一資本業(yè)務(wù)操作流程

1、外匯管理業(yè)務(wù)審批流程圖資本業(yè)務(wù)操作流程1、外商投資企業(yè)外匯登記直接投資設(shè)立外資 企業(yè)外匯登記獲得工商、商務(wù)等部門(mén)證照一個(gè) 月內(nèi)，到外匯管理部門(mén)辦理發(fā)給外匯登記證，如外國(guó) 投資者出資比例低于25% ,應(yīng)在登記證號(hào)后加“外資比例低于 25%”字樣并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立 外資企業(yè)的外匯登 記特殊目的公司設(shè)立、并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)外匯 登記獲得商務(wù)部門(mén)并購(gòu)的批準(zhǔn)文件及證書(shū)，工 商、技術(shù)監(jiān)督等部門(mén)證照后一個(gè)月內(nèi)到外 匯管局辦理應(yīng)辦理境外投資外匯登記、變更等手續(xù)及境外 資金調(diào)回后才可辦理設(shè)立、 并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的外 匯登記，辦理時(shí)提供商務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)返程投資的 文件及證書(shū)等材料2、資本金賬戶及專(zhuān)用外匯賬戶的開(kāi)立企業(yè)應(yīng)于每年4-

2、6月參加外 匯年檢已設(shè)立外商 投資企業(yè)并 辦理外匯登 記的提供外匯登記 證及申請(qǐng)書(shū)開(kāi) 立資本金賬戶*賬戶設(shè)定取向限額到外匯指定銀行開(kāi)戶 并辦理結(jié)匯手續(xù)-賬戶內(nèi)資金支付完 畢后自動(dòng)關(guān)閉1 .企業(yè)提供書(shū)面、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和外匯登記證、結(jié)匯所得人民幣資金用途的支付證明（如工資名冊(cè)、購(gòu)貨合同、房屋 租賃合同、工程合同等）、視情況要求的其他材料。2 .單筆結(jié)匯超過(guò)100萬(wàn)美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯超過(guò)100萬(wàn)美元，應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日以傳真形式報(bào)送資本金大額結(jié)匯情況表3 .超過(guò)貸方累計(jì)發(fā)生額、企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的不予結(jié)匯；4 . 20萬(wàn)美元以下的小額支付，在辦理下一筆結(jié)匯時(shí)應(yīng)提供上一筆結(jié)匯資金用途明細(xì)清單5

3、.超過(guò)等值20萬(wàn)美元的，要求提供有關(guān)結(jié)匯資金用途的書(shū)面支付命令，銀行可憑企業(yè)結(jié)匯申請(qǐng)和支付命令，將結(jié)匯的人民幣資金轉(zhuǎn)存該企業(yè)人民幣賬戶暫過(guò)渡，并在兩個(gè)工作日內(nèi)支付給最終收款人。包括四類(lèi): 投資類(lèi) 收購(gòu)類(lèi) 費(fèi)用類(lèi) 保證類(lèi)未設(shè)立 外商投 資企業(yè) 前，開(kāi)立 外國(guó)投 資者專(zhuān) 用賬戶注明：1、不允許異地開(kāi)戶，賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入。2、四類(lèi)專(zhuān)用賬戶不適用于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)。3、除投資類(lèi)專(zhuān)用賬戶外，其他三類(lèi)專(zhuān)用賬戶在開(kāi)戶后10個(gè)工作日內(nèi)匯入的資金應(yīng)不低于核定限額的30%否則開(kāi)戶銀行應(yīng)予以關(guān)閉3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓結(jié)匯及購(gòu)付匯外方收購(gòu)境內(nèi) 機(jī)構(gòu)及個(gè)人股 權(quán)結(jié)匯簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓 協(xié)議，到商務(wù)部 門(mén)辦理股權(quán)變 更的批復(fù)核準(zhǔn)

