第二章財政政策的目標與評價標準

1、 2.1 財政目標的分類財政目標的分類 資源配置資源配置(效率效率) 微觀目標（結構）微觀目標（結構） 收入分配（公平）收入分配（公平）財政目標財政目標 靜態(tài)：充分利用靜態(tài)：充分利用 宏觀目標（總量）宏觀目標（總量） 動態(tài)：不斷增長動態(tài)：不斷增長評價經(jīng)濟活動的基本準則評價經(jīng)濟活動的基本準則F人類從事經(jīng)濟活動的目的：人類從事經(jīng)濟活動的目的：增進社會福利增進社會福利F社會福利是社會福利是效率效率與與公平公平的函數(shù)的函數(shù)效率問題：效率問題：如何生產(chǎn)出盡可能多的產(chǎn)品和服務如何生產(chǎn)出盡可能多的產(chǎn)品和服務 （做蛋糕）（做蛋糕）公平問題：公平問題：產(chǎn)品和服務如何在社會成員間恰當產(chǎn)品和服務如何在社會成員間恰當

2、 （分蛋糕）（分蛋糕） 分配分配F 評價經(jīng)濟活動的基本準則評價經(jīng)濟活動的基本準則效率效率公平公平邁克爾邁克爾. 喬丹喬丹應該自己修剪草坪嗎？應該自己修剪草坪嗎？2.2 2.2 資源配置效率資源配置效率F效率的含義效率的含義在經(jīng)濟學中，效率一般指帕累托效率在經(jīng)濟學中，效率一般指帕累托效率帕累托效率（帕累托效率（Pareto efficiencyPareto efficiency），），指不可能通過指不可能通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而不使其他任何人境況變差的結果。不使其他任何人境況變差的結果。帕累托改善（帕累托改善（Pareto impr

3、ovementPareto improvement），），指可以通過指可以通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而不使其他任何人的境況變差的結果。不使其他任何人的境況變差的結果。 帕累托效率意味著所有的帕累托改善都不可能。帕累托效率意味著所有的帕累托改善都不可能。F實現(xiàn)帕累托效率的三大條件實現(xiàn)帕累托效率的三大條件 生產(chǎn)效率生產(chǎn)效率u在現(xiàn)有資源和技術條件的限制下，如何將各種資源用在現(xiàn)有資源和技術條件的限制下，如何將各種資源用于不同產(chǎn)品的生產(chǎn)，才能使產(chǎn)出最大？于不同產(chǎn)品的生產(chǎn)，才能使產(chǎn)出最大？交換效率交換效率u在產(chǎn)出給定的條件下，不同的產(chǎn)品應怎樣被各

4、個人所在產(chǎn)出給定的條件下，不同的產(chǎn)品應怎樣被各個人所利用才最為理想？利用才最為理想？產(chǎn)品組合效率產(chǎn)品組合效率u在產(chǎn)出給定的條件下，什么樣的產(chǎn)品組合才能最大限在產(chǎn)出給定的條件下，什么樣的產(chǎn)品組合才能最大限度地滿足社會的要求和愿望？度地滿足社會的要求和愿望？ 2.2.1 2.2.1 生產(chǎn)效率生產(chǎn)效率F生產(chǎn)效率問題生產(chǎn)效率問題在現(xiàn)有資源和技術條件的約束下，使產(chǎn)出在現(xiàn)有資源和技術條件的約束下，使產(chǎn)出最大的不同資源組合。最大的不同資源組合。(1) (1) 生產(chǎn)效率的理論標準：生產(chǎn)效率的理論標準： A產(chǎn)品的資源邊際技術替代率產(chǎn)品的資源邊際技術替代率(MRTSLKA) =B產(chǎn)品的資源邊際技術替代率產(chǎn)品的資源

