探析我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險及對策

1、探析我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險及對策摘要：當(dāng)代，“信用”已經(jīng)成為了現(xiàn)代經(jīng)濟生活的新“瓶頸”。誠信原則是每個金融行業(yè)都應(yīng)該遵守的基本原則。而隨著金融改革和金融市場的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的市場風(fēng)險無疑也在不斷的增長。 總的來說， 風(fēng)險之最還屬信用風(fēng)險。由此，如何管理信用風(fēng)險是擺在各國商業(yè)銀行面前的最大難題。 隨著全球化趨勢的加強，各國銀行的監(jiān)管措施等不斷強化， 對于負重前行的我國商業(yè)銀行來說，提升信用風(fēng)險管理是勢在必行的。 在本文中， 就以我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險形成的原因、發(fā)展現(xiàn)狀、等展開分析， 并結(jié)合問題給出了解決問題的相關(guān)措施及對策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風(fēng)險風(fēng)險管理措施及對策20XX 年，百年一遇的金

2、融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構(gòu)或多或少都受到了嚴重打擊。 有著 158 年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。 其破壞力之大、 影響面之廣遠遠超出了當(dāng)初的預(yù)期。 各國都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤， 其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風(fēng)暴”。 在世界經(jīng)濟高度一體化的今天， 我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內(nèi)需等。由此場全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風(fēng)險信用風(fēng)險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因為經(jīng)濟運行的風(fēng)險最終都會集中反

3、應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。 商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險對其的影響自然不能被忽視。一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)涵及其主要形式所謂“信用風(fēng)險”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化， 影響金融產(chǎn)品價值， 從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。 信用風(fēng)險使人們常說的最為復(fù)雜的風(fēng)險類型。 而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動中由于不確定性風(fēng)險因素的影響， 使其實際收益偏離預(yù)期收益， 從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。 信用風(fēng)險包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險，一種是結(jié)算風(fēng)險。違約風(fēng)險是指借款人、

4、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因， 不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約， 致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。 可以針對個人來說、 也可針對來說。 結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中， 一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險。 常在外匯交易中出現(xiàn)。二、研究信用風(fēng)險的必要性美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔(dān)風(fēng)險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔(dān)風(fēng)險而盈利， 是因為沒有有效管理風(fēng)險而虧本”。 從這兩句話中我們就不難看出， 沒有很好的管理風(fēng)險能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。 也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險的

5、能力， 因為信用風(fēng)險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風(fēng)險管理是銀行的價值所在。我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高， 從銀行貸款是常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外， 這種現(xiàn)象都不足為奇。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O上甚至達到70。有著這些業(yè)務(wù)的往來， 風(fēng)險就應(yīng)運而生。 信用風(fēng)險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風(fēng)險管理不合格，那么銀行在進行信貸業(yè)務(wù)時，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險、市場風(fēng)險還有宏觀

6、風(fēng)險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風(fēng)險。客戶因為種種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。 一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險是很有必要的。三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀和問題分析我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個人或、中介機構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀。1失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核， 符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)部分風(fēng)險貸款給， 這其中就包括資產(chǎn)審核， 注冊金金額限制審核。 在我國，相當(dāng)一部分的

7、注冊金存在不實現(xiàn)象。主投機取巧通過臨時拼湊資金來當(dāng)做注冊資金。 一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。 這樣一旦出現(xiàn)危機， 銀行的承擔(dān)的風(fēng)險就將無形中增大； 第二，在財務(wù)會計上作假。 為了蒙蔽銀行， 會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產(chǎn)，降低本的資產(chǎn)負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握的運行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近 70的選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。 有的是公然賴賬、 惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止； 有的是做破產(chǎn)銷債， 表面上是破產(chǎn)了而實際上是為了逃廢銀行債務(wù)， 暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。 這樣銀行追不到貸款也只能

8、自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的名義上， 這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表： 從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的重要性。2中介機構(gòu)失信。 有些會計事務(wù)所為謀一舉私利幫助出具假驗資， 作假帳、發(fā)布一些虛假財務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出； 有些資產(chǎn)評估機構(gòu)故意高估借款的資產(chǎn)或抵押物的價值， 給銀行錯誤信息， 在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風(fēng)險提高。3地方政府的失信。 地方失信包括以下幾個方面： 第一，“新官不管舊賬”的

9、現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)， 新任負責(zé)人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬； 第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展， 出面給連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理或個人是否已還銀行貸款， 不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進展。4司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案， 不出面處理； 對一些有勝算的案件不認真執(zhí)行， 導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象， 而這一事件也已司空見慣的事； 有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險， 在有的部門以個人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤， 顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的， 有些人為了提高