4、 等手續(xù)以外國(guó)投資者名義開(kāi)立保證類(lèi)專(zhuān)用 賬戶，匯入股權(quán)轉(zhuǎn)讓款由收款人向外匯局申請(qǐng)結(jié)匯居民個(gè)人出讓股 權(quán)的，即可在戶籍所在地，也可在股權(quán)資產(chǎn)所 在地辦理結(jié)匯手續(xù)如原為外商投資企業(yè)的，需到外匯局辦理外匯 登記變更境內(nèi)機(jī)構(gòu)及居民 個(gè)人收購(gòu)?fù)馍掏?資企業(yè)外方股權(quán) 購(gòu)付匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)或居民個(gè)人收 匯，掛銀行臨時(shí)賬戶，股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)支付到位后 5日內(nèi)，外方自行或委 托股權(quán)出讓方辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記證明， 作為證明外方股權(quán)收購(gòu)對(duì)價(jià)已到位的有效文件境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人向外匯局申請(qǐng)股 權(quán)轉(zhuǎn)讓款的購(gòu)匯匯出簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，到商務(wù)部門(mén)辦理股權(quán)變更的批復(fù)核準(zhǔn)等 手續(xù)，辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益的外方的完稅等事宜說(shuō)明：境內(nèi)機(jī)構(gòu)及居民個(gè)人

5、向外方轉(zhuǎn)股，應(yīng)收取外方經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的人民幣，特殊情況境內(nèi)機(jī)構(gòu)需保留外匯的，上報(bào)總局審批。4、外國(guó)投資者境內(nèi)再投資、增資所得利潤(rùn)再 投資、增資1、未分配、未完稅利潤(rùn)不得用于外方再投資2、外方未繳足足資本的，其實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)不能用于補(bǔ)繳未繳的注冊(cè)資本3、擬再投資的企業(yè)需獲得商務(wù)部門(mén)的批準(zhǔn)4、按屬地原則申請(qǐng)辦理審核后出具再投資的核準(zhǔn) 件，涉及境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的, 應(yīng)同時(shí)出具核準(zhǔn)境內(nèi)外匯 劃轉(zhuǎn)的核準(zhǔn)件，注明劃轉(zhuǎn) 金額企業(yè)憑核準(zhǔn)件 進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn) 及驗(yàn)資詢證先行回收投資、 清算、股權(quán)轉(zhuǎn) 讓、減資等所得 財(cái)產(chǎn)在境內(nèi)再 投資、增資1、未完稅收入不得用于再投資；2、外國(guó)投資者需是擬再投資企業(yè)股東且負(fù)有出資義務(wù)3、涉及先

6、行回收投資的，另需提交原企業(yè)合作合同、財(cái)政部門(mén)批 復(fù)、擔(dān)保函等材料；4、涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，另需提交轉(zhuǎn)股協(xié)議、商務(wù)部門(mén)關(guān)于股權(quán)變更 的批準(zhǔn)證書(shū)等；5、經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的人民幣資金再投資，享受與外匯出資同等待遇 6、外國(guó)投資者僅就其實(shí)際已到位出資、已支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的范圍內(nèi) 享有權(quán)益。5、外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證1、外方出資詢證函2、銀行詢證函3、外匯登記證4、外匯賬戶核準(zhǔn)件5、進(jìn)賬單現(xiàn)匯出資 詢證外商繳付資本金超額的，如不超過(guò)賬戶最商限額的 1%, 且絕對(duì)數(shù)額不超過(guò)等值 1萬(wàn)美元，可按實(shí)際入賬金額辦 理驗(yàn)資詢證核準(zhǔn)件詢證1、外方出資情況詢 證函2、外匯登記證3、資本項(xiàng)目外匯業(yè) 務(wù)核準(zhǔn)件核準(zhǔn)件為當(dāng)?shù)赝夤懿块T(mén)出具

7、的，審核所附資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件與外匯局留存核準(zhǔn)件相符（股權(quán)并購(gòu)結(jié)匯、原幣劃轉(zhuǎn)、利潤(rùn)再投資等）向事務(wù)所出具詢證 函回函核準(zhǔn)件為異地外管部門(mén)出具的，發(fā)異地外匯業(yè) 務(wù)查詢函（股權(quán)并購(gòu)結(jié)匯、原幣劃轉(zhuǎn)、利潤(rùn)再 投資等）收到回復(fù)無(wú)誤后，出 具詢證函回函1 .外方出資情況詢證函2 .外匯登記證3 .無(wú)外匯指定銀行和外匯局業(yè)務(wù)專(zhuān)用章 的進(jìn)口報(bào)關(guān)單4 .商檢部門(mén)或質(zhì)監(jiān)部門(mén)出具的“商品價(jià) 值鑒定書(shū)”與進(jìn)口核銷(xiāo)部門(mén)核實(shí)紙 質(zhì)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)是否與聯(lián) 網(wǎng)核查系統(tǒng)相符，是否 憑以付匯核注后出具詢證函回函6、外債登記、結(jié)匯外商投資企業(yè)簽訂借 款合同，于15個(gè)工作 日內(nèi)到外匯局辦理登 記手續(xù)，在投注差內(nèi) 的借款，予以登記，