5、邊際技術替代率(MRTSLKB) =其他每一種產(chǎn)品的資源邊際技術替代率其他每一種產(chǎn)品的資源邊際技術替代率(MRTSLKN)。 (2) (2) 生產(chǎn)效率的實際意義：生產(chǎn)效率的實際意義： 當生產(chǎn)有效率時當生產(chǎn)有效率時, ,不可能生產(chǎn)更多的某些產(chǎn)品而不減少其不可能生產(chǎn)更多的某些產(chǎn)品而不減少其他產(chǎn)品的產(chǎn)量。他產(chǎn)品的產(chǎn)量。 舉例：資源組合與水稻產(chǎn)量1 0001 0001 0001 0001 000 6543 1 13456 ABCDE 產(chǎn)量 資本投入量 勞動投入量 要素組合 等產(chǎn)量曲線等產(chǎn)量曲線 * 描述在給定技術條件下，可以描述在給定技術條件下，可以生產(chǎn)相同產(chǎn)品產(chǎn)量的各種要素的生產(chǎn)相同產(chǎn)品產(chǎn)量的各種要

6、素的組合。組合。 ABCDELKOQ1Q2Q3圖11 等產(chǎn)量曲線 應如何配置資源，才能使大米和衣服的產(chǎn)量最為應如何配置資源，才能使大米和衣服的產(chǎn)量最為理想？理想？* * 用埃奇沃斯框形圖（用埃奇沃斯框形圖（EdgeworthEdgeworth box box）來說明來說明 ( (如圖如圖1-2)1-2)。埃奇沃斯箱形圖埃奇沃斯箱形圖( (Edgeworth box):):表示表示兩種要素兩種要素 兩種資兩種資源源 兩個消費者兩個消費者之間的資源配置狀況之間的資源配置狀況OOL KQ1Q2Q3Q1Q2Q3gE1E2E3LK圖12 埃奇沃斯框圖：生產(chǎn)效率 等產(chǎn)量曲線相切的含義：等產(chǎn)量曲線相切的含義

7、：邊際技術替代率邊際技術替代率（marginal rate of technical substitution)marginal rate of technical substitution) 勞動的變化量勞動的變化量 對應于勞動的變化、產(chǎn)量不變條件下資本的對應于勞動的變化、產(chǎn)量不變條件下資本的變化量。變化量。 MRTSLKKMRTSL，LK* * 分析表明，當大米和衣服的等產(chǎn)量曲分析表明，當大米和衣服的等產(chǎn)量曲線相切時，生產(chǎn)處于帕累托效率狀態(tài)。線相切時，生產(chǎn)處于帕累托效率狀態(tài)。LLKKQ0ABO圖13 邊際技術替代率 生產(chǎn)符合帕累托效率的條件生產(chǎn)符合帕累托效率的條件* 任意兩種要素生產(chǎn)兩種產(chǎn)

8、品的邊際技術替代率相等任意兩種要素生產(chǎn)兩種產(chǎn)品的邊際技術替代率相等如果將埃奇沃斯框圖中的等產(chǎn)量曲線的切點用光滑曲線連結起來，如果將埃奇沃斯框圖中的等產(chǎn)量曲線的切點用光滑曲線連結起來，就形成一條就形成一條生產(chǎn)生產(chǎn)契約曲線契約曲線，該曲線上的任何一點都是帕累托效率點。，該曲線上的任何一點都是帕累托效率點。生產(chǎn)效率生產(chǎn)效率是理想資源配置的一種特征是理想資源配置的一種特征,就是要使每一種產(chǎn)品的生產(chǎn)就是要使每一種產(chǎn)品的生產(chǎn)以最低的成本實現(xiàn)最大的產(chǎn)出（充分利用資源使社會總產(chǎn)出最大）以最低的成本實現(xiàn)最大的產(chǎn)出（充分利用資源使社會總產(chǎn)出最大）LKLKMRTSMRTS米衣， 交換效率交換效率在產(chǎn)出給定的條件下，

