巴林銀行因遭受巨額(j )(j )損失，無(wú)力損失，無(wú)力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)而宣布破產(chǎn)。繼續(xù)經(jīng)營(yíng)而宣布破產(chǎn)。 從此，這個(gè)有著從此，這個(gè)有著233233年經(jīng)營(yíng)史和良

3、好業(yè)績(jī)的老牌商業(yè)年經(jīng)營(yíng)史和良好業(yè)績(jī)的老牌商業(yè)銀行在倫敦城乃至全球金融界消失。目前該行已由荷蘭銀行在倫敦城乃至全球金融界消失。目前該行已由荷蘭國(guó)際銀行保險(xiǎn)集團(tuán)接管。國(guó)際銀行保險(xiǎn)集團(tuán)接管。 第2頁(yè)/共23頁(yè)第二頁(yè)，共24頁(yè)。 巴林(b ln)(b ln)銀行簡(jiǎn)介19951995年年2 2月月2626日深夜，英國(guó)中央銀行日深夜，英國(guó)中央銀行(zhn yn yn (zhn yn yn xn)xn)英格蘭銀行宣布，總部設(shè)在倫敦的巴林銀行因資不抵英格蘭銀行宣布，總部設(shè)在倫敦的巴林銀行因資不抵債，即將破產(chǎn)。債，即將破產(chǎn)。巴林銀行是有一家擁有巴林銀行是有一家擁有232232年歷史，曾一度在世界排名第三位的年歷

4、史，曾一度在世界排名第三位的老牌商人銀行。老牌商人銀行。它的破產(chǎn)不僅震驚英倫三島，而且極大地震動(dòng)了全世界的金融它的破產(chǎn)不僅震驚英倫三島，而且極大地震動(dòng)了全世界的金融界，使人們對(duì)銀行業(yè)的信心受到了極大的打擊，導(dǎo)致英鎊匯率界，使人們對(duì)銀行業(yè)的信心受到了極大的打擊，導(dǎo)致英鎊匯率和銀行股票的大幅下滑，同時(shí)也波及到其他金融市場(chǎng)，引起了和銀行股票的大幅下滑，同時(shí)也波及到其他金融市場(chǎng)，引起了世界股市的下挫。世界股市的下挫。第3頁(yè)/共23頁(yè)第三頁(yè)，共24頁(yè)。l為什么這么一家曾輝煌(huhung)一時(shí)的老牌銀行竟在一夜之間破產(chǎn)？（一）交易員尼克（一）交易員尼克. .里森里森（二）（二）“88888”“88888

5、”帳戶帳戶(zhn h)(zhn h)（三）（三） 巴林銀行巴林銀行(ynhng)(ynhng)倒閉過(guò)程倒閉過(guò)程第4頁(yè)/共23頁(yè)第四頁(yè)，共24頁(yè)。（一）交易員尼克（一）交易員尼克.里森里森 尼克.里森，1989年7月10日正式到巴林銀行工作，由于工作出色，他被倫敦總部視為期貨期權(quán)結(jié)算方面的專家。1992年巴林總部派他到巴林新加坡期貨公司出任總經(jīng)理。 在巴林銀行新加坡期貨公司，里森被授權(quán)從日本的股票市場(chǎng)和利率市場(chǎng)中套利，這是一種低風(fēng)險(xiǎn)的交易(jioy)，實(shí)際上利用225種日經(jīng)股票指數(shù)期貨在新加坡和大阪兩個(gè)交易(jioy)市場(chǎng)上的差價(jià)賺取利潤(rùn)。第5頁(yè)/共23頁(yè)第五頁(yè)，共24頁(yè)。（二）（二）“888

6、88”帳戶帳戶(zhn h) 里森于1992年在新加坡期貨公司工作時(shí)，巴林銀行原本有一個(gè)帳號(hào)為“99905”的錯(cuò)誤帳號(hào)，專門處理交易過(guò)程中因疏忽造成的錯(cuò)誤。 1992年夏天(xitin)，倫敦總部要求里森另設(shè)一個(gè)“錯(cuò)誤帳戶”，記錄較小的錯(cuò)誤，并自行在新加坡處理，避免給倫敦的工作增加麻煩。這樣，帳號(hào)為“88888”的“錯(cuò)誤帳戶”便誕生了。幾周之后，倫敦總部又打來(lái)電話，要求新加坡期貨公司還是按老規(guī)矩辦事，所有的錯(cuò)誤記錄仍有“99905”帳戶直接向倫敦報(bào)告?！?8888”錯(cuò)誤帳戶剛剛建立就被擱置不用了，但它卻成為一個(gè)真正的“錯(cuò)誤帳戶”存于電腦之中?！?8888”這個(gè)被人忽略的帳戶，為里森日后制造假帳