8、并核準(zhǔn)開(kāi)立外債專(zhuān)戶向外 匯局 申請(qǐng) 結(jié)匯企業(yè)結(jié)匯資金 20萬(wàn)美元以下（含20美元）的小額支付，在辦理下一 筆結(jié)匯時(shí)，應(yīng)提供上一筆結(jié)匯資金 的用途清單還本付息經(jīng) 外匯局核準(zhǔn)， 債務(wù)償清后，* 立即注銷(xiāo)外債登記證注：1、外債轉(zhuǎn)貸款登記、開(kāi)戶、結(jié)匯比照外債辦理2 、中資企業(yè)直接對(duì)外貸款需總局核定7、境外投資境外投資資金來(lái)源無(wú)需匯出前期費(fèi)用或保證 金的，向商務(wù)等主管部門(mén) / 申請(qǐng)境外投資的核準(zhǔn)外匯局進(jìn)行境外資外匯登記1.匯出前期費(fèi)用不得超過(guò)中方投資總額的5%,最高不得超過(guò) 50萬(wàn)美元境外投資資金 購(gòu)匯匯出境 外境外 投資1 .境內(nèi)投資者收購(gòu)境外機(jī)構(gòu)股權(quán)或資 產(chǎn)權(quán)益的，需在境外銀行開(kāi)立專(zhuān)用賬戶 匯入保證

9、金，在完成國(guó)內(nèi)相關(guān)審批手續(xù) 后可作為投資款匯入出讓方指定的賬 戶2 .匯出收購(gòu)保證金之日起 6個(gè)月內(nèi)仍 未完境外投資的，應(yīng)將剩余資金退回并 報(bào)外匯局備案出口收匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程圖1.出口報(bào)關(guān)單遺失補(bǔ)辦證明操作流程圖出口單位提交申請(qǐng)報(bào) 告和出口收匯核銷(xiāo)單 正本。經(jīng)辦人員上機(jī)查詢確認(rèn)該核銷(xiāo)單未核銷(xiāo)。自報(bào)關(guān)日期起未滿一年的，經(jīng)辦人員 在核銷(xiāo)單的外匯局核銷(xiāo)情況欄簽注未 核銷(xiāo)情況證明，注明“截止簽發(fā)日， 該核銷(xiāo)單尚未在我局核銷(xiāo)”字樣，簽 注日期，并加蓋“出口收匯核銷(xiāo)監(jiān)管 業(yè)務(wù)章”。2.出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)補(bǔ)辦核準(zhǔn)件操作流程圖自報(bào)關(guān)日期起超過(guò)一年但未滿三年 的，經(jīng)辦人員根據(jù)出口單位的實(shí)際情 況，在“進(jìn)出口貨物報(bào)

10、關(guān)單情況證明” 外匯局意見(jiàn)欄內(nèi)簽署：“此筆出口核銷(xiāo) 單未核銷(xiāo)，同意補(bǔ)辦”字樣，加蓋“出 口收匯核銷(xiāo)監(jiān)管業(yè)務(wù)章”，留存該證明 的外匯局留存聯(lián)。做好登記備案工作出口單位提交以下 材料：1 .補(bǔ)辦申請(qǐng)報(bào)告；2 .該出口收匯核銷(xiāo) 專(zhuān)用結(jié)匯水單/收 帳通知“出口單位 留存聯(lián)”；遺失留存 聯(lián)的，需提供相關(guān) 銀行證明意見(jiàn)。-經(jīng)辦人員上機(jī)查 詢確認(rèn)該出口收 匯核銷(xiāo)專(zhuān)用結(jié)匯 水單/收帳通知尚 未用于核銷(xiāo)。經(jīng)辦人員簽注初 審意見(jiàn)，報(bào)主管科 長(zhǎng)審批。經(jīng)辦人員為出口 單位簽發(fā)出口收 匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)補(bǔ)經(jīng)辦人員將有關(guān)辦核準(zhǔn)件，并留存4材料專(zhuān)檔保管，該核準(zhǔn)件的“外匯做好登記備案工局留存聯(lián)”。作。3.出口單位開(kāi)戶登記備案業(yè)務(wù)操