9、不同的產(chǎn)品被最合理地在產(chǎn)出給定的條件下，不同的產(chǎn)品被最合理地為各個人所利用。為各個人所利用。 無差異曲線無差異曲線 * 描述能給人們帶來相同效用描述能給人們帶來相同效用水平的不同產(chǎn)品組合的軌跡水平的不同產(chǎn)品組合的軌跡U1OU2U3大米衣服abcdef圖14 無差異曲線OO大米衣服U1U2U3U1U2U3gE1E2E3圖1-5 埃奇沃斯框圖：交換效率交換效率幾何含義：交換效率幾何含義：埃奇沃斯埃奇沃斯框圖中任意兩條無差異曲線的切框圖中任意兩條無差異曲線的切點。點。 交換符合帕累托效率標準的條件 任意兩個人消費兩種產(chǎn)品的邊際替代率相等任意兩個人消費兩種產(chǎn)品的邊際替代率相等 牛郞和織女的無差異曲線的

10、切點連結而成的曲線稱為交換契約曲線。該曲線上的任何一點都是帕累托效率點。 交換效率是讓每一種產(chǎn)品物盡其用1,21,2MRSMRS牛郞織女 生產(chǎn)可能性曲線生產(chǎn)可能性曲線(或產(chǎn)品轉換曲線或產(chǎn)品轉換曲線) 描述在現(xiàn)有資源和技術條件下，可能達描述在現(xiàn)有資源和技術條件下，可能達到的最大生產(chǎn)能力；到的最大生產(chǎn)能力； 由生產(chǎn)契約曲線演變而來；由生產(chǎn)契約曲線演變而來； MNPPOQ1Q21Q2Q圖16 生產(chǎn)可能性曲線 邊際轉換率邊際轉換率（marginal rate of transformation） 在資源給定條件下，增加一單位大米需要放棄在資源給定條件下，增加一單位大米需要放棄的衣服產(chǎn)量。的衣服產(chǎn)量。

11、MRT21QMRTQ大米，衣服 產(chǎn)品組合與效用水平產(chǎn)品組合 大米 衣服 效用水平 a b c d e 15 11 8 6 5 1 2 3 4 5 20 20 20 20 20 無差異曲線無差異曲線 * 描述能給人們帶來相同效用描述能給人們帶來相同效用水平的不同產(chǎn)品組合的軌跡水平的不同產(chǎn)品組合的軌跡U1OU2U3大米衣服abcdef圖17 無差異曲線 邊際替代率邊際替代率（marginal rate of subtitution，MRS ） 表示在效用水平不變下，增加一單位某種產(chǎn)品表示在效用水平不變下，增加一單位某種產(chǎn)品的消費可以代替的另一種產(chǎn)品的消費量。的消費可以代替的另一種產(chǎn)品的消費量。 幾

12、何意義：無差異曲線上某點切線斜率的絕對幾何意義：無差異曲線上某點切線斜率的絕對值值 產(chǎn)品組合效率產(chǎn)品組合效率在產(chǎn)出給定的條件下，能夠最大限度滿足社會在產(chǎn)出給定的條件下，能夠最大限度滿足社會的要求和愿望的產(chǎn)品組合。的要求和愿望的產(chǎn)品組合。幾何含義：社會無差異曲線與生產(chǎn)可能性曲線幾何含義：社會無差異曲線與生產(chǎn)可能性曲線的切點。的切點。PPW3AEO大米衣服BW2W1圖18產(chǎn)品組合效率 實現(xiàn)產(chǎn)品組合效率的條件 任意兩種產(chǎn)品的邊際轉換率等于邊際替代率任意兩種產(chǎn)品的邊際轉換率等于邊際替代率 產(chǎn)品組合效率就是各種產(chǎn)品的生產(chǎn)應符合一產(chǎn)品組合效率就是各種產(chǎn)品的生產(chǎn)應符合一定的比例關系定的比例關系MRTMRS米

13、，衣米，衣 邊際社會收益邊際社會收益（marginal social benefit， ） 從一種微小的變化中增加的社會收益。從一種微小的變化中增加的社會收益。 邊際社會成本邊際社會成本（marginal social cost， ） 從一種微小的變化中增加的社會成本從一種微小的變化中增加的社會成本MSBMSC 衡量效率的簡單法則衡量效率的簡單法則 當邊際社會收益等于邊際社會成本當邊際社會收益等于邊際社會成本:即即 時，該經(jīng)濟是有效率的。時，該經(jīng)濟是有效率的。 而當邊際社會收益大于或小于邊際社會成本而當邊際社會收益大于或小于邊際社會成本（即（即 或或 ）時，）時，該經(jīng)濟是缺乏效率的。該經(jīng)濟是缺