7、提供了機(jī)會(huì)。第6頁(yè)/共23頁(yè)第六頁(yè)，共24頁(yè)。( 三) 巴林銀行(ynhng)倒閉過(guò)程里森被授權(quán)從事風(fēng)險(xiǎn)并不大的風(fēng)險(xiǎn)套利交易。1992年7月里森手下一名交易員由于操作失誤，里森為其隱瞞并將損失放入“88888”帳戶。此后，類似失誤都被記入“88888”帳戶，此帳戶的虧損(ku sn)越來(lái)越大。為了彌補(bǔ)虧損(ku sn)，里森大量購(gòu)入225種日經(jīng)股票指數(shù)期貨。由于判斷失誤，造成巨額虧損(ku sn)，并又被轉(zhuǎn)入“88888”帳戶。巴林銀行資不抵債，最終破產(chǎn)。此時(shí)才暴露出里森的越權(quán)違規(guī)操作。第7頁(yè)/共23頁(yè)第七頁(yè)，共24頁(yè)。 巴林銀行倒閉(dob)(dob)的原因n 由以上背景我們可以看出(kn

8、ch)巴林銀行破產(chǎn)的原因n 直接原因是新加坡巴林公司期貨經(jīng)理尼克里森對(duì)“錯(cuò)誤賬戶的不恰當(dāng)使用及對(duì)日本股市走向的錯(cuò)誤判斷。n 但仔細(xì)分析，會(huì)發(fā)現(xiàn)巴林事件的發(fā)生有更深層的原因，主要體現(xiàn)在如下兩個(gè)方面：第8頁(yè)/共23頁(yè)第八頁(yè)，共24頁(yè)。（一）巴林（一）巴林(b ln)銀行內(nèi)部管理制度和體銀行內(nèi)部管理制度和體系問(wèn)題系問(wèn)題1、缺乏科學(xué)合理的職能劃分。 在大多數(shù)期貨交易公司，不僅前臺(tái)交易與后臺(tái)清算職權(quán)是分開的，而且還有一個(gè)獨(dú)立完成的部門對(duì)各項(xiàng)交易進(jìn)行核對(duì)。但巴林銀行卻讓里森同時(shí)主管前臺(tái)的交易和后臺(tái)的交割(jiog)清算。這種做法嚴(yán)重違背了管理和操作職能要分立的基本規(guī)則。2、巴林銀行的人員崗位缺乏必要的流動(dòng)

9、。 里森是在1992年到新加坡工作的，巴林總部一直認(rèn)為他工作出色，若不是東窗事發(fā)，誰(shuí)也不知道里森要在這個(gè)崗位上待多久。第9頁(yè)/共23頁(yè)第九頁(yè)，共24頁(yè)。（二）對(duì)金融衍生品風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)（二）對(duì)金融衍生品風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)(rn shi)不夠不夠從理論上講，金融衍生品不會(huì)天然增加市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，若能恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用，比如利用它套期保值，可為投資者提供一個(gè)有效的降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)沖方法。但在其具有積極作用的同時(shí)，也有其致命的危險(xiǎn)，即在特定的交易過(guò)程中，投資者純粹以買賣圖利為目的，墊付少量的保證金炒買炒賣大額合約來(lái)獲得豐厚的利潤(rùn)，而往往無(wú)視交易潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如果控制不當(dāng)(b dn)，那么這種投機(jī)行為就會(huì)招致不可估量的損失。第10頁(yè)/共

10、23頁(yè)第十頁(yè)，共24頁(yè)。 里森正是對(duì)衍生產(chǎn)品(chnpn)操作無(wú)度才毀滅了巴林集團(tuán)。第11頁(yè)/共23頁(yè)第十一頁(yè)，共24頁(yè)。五、巴林(b ln)(b ln)銀行的破產(chǎn)帶給我們的啟示 與發(fā)達(dá)國(guó)家相比較，中國(guó)的金融市場(chǎng)還顯得非常的稚嫩，其金融衍生商品剛剛起步，卻發(fā)展極快，需要通過(guò)不斷的磨練而趨于成熟完善。我們既要借鑒其他成熟金融市場(chǎng)的成功之處，又要從別人的失敗(shbi)的案例中提取經(jīng)驗(yàn)。使金融證券市場(chǎng)朝著健康有序的方向發(fā)展。第12頁(yè)/共23頁(yè)第十二頁(yè)，共24頁(yè)。1、前臺(tái)交易人與后臺(tái)清算人必須嚴(yán)格分開(fn ki)。 2、高級(jí)管理層要明確職責(zé)，加強(qiáng)溝通。3、加強(qiáng)人事管理，提高人員素質(zhì)。 n（一）加強(qiáng)

11、金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部(nib)(nib)管理第13頁(yè)/共23頁(yè)第十三頁(yè)，共24頁(yè)。n（二）加強(qiáng)(jiqing)(jiqing)對(duì)金融衍生交易的監(jiān)控 金融衍生工具的不斷涌現(xiàn)是適應(yīng)市場(chǎng)的客觀需要而產(chǎn)生的。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷國(guó)際化、現(xiàn)代化，必然要求引進(jìn)開發(fā)金融衍生產(chǎn)品。但同時(shí)，如果監(jiān)控不到位，則會(huì)形成巨大的風(fēng)險(xiǎn)。 我國(guó)曾出現(xiàn)過(guò)的兩大由金融衍生工具導(dǎo)致巨額經(jīng)營(yíng)損失甚至是破產(chǎn)倒閉的事件(shjin)，為我們提供了警醒：第14頁(yè)/共23頁(yè)第十四頁(yè)，共24頁(yè)。1、 “株冶”事件1997年，“株冶”在倫敦金融交易所鋅期貨交易中就是因交易員越權(quán)違規(guī)操作，事后又極力隱瞞事實(shí)，最終一發(fā)不可收拾而釀成了億人民幣的巨額損