11、作流程圖出口單位提交申請(qǐng)材料：1 .單位介紹信、備案申請(qǐng)書(shū)；2 .商務(wù)主管部門(mén)批準(zhǔn)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)業(yè)務(wù) 批件正本及復(fù)印件；3 .工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件；4 .企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證及復(fù)印件；5 .海關(guān)注冊(cè)登記證明書(shū)及復(fù)印件；6 .出口企業(yè)情況登記表。經(jīng)辦人員審核出口 單位提交的材料是 否合法、有效，確 認(rèn)申請(qǐng)單位是否有 出口經(jīng)營(yíng)權(quán)；確認(rèn) 申請(qǐng)單位名稱(chēng)與其 提供的材料上的名 稱(chēng)是否一致。1 .做好出口單位備案臺(tái)帳的登 記工作；2 .將出口單位提交的申請(qǐng)備案 登記的申請(qǐng)書(shū)、介紹信以及出 口單位報(bào)送的有關(guān)批件、執(zhí)照、 證書(shū)、證明書(shū)等證明的復(fù)印件 全套材料專(zhuān)檔保存?zhèn)洳椋瑫r(shí) 將原件退回出口單位。4.出口收匯

12、核銷(xiāo)單發(fā)放業(yè)務(wù)流程圖出口單位核銷(xiāo)員持 本人操作員IC卡、 核銷(xiāo)員證到外匯局 領(lǐng)取紙質(zhì)核銷(xiāo)單。 初次領(lǐng)單的，還應(yīng) 提供出口合同復(fù)印 件。經(jīng)辦人員根據(jù)出口單位的出 口收匯核銷(xiāo)考核等級(jí)和日常 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)整發(fā)單數(shù)量， 對(duì)出口收匯核銷(xiāo)考核中被評(píng) 定為“出口收匯榮譽(yù)企業(yè)”和“出口收匯達(dá)標(biāo)企業(yè)”實(shí)行按 需發(fā)單，對(duì)“出口收匯風(fēng)險(xiǎn)企 業(yè)”和“出口收匯高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)” 以及其他嚴(yán)重違反外匯管理 規(guī)定的出口單位應(yīng)控制發(fā)單 。 經(jīng)辦人員在“中國(guó)電子口岸” 系統(tǒng)中向出口單位發(fā)放核銷(xiāo)單 的同時(shí)，應(yīng)在網(wǎng)上打印“核銷(xiāo) 單發(fā)放基本情況”表留存，并 讓領(lǐng)單核銷(xiāo)員在“企業(yè)申領(lǐng)人 簽字”欄簽名，另外還應(yīng)做好 臺(tái)帳登記手續(xù)。經(jīng)辦人員發(fā)

13、現(xiàn)核銷(xiāo)單發(fā)放錯(cuò)誤 時(shí)，應(yīng)在網(wǎng)上撤銷(xiāo)發(fā)單，并在原 “核銷(xiāo)單發(fā)放基本情況”表注明 “已撤銷(xiāo)發(fā)單”及撤銷(xiāo)日期、操作人留存，同時(shí)及時(shí)收回錯(cuò)發(fā)的 核銷(xiāo)單。5.出口收匯核銷(xiāo)單掛失業(yè)務(wù)操作流程圖對(duì)遺失空白核銷(xiāo)單的，出口單 位應(yīng)在遺失之日起一個(gè)工作日 內(nèi)自行上網(wǎng)掛失。7.出口單位提交掛失 申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)的 證明材料。對(duì)已報(bào)關(guān)出口未核銷(xiāo)的核銷(xiāo) 單，經(jīng)辦人員通過(guò)“中國(guó)電子 口岸出口收匯系統(tǒng)”對(duì)核銷(xiāo)單6.出口收匯核銷(xiāo)單內(nèi)部管理操作流程圖科長(zhǎng)對(duì)從區(qū)局領(lǐng)取的核銷(xiāo)單專(zhuān)柜保管，并做好電腦及手工臺(tái)帳的入庫(kù)登 記工作。出口收匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)操作流程圖出口單位提交：1 .出口收匯 核銷(xiāo)報(bào)告表;2 .蓋有海關(guān)退稅專(zhuān)用聯(lián)進(jìn)行掛失處理。對(duì)已