14、乏效率的。MSBMSCMSBMSCMSBMSC一、公平的含義一、公平的含義規(guī)則公平：規(guī)則公平：經(jīng)濟活動是所有社會成員參與的競爭，競爭的規(guī)則必須公平經(jīng)濟活動是所有社會成員參與的競爭，競爭的規(guī)則必須公平 差距來源：天然稟賦的差別；選擇上的差別差距來源：天然稟賦的差別；選擇上的差別起點公平：起點公平：試圖對規(guī)則公平進行補充。不僅競爭過程是公平的，而且對于所有試圖對規(guī)則公平進行補充。不僅競爭過程是公平的，而且對于所有社會成員來說，競爭的起點也是公平的社會成員來說，競爭的起點也是公平的 從單獨過程看，起點公平上對規(guī)則公平的一個補充；但從連續(xù)的過程看，起從單獨過程看，起點公平上對規(guī)則公平的一個補充；但從連

15、續(xù)的過程看，起點公平又是對規(guī)則公平的否定點公平又是對規(guī)則公平的否定結果公平：結果公平：強調(diào)生產(chǎn)成果在分配上的均等，強調(diào)各社會成員之間所擁有收入份強調(diào)生產(chǎn)成果在分配上的均等，強調(diào)各社會成員之間所擁有收入份額的相對關系。結果公平是對規(guī)則公平的否定，不管一個人對生產(chǎn)的貢獻大小，額的相對關系。結果公平是對規(guī)則公平的否定，不管一個人對生產(chǎn)的貢獻大小，他的收入份額就與其收入相等，至少差距不能過大。他的收入份額就與其收入相等，至少差距不能過大。財政學將結果公平作為收入分配的理想狀態(tài)。規(guī)則公平實際上主張以交換的方財政學將結果公平作為收入分配的理想狀態(tài)。規(guī)則公平實際上主張以交換的方式來進行分配。在市場經(jīng)濟條件下

16、，這種公平與效率是一致的，它是實現(xiàn)效率式來進行分配。在市場經(jīng)濟條件下，這種公平與效率是一致的，它是實現(xiàn)效率的必要條件，因此，它不能構成效率之外的一個獨立目標。起點公平從實質上的必要條件，因此，它不能構成效率之外的一個獨立目標。起點公平從實質上看，它只能歸于結果公平。只有結果公平才能夠形成可以與效率并列的一個獨看，它只能歸于結果公平。只有結果公平才能夠形成可以與效率并列的一個獨立的評判標準。立的評判標準。對公平的衡量有兩種主要方式：貧困指數(shù)與基尼系數(shù)對公平的衡量有兩種主要方式：貧困指數(shù)與基尼系數(shù)貧困指數(shù)貧困指數(shù)（poverty indexpoverty index） 是指處于貧困線以下的人口占總

17、人口的比例是指處于貧困線以下的人口占總人口的比例 缺陷：貧困線的確定沒有客觀標準；缺陷：貧困線的確定沒有客觀標準； 貧困指數(shù)對收入分配狀況變動的反映不敏銳、貧困指數(shù)對收入分配狀況變動的反映不敏銳、 有偏差有偏差ABCDEPI最初的收入分配狀態(tài)最初的收入分配狀態(tài)10 2030405040改變后的收入分配狀態(tài)改變后的收入分配狀態(tài)120 2030404040改變后的收入分配狀態(tài)改變后的收入分配狀態(tài)210 3030404020 可表示為一國總收入歸于人口中最窮的可表示為一國總收入歸于人口中最窮的5%5%、最窮的、最窮的10%10%、最窮的最窮的15%15%等的累積比重。等的累積比重。 如：人口的累積如