12、失。2、中航油事件2005年12月，同樣在新加坡爆發(fā)了中國(guó)版巴林事件中國(guó)航油(新加坡)股份有限公司 因從事石油投機(jī)（石油衍生(yn shn)產(chǎn)品交易）造成了億美元巨額虧損直接導(dǎo)致了其破產(chǎn)。凈資產(chǎn)不過(guò)億美元的中航油(新加坡) 破產(chǎn)保護(hù)。第15頁(yè)/共23頁(yè)第十五頁(yè)，共24頁(yè)。l無(wú)數(shù)的事實(shí)(shsh)表明，在高風(fēng)險(xiǎn)的衍生品市場(chǎng)上，缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制將會(huì)使一家辛辛苦苦經(jīng)營(yíng)多年的企業(yè)在幾天甚至幾分鐘內(nèi)全部賠光。 第16頁(yè)/共23頁(yè)第十六頁(yè)，共24頁(yè)。n（三）加強(qiáng)對(duì)跨國(guó)銀行的外部（三）加強(qiáng)對(duì)跨國(guó)銀行的外部(wib)監(jiān)管監(jiān)管 隨著我國(guó)不斷發(fā)展，金融開放程度進(jìn)一步擴(kuò)大，外資銀行的不斷涌人，這要求我國(guó)應(yīng)具有完善

13、的跨國(guó)銀行監(jiān)管手段，以防范(fngfn)銀行經(jīng)營(yíng)國(guó)際化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括以下幾點(diǎn)：第17頁(yè)/共23頁(yè)第十七頁(yè)，共24頁(yè)。 1、在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，在不違背“國(guó)民待遇”原則的基礎(chǔ)上我國(guó)可禁止國(guó)家監(jiān)管能力不足的銀行進(jìn)入(jnr)我國(guó)市場(chǎng)。 2、在對(duì)外資銀行監(jiān)管方面，以我國(guó)監(jiān)管為主。 第18頁(yè)/共23頁(yè)第十八頁(yè)，共24頁(yè)。 3、由于國(guó)家監(jiān)管(jingun)的重要性和東道國(guó)范圍所限，要求聯(lián)合監(jiān)管(jingun)。 （1）在制定有關(guān)外資銀行監(jiān)管(jingun)的法律法規(guī)時(shí)要考慮與國(guó)家監(jiān)管(jingun)當(dāng)局分享信息和監(jiān)管(jingun)合作營(yíng)造良好的法律環(huán)境，實(shí)現(xiàn)全球統(tǒng)一監(jiān)管(jingun)； （2）在

14、審批外資銀行時(shí)，應(yīng)依據(jù)申請(qǐng)銀行的綜合情況，向國(guó)家監(jiān)管(jingun)機(jī)構(gòu)進(jìn)行詳細(xì)、全面的征詢和調(diào)查。第19頁(yè)/共23頁(yè)第十九頁(yè)，共24頁(yè)。 4、建立和完善對(duì)外資銀行進(jìn)行監(jiān)管的相關(guān)機(jī)制(jzh)。 （1）要在中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例的基礎(chǔ)上，對(duì)外資銀行逐步實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的定量化和操作程序化。 （2）建立和完善外資銀行的自律機(jī)構(gòu)。 （3）還應(yīng)加快對(duì)監(jiān)管外資銀行人員的培訓(xùn)，逐步提高監(jiān)管水平。第20頁(yè)/共23頁(yè)第二十頁(yè)，共24頁(yè)。 通過(guò)以上的分析可以看出巴林銀行(ynhng)(ynhng)的破產(chǎn)不僅僅是里森的個(gè)人操作失誤，其在內(nèi)部控制上的缺陷才是真正葬送巴林銀行(ynhng)(ynhng)最根本原因。 巴林銀行(ynhng)(ynhng)的倒閉帶給我們的警示是深遠(yuǎn)的，只有不斷加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的管理和自我控制，以及整個(gè)國(guó)家社會(huì)的監(jiān)管督導(dǎo)，健全金融法制，才能保證一個(gè)國(guó)家金融秩序的安全、和諧、高效。小結(jié)(xioji)(xioji)第21頁(yè)/共23頁(yè)第二十一頁(yè)，共24頁(yè)。 謝謝(xi xie)第22頁(yè)/共23頁(yè)第二十二頁(yè)，共24頁(yè)。感謝您的觀看(gunkn)！第23頁(yè)/共23頁(yè)第二十