14、經(jīng)辦理核銷(xiāo)手續(xù)遺失退稅 聯(lián)的，經(jīng)辦人員審核稅務(wù)部門(mén) 簽發(fā)的“出口未退稅證明/已補(bǔ) 稅證明”，查實(shí)該筆核銷(xiāo)單確已 核銷(xiāo)，通過(guò)“中國(guó)電子口岸出 口收匯系統(tǒng)”對(duì)核銷(xiāo)單退稅專(zhuān) 用聯(lián)進(jìn)行掛失處理。經(jīng)辦人員審核真實(shí)性，報(bào)主管科長(zhǎng)審批，并在出口單位收匯核銷(xiāo)后，于三個(gè)工作日內(nèi)通過(guò) “出 口收匯監(jiān)管系統(tǒng)”為其簽發(fā)“出口收匯核銷(xiāo)單 退稅專(zhuān)用聯(lián)補(bǔ)辦證明”，留存該補(bǔ)辦證明的“外 匯局留存聯(lián)”，做好臺(tái)帳登記手續(xù)。經(jīng)辦人員審核真實(shí)性，報(bào)主管科長(zhǎng)審批， 并于出口單位提出申請(qǐng)后三個(gè)工作日內(nèi)， 通過(guò)“出口收匯監(jiān)管系統(tǒng)”為其簽發(fā)“出 口收匯核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)補(bǔ)辦證明”，并留 存該補(bǔ)辦證明的“外匯局留存聯(lián)”，做好臺(tái) 帳登記手續(xù)。本支

15、局 內(nèi)部操 作員領(lǐng) 單時(shí)提操作員妥善保管領(lǐng) 取的核銷(xiāo)單，并負(fù) 責(zé)向分管的企業(yè)發(fā) 單。科長(zhǎng)通過(guò)電腦核銷(xiāo)系統(tǒng)核對(duì)操作員的實(shí)際剩余單數(shù)， 按實(shí) 際需要發(fā)單，原則上每次領(lǐng)單科長(zhǎng)在電腦核銷(xiāo)系統(tǒng)和內(nèi)部 發(fā)單臺(tái)帳做好內(nèi)部領(lǐng)單登 記，臺(tái)帳的手工記錄應(yīng)有當(dāng)出口頭不得超過(guò)500份。事人簽字。文。經(jīng)辦人員審核結(jié)匯水單（或收帳 通知）核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)及報(bào)關(guān)單的真 實(shí)性；核查下載到本地核銷(xiāo)系統(tǒng) 的報(bào)關(guān)單電子底賬數(shù)據(jù)是否與紙經(jīng)辦人員在核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)、核銷(xiāo)單 出口退稅專(zhuān)用聯(lián)的“外匯局簽注” 欄加蓋“已核銷(xiāo)章”后退還出口 單位，對(duì)于差額核銷(xiāo)和以外幣現(xiàn) 鈔、毗鄰國(guó)家貨幣、人民幣核銷(xiāo)經(jīng)辦人員通過(guò)“錄入企業(yè)出口 報(bào)告系統(tǒng)”錄入有關(guān)核銷(xiāo)數(shù) 據(jù)

16、，并由業(yè)務(wù)B角通過(guò)“出口 收匯監(jiān)管系統(tǒng)”進(jìn)行初審，如 需復(fù)審的，還應(yīng)做復(fù)審處理。單筆出口少收匯超過(guò)500美元（含）或多收匯超過(guò) 2000美元 （含）時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)要求出口單位提供差額情況報(bào)告及相應(yīng) 的有效憑證說(shuō)明原因。經(jīng)辦人員審核有關(guān)單證的真實(shí)性后，提出初審意見(jiàn)報(bào)科長(zhǎng)審批，如單筆出口少收匯超過(guò)5000美元（含）或多收匯超過(guò)10000美元時(shí)，還應(yīng)報(bào)主管局長(zhǎng)審批。8.進(jìn)料加工抵扣核銷(xiāo)業(yè)務(wù)操作流程圖出口單位在同一合 同項(xiàng)下的出口首次 進(jìn)行核銷(xiāo)時(shí)，提供商 務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)的 加工合同。出口單位核銷(xiāo)時(shí)提 交出口收匯核銷(xiāo)報(bào) 告表、進(jìn)料加工合 同、進(jìn)出口貨物報(bào) 關(guān)單、核銷(xiāo)單及核 銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。明”，經(jīng)辦人員審核出