18、：人口的累積 收入的累積收入的累積 0 0 0 0 2020 4 4 4040 1818 6060 3030 8080 5050 100100 100100 洛倫茨曲線洛倫茨曲線（Lorenz curveLorenz curve）：）：ABO2040608010020406080100E占收入的%占人口的%洛倫茨曲線圖1-9 洛倫茨曲線基尼系數(shù)基尼系數(shù)（Gini coefficient） 0G1 ：收入絕對平等；收入絕對平等； ：收入絕對不平等：收入絕對不平等 一般情況下，一般情況下， 。數(shù)值越小，表。數(shù)值越小，表明收入分配越平等，反之則越不平等。明收入分配越平等，反之則越不平等。0GAGAB

19、1G01G 例：兩種狀態(tài)例：兩種狀態(tài) 甲甲 乙乙 效率情況效率情況 公平情況公平情況 方案方案A： 80 20 100 8：2方案方案B： 60 30 90 2：1 哪一個方案好？哪一個方案好？ 引出效率和公平的綜合評價標準問題。引出效率和公平的綜合評價標準問題。 效率與公平的關系效率與公平的關系1. 理想主義的觀點：理想主義的觀點：收入分配公平，不影響收入分配公平，不影響效率，可以提高社會總效用。效率，可以提高社會總效用。2. 現(xiàn)實主義的觀點：現(xiàn)實主義的觀點：收入分配公平會影響效收入分配公平會影響效率的提高，從而減少社會總效用。率的提高，從而減少社會總效用。 A（10，60） B（30，80

20、） C（50，50） D（40，20） 公平與追求效率不矛公平與追求效率不矛盾：如，從盾：如，從A到到B、從從D到到C； 公平目標與效率目標公平目標與效率目標發(fā)生矛盾：如，從發(fā)生矛盾：如，從B到到C。 甲的效用甲的效用 A B C D 乙的效用乙的效用圖社會福利：指一個社會在總體上的滿意程度。社會福利：指一個社會在總體上的滿意程度。 追求效率可以提高社會福利水平追求效率可以提高社會福利水平 一定程度的公平可以改善社會福利一定程度的公平可以改善社會福利 U社社 = F（U甲甲，U乙乙，.） (1) 功利主義功利主義 U社社 = U甲甲 + U乙乙 + 社會福利社會福利 = = 各個人效用各個人效

21、用之和之和 目標：使效用之和最大化目標：使效用之和最大化即是社會福利的最大化。即是社會福利的最大化。 側重效率，忽視公平。側重效率，忽視公平。 其無差異曲線為斜率其無差異曲線為斜率為為-1-1的直線。的直線。甲的效用 乙的效用圖 (2)羅爾斯主義羅爾斯主義 U社社=Minimm(U甲甲,U乙乙 , ) 社會福利社會福利 = = 最差者的效用最差者的效用 最小者最大化原則最小者最大化原則 目標：使社會上情況最差目標：使社會上情況最差者的效用最大化。者的效用最大化。 其無差異曲線為直角形，其無差異曲線為直角形，其頂點在由原點出發(fā)的其頂點在由原點出發(fā)的4545度線上。度線上。甲的效用 乙的效用圖(3

22、)折衷主義折衷主義認為富人一單位的效認為富人一單位的效用小于窮人一單位的用小于窮人一單位的效用；但富人的效用效用；但富人的效用只要大到一定程度，只要大到一定程度，總可以等同于窮人一總可以等同于窮人一單位的效用。單位的效用。 其無差異曲線為弧線，其無差異曲線為弧線，關于關于4545度線對稱。度線對稱。 圖2.4.3 不同的社會福利函數(shù)的選擇不同的社會福利函數(shù)的選擇 持不同觀點的人分別用自己的社會無差異曲持不同觀點的人分別用自己的社會無差異曲線去與效用可能性曲線相切，切點即是他們各自線去與效用可能性曲線相切，切點即是他們各自的選擇（政策主張）。的選擇（政策主張）。圖問題：問題： 究竟由誰來決定社會