10、自己的業(yè)績自然就會潦草結(jié)案來處理一些案件， 而不管最后的雙方利益如何。從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險在不斷地提高，而信用風(fēng)險又是所有風(fēng)險中的最為基礎(chǔ)、 最為重要的風(fēng)險。 從銀行的長久發(fā)展來看， 找出信用風(fēng)險問題的所在是很有必要的。上文中信用風(fēng)險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風(fēng)險管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)也對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理逐步加強和完善了。 雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險問題的根源所在。

11、(1) 資本不充足，風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補充也是有一定限制的， 所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險敞口規(guī)模。 由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴明， 商業(yè)銀行沒有對評估的內(nèi)部評級的規(guī)章制度， 也就無法對進行內(nèi)部的評級。 這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模， 甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險敞口規(guī)模。(2) 風(fēng)險意識不強。 我國商業(yè)銀行高級管理層的風(fēng)險意識雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及 沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風(fēng)險管理文化。 其中，也不乏某些管理人單純的認為風(fēng)險就是控制，對一

12、些風(fēng)險認識還只停留在理性認識，談不上統(tǒng)籌考慮。(3) 內(nèi)控管理機制不完善，風(fēng)險管理執(zhí)行力度不強。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風(fēng)險的需要， 不能滿足銀行監(jiān)督的需要， 沒有一個全面完整的控制制度和操作規(guī)則。 對客戶的資料不能做到完全共享。 無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風(fēng)險的提高。(4) 法律制度環(huán)境不健全。 信用制度的建立是信用風(fēng)險控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國個人信用制度、 破產(chǎn)制度尚未建立， 無形中就保護了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護。 這也給銀行的利益帶來啦一定的風(fēng)險。 因此，要從法律層面上對風(fēng)險進行控制。(5) 信用風(fēng)險管

13、理方法落后。 我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風(fēng)險識別、度量與監(jiān)測方面的管理， 與國際上先進銀行的大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。四、化解信用風(fēng)險的對策措施1 培養(yǎng)信用風(fēng)險的管理文化。 對于各個文化都是很重要的， 商業(yè)銀行作為特殊也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。 形成了一種對信用風(fēng)險的統(tǒng)一認識， 那么在處理信用風(fēng)險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風(fēng)險的認識，做好風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容， 銀行工作人員都樹立起

14、信用風(fēng)險的防范意識，經(jīng)信用風(fēng)險意識落實到每個員工身上， 保證各項制度的落實和信用風(fēng)險管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。 這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險管理隊伍。2完善貸款風(fēng)險測量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系建設(shè)。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應(yīng)該研究出適合中國國情的一些風(fēng)險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對這些指標系數(shù)得出科學(xué)的計算公式，根據(jù)實際情況， 對不同的貸款進行相應(yīng)的調(diào)整。對缺乏專業(yè)評級機構(gòu)， 商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系，不管對外對內(nèi)， 都要用自身的內(nèi)部評級體系去評定。我國

15、現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經(jīng)驗來完善。3 提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實性。在信用風(fēng)險現(xiàn)狀中，有的就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險提高。 信用評級主要就是根據(jù)公開的信息資料來評定的。 制造的一些假賬、 假會計憑證等必然會影響大到評級的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。 制定制度保證銀行能得到的全部真實信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)巍?取精棄粕，提高評級水平。4 借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險管理方法理念。 雖然在金融風(fēng)暴過后， 某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響， 但是他們的先進管理思想是值得我國學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認信用風(fēng)險具有普

16、遍性。一般情況下，風(fēng)險與回報是成正比的， 風(fēng)險越大， 回報自然也越大， 銀行要經(jīng)營日常業(yè)務(wù)就必須要全面認識這點，而認識風(fēng)險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險， 而是通過認識風(fēng)險來如何經(jīng)營控制風(fēng)險， 通過風(fēng)險管理機制和技術(shù)， 將潛在的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學(xué)習(xí)國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的， 在銀行工作者， 一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務(wù)水平進行提高， 在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。 這樣就可以采用“雙線授權(quán)、 雙線監(jiān)控”手段降低犯錯率。再次，權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險的一大原因，實現(xiàn)權(quán)責(zé)制時， 工作人員會清楚考慮各個方面， 一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。 綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過三人。 實行“三簽制”因為連帶責(zé)任， 每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風(fēng)險。五、總結(jié)通過分析?？梢钥吹侥壳?，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險管理難度和復(fù)雜性在