17、口單 位提供的加工合同，確 認(rèn)其進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的 真實(shí)性后，簽注初審意 見(jiàn)，經(jīng)科長(zhǎng)審核后報(bào)主 管局長(zhǎng)審批。經(jīng)辦人員上網(wǎng)核查確 認(rèn)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的 真實(shí)性，并在核查系統(tǒng) 中對(duì)所查報(bào)關(guān)單予以 核注，打印核注界面留 存?zhèn)洳椤＝?jīng)辦人員在“錄入企業(yè)出次第七姬沖帆M n儀我出口股匯趁正 B>.WW ;充版鋤麻明”，并9.簽發(fā)“已沖減出口收匯/核銷(xiāo)證明”業(yè)務(wù)操作流程圖留存該證明的“外匯 局留存聯(lián)”，做好臺(tái)帳 登記手續(xù)。2萬(wàn)美元 （含）以上的退賠款 項(xiàng)須報(bào)主管局長(zhǎng)審 批。經(jīng)辦人員審核銀 行結(jié)匯水單（或 收帳通知）的真 實(shí)性、出口單位 提供的各種證明 材料的有效性以 及各種證明材料 與退賠原因是否 一致，進(jìn)

18、口報(bào)關(guān) 單應(yīng)按規(guī)定上網(wǎng) 進(jìn)行核注、結(jié)案。出口單位根據(jù)下列不同情況，分別提供相應(yīng)材料：1 .退回預(yù)收貨款的提供以下材料：（1）書(shū)面退賠外匯申請(qǐng)；（2）出口合同；（3）終止執(zhí)行合同證明或退賠協(xié)議；（4）出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)或銀行出具的收匯憑證；（5）外方要求退匯函件。2 .已出口收匯、未辦理核銷(xiāo)的，提供以下材料：（1）書(shū)面退賠外匯申請(qǐng)；（2）出口合同；（3）退賠協(xié)議及相關(guān)證明材料；（4）加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的核銷(xiāo)單；（5）加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的出口報(bào)關(guān)單；（6）出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)；（7）加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”并證明“退運(yùn)貨物”字樣 的進(jìn)口報(bào)關(guān)單（退貨賠付時(shí)提供）。3 .已出口報(bào)關(guān)并辦理核銷(xiāo)的，提供以下單證：

19、（1）申請(qǐng)對(duì)外退賠報(bào)告；（2）出口合同；（3）退賠協(xié)議及有關(guān)證明材料；（4）出口收匯核銷(xiāo)單退稅專(zhuān)用聯(lián)正本或稅務(wù)部門(mén)簽發(fā)的未核銷(xiāo)證明或 補(bǔ)稅證明；（5）加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”并證明“退運(yùn)貨物”字樣的進(jìn)口報(bào)關(guān)單（退貨賠付時(shí)提供）。4 .境外將貨款錯(cuò)匯入境內(nèi)未核銷(xiāo)的，提供情況說(shuō)明、外方要求退匯函件、核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)或銀行出 具的收匯憑證。經(jīng)辦人員按規(guī)定 審核后報(bào)科長(zhǎng)審 批。預(yù)計(jì)收匯時(shí)間 超過(guò)360天的，還 應(yīng)報(bào)主管局長(zhǎng)審 批。經(jīng)辦人員審核出口 合同的有效性及合 同相應(yīng)的價(jià)格結(jié)算 條款，審核遠(yuǎn)期收 匯日期與合同規(guī)定 的條款是否一致.10.遠(yuǎn)期收匯備案業(yè)務(wù)操作流程圖出口單位在報(bào)關(guān)后60天內(nèi)提交以下材料:1.備案申