23、的無差異曲線？究竟應該以究竟由誰來決定社會的無差異曲線？究竟應該以誰的主張為標準來判斷社會福利的高低？誰的主張為標準來判斷社會福利的高低？現(xiàn)實中每一個個人會怎樣來判斷和選擇什么樣的現(xiàn)實中每一個個人會怎樣來判斷和選擇什么樣的分配狀態(tài)是好的？分配狀態(tài)是好的？個人從自己的利益出發(fā)，傾向于制定對自己個人從自己的利益出發(fā)，傾向于制定對自己有利的標準。有利的標準。 如何才能使一個人從公正的立場出發(fā)來考慮問如何才能使一個人從公正的立場出發(fā)來考慮問題？題？ 無知面紗之后的社會選擇無知面紗之后的社會選擇無知的面紗無知的面紗(Veil of Ignorance)(Veil of Ignorance)：結論：結論：

24、在自己的前景為已知或有所知的情況下，人們出于在自己的前景為已知或有所知的情況下，人們出于自身利益會對社會應該追求的目標有不同的看法。自身利益會對社會應該追求的目標有不同的看法。只有當所有的人都處在無知的面紗之后只有當所有的人都處在無知的面紗之后完全不完全不知道自己在未來競爭中將會處的地位，也無法預知道自己在未來競爭中將會處的地位，也無法預見競爭的結果時，他們的選擇才會是客觀的和公見競爭的結果時，他們的選擇才會是客觀的和公正的。正的。 例例1 1， 假定在茫茫沙漠中找食物，找不到會餓死。假定在茫茫沙漠中找食物，找不到會餓死。食物隨機地埋在沙底下，誰也不知道誰能夠找到食物隨機地埋在沙底下，誰也不知

25、道誰能夠找到誰不能找到誰不能找到 . 選擇選擇1：各人找到的食物歸自己，找到的活，找不各人找到的食物歸自己，找到的活，找不到的死；到的死； 這是功利主義者的選擇。這是功利主義者的選擇。 選擇選擇2 2：找到的人要把食物分給沒找到的人；大家：找到的人要把食物分給沒找到的人；大家都不找，則都死；找得多，則大家都活。都不找，則都死；找得多，則大家都活。 這是羅爾斯主義的選擇這是羅爾斯主義的選擇。 例例2 2，搏彩，搏彩 投投1 1元錢元錢 獲得收益的期望值獲得收益的期望值 可能獲得可能獲得的最低收益的最低收益 A 100 0A 100 0 B 50 5 B 50 5 C 20 10 C 20 10

26、一旦脫離了死亡線，人們?nèi)菀變A向于一旦脫離了死亡線，人們?nèi)菀變A向于選擇期望值最大。選擇期望值最大。 問題：在無知的面紗后面，社會究竟會選問題：在無知的面紗后面，社會究竟會選擇哪一種？擇哪一種？ 功利主義：要效率，不惜犧牲公平功利主義：要效率，不惜犧牲公平. . 羅爾斯主義：要公平，不惜犧牲效羅爾斯主義：要公平，不惜犧牲效率率. . 問題：功利主義和羅爾斯主義是否問題：功利主義和羅爾斯主義是否絕對對立？絕對對立？ 公平效率OABf1f2e1e2圖1-1 公平與效率的替代W1W2PPPPO大米衣服ABCDE圖 公平與效率的協(xié)調(diào)公平與效率的協(xié)調(diào) 當經(jīng)濟原本處于非帕累托效率狀態(tài)時，通過當經(jīng)濟原本處于非帕累托效率狀態(tài)時，通過在區(qū)域中向東北方向移動，則既可以改善生在區(qū)域中向東北方向移動，則既可以改善生產(chǎn)效率，又能夠促進公平。產(chǎn)效率，又能夠促進公平。 如果經(jīng)濟處于迅速增長階段，就有可能從較如果經(jīng)濟處于迅速增長階段，就有可能從較低生產(chǎn)可能性的帕累托效率狀態(tài)，到達較高低生產(chǎn)可能性的帕累托效率狀態(tài)，到達較高生產(chǎn)可能性的帕累托效率狀態(tài)生產(chǎn)可能性的帕