20、請(qǐng)報(bào)告；2.蓋有海關(guān)“驗(yàn)訖章” 的核銷(xiāo)單；3.蓋有海關(guān)“驗(yàn)訖章”的出口 報(bào)關(guān)單；4.遠(yuǎn)期出口合同。經(jīng)辦人員根據(jù)遠(yuǎn)期備案收匯日期在“錄入企業(yè)出口報(bào)告系統(tǒng)”對(duì)核 銷(xiāo)單存根數(shù)據(jù)中的“預(yù)計(jì)收匯日 期”欄進(jìn)行修改，并在“出口收匯 監(jiān)管系統(tǒng)”中予以初審，同時(shí)留存 遠(yuǎn)期備案情況說(shuō)明并按日期裝訂 待查。經(jīng)常項(xiàng)目非貿(mào)易業(yè)務(wù)流程圖1 .居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目收入解付外幣現(xiàn)鈔審核業(yè)務(wù)流程圖申 請(qǐng) 人 提 交 材 料經(jīng)辦人初審材料，對(duì)符合規(guī) 定的填寫(xiě)“非貿(mào)易批匯審核 工作單”，簽署初審意見(jiàn)。 主管科長(zhǎng)復(fù)核并簽署審批 意見(jiàn)。一次性解付外幣現(xiàn)鈔在等值5萬(wàn)美兀-10 萬(wàn)美兀（不含）報(bào)主管科長(zhǎng)審批；10萬(wàn)美元（含）-20萬(wàn)美元，報(bào)

21、主管局長(zhǎng)審批；20萬(wàn)美元以上報(bào)區(qū)局審批。經(jīng)辦人在申請(qǐng)人的申請(qǐng)函上 簽注并加蓋“國(guó)家外匯管理局 桂林市中心支局非貿(mào)易外匯 審核專(zhuān)用章”，且將復(fù)印件與 申請(qǐng)材料一并留存。2 .居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目?jī)稉Q人民幣審核業(yè)務(wù)流程圖申 請(qǐng) 人 提 交 材 料一次性兌換人民幣在等值3萬(wàn)美元（含）以下，報(bào)主 管科長(zhǎng)審批；3萬(wàn)美元以上 的，報(bào)主管局長(zhǎng)審批。經(jīng)辦人初審材料，對(duì)符合規(guī)定 的填寫(xiě)“非貿(mào)易批匯審核工作 單”，簽署初審意見(jiàn)。主管科 長(zhǎng)復(fù)核并簽署審批意見(jiàn)。經(jīng)辦人在申請(qǐng)人的申請(qǐng)函上簽注 并加蓋“國(guó)家外匯管理局桂林市中 心支局非貿(mào)易外匯審核專(zhuān)用章” 且將復(fù)印件與申請(qǐng)材料一并留存3 .居民個(gè)人售付匯管理（自費(fèi)出國(guó)留學(xué)）審

22、核業(yè)務(wù)流程圖申 請(qǐng) 人 提 交經(jīng)辦人初審材 料，對(duì)符合規(guī)定 的填寫(xiě)“非貿(mào)易 批匯審核工作 單”簽署初審意生活費(fèi)金額在等值 2萬(wàn)美元（不含）一3 萬(wàn)美元（含）報(bào)主管科長(zhǎng)審批。進(jìn) 行 臺(tái) 經(jīng)辦人通過(guò)外匯局個(gè)人購(gòu)匯 系統(tǒng)錄入相關(guān)信息，打印核 準(zhǔn)件，有權(quán)簽字人簽字，并加蓋“國(guó)家外匯管4.境內(nèi)居民個(gè)人售付匯管理（自費(fèi)留學(xué)外其他售付匯）審核業(yè)務(wù)流程圖申 請(qǐng) 人 提 交 材 料經(jīng)辦人初審 材料，對(duì)符合 規(guī)定的填寫(xiě)“非貿(mào)易批 匯審核工作 單”簽署初審 意見(jiàn)。主管科 長(zhǎng)復(fù)核并簽 署審批意見(jiàn)。5.境內(nèi)居民個(gè)人外幣現(xiàn)鈔帳戶存申 請(qǐng) 人 提 交 材 料購(gòu)匯金額在2萬(wàn)美元（不含）3萬(wàn)美元（含） 的，報(bào)主管科長(zhǎng)審批；3萬(wàn)

23、一一5萬(wàn)美元（含）的, 報(bào)主管局長(zhǎng)審批，5萬(wàn)美元（含）以上的報(bào)區(qū)局 審批?？顓R出境外審核業(yè)務(wù)流程圖進(jìn)經(jīng)辦人通過(guò)外匯局個(gè)人購(gòu)匯行系統(tǒng)錄入相關(guān)信息，打印核準(zhǔn)臺(tái)件，有權(quán)簽字人帳>簽字，并加蓋“國(guó)家外匯管理登局杜林市中心支局非貿(mào)易外記匯審核專(zhuān)用章”，留存第一聯(lián) 及證明材料。申請(qǐng)人持第二聯(lián) 及有效簽證護(hù)照和身份證到 授權(quán)銀行辦理購(gòu)付匯手續(xù)。經(jīng)辦人初審材料，對(duì)符合規(guī)定的填寫(xiě)“非貿(mào)易批匯審核工作單”簽署初審意見(jiàn)。長(zhǎng)分一次性匯出金額在1萬(wàn)美元（不含）一 3萬(wàn)美元（含）報(bào)主 管科長(zhǎng)審批。進(jìn) 行 臺(tái) 帳 登 記經(jīng)辦人在匯款申請(qǐng) 書(shū)上簽注并加蓋“國(guó) 家外匯管理局桂林 市中心支局非貿(mào)易 外匯審核專(zhuān)用章 ”, 并

24、將復(fù)印件與申請(qǐng) 材料一并留存。一次性匯出金額在 3萬(wàn)美元一20萬(wàn)美元（含）報(bào)主 管局長(zhǎng)審批。2 0萬(wàn)美元以上的，報(bào)區(qū)局審批6 .攜帶外匯出境許可證審核業(yè)務(wù)流程圖經(jīng)辦人材料，初審 對(duì)符申合規(guī)定的填請(qǐng)寫(xiě)“非貿(mào)易人批匯審核工提一作單”簽署交初審意見(jiàn)。材主管科長(zhǎng)復(fù)料核并簽署審批意見(jiàn)。攜帶外匯總金額在等值1萬(wàn)美兀（不含）一 方美兀（不含）報(bào)主管科長(zhǎng)審核，同時(shí)報(bào)主管 局長(zhǎng)審批。3.攜帶外匯總金額在等值 3萬(wàn)（含）美兀以上經(jīng) 主管科長(zhǎng)審核后，呈主管局長(zhǎng)審批。進(jìn)1行臺(tái)帳整食記經(jīng)辦人開(kāi)立攜帶證 加蓋“國(guó)家外匯管理 局桂林市中心支局 攜帶外匯出境核準(zhǔn) 章”，將第一聯(lián)交申 請(qǐng)人，第二、三聯(lián)與 申請(qǐng)材料一并保存。7

25、.境內(nèi)機(jī)構(gòu)提取外幣現(xiàn)鈔審核業(yè)務(wù)流程圖經(jīng)辦人初審材料，對(duì)符合規(guī)申定的填寫(xiě)“非請(qǐng)貿(mào)易用匯內(nèi)部人審核表”，簽署提4初審意見(jiàn)。交.主管科長(zhǎng)復(fù)核材并簽署復(fù)核意料見(jiàn)。一次性提取現(xiàn)鈔金額在等值1萬(wàn)美元（不含）一3萬(wàn)美元（含）報(bào)主管科長(zhǎng)審批 。經(jīng)辦人通過(guò)外匯賬戶信 息系統(tǒng)錄入相關(guān)信息，打 印核準(zhǔn)件，并簽注加 蓋“國(guó)家外匯管理局桂林 市中心支局經(jīng)常項(xiàng)目外 匯賬戶核準(zhǔn)章”將第一聯(lián) 及申請(qǐng)材料一并留存，申 請(qǐng)人持第二、三、四聯(lián)到 授權(quán)銀行辦理提取現(xiàn)鈔 手續(xù)。一次性提取現(xiàn)鈔金額在等值3萬(wàn)美元（不含）以上，報(bào)主管局長(zhǎng)審批。8.經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶開(kāi)戶審批業(yè)務(wù)流程圖申請(qǐng)單位提交材料經(jīng)辦人審核材料后，在賬戶系統(tǒng)中輸入 單位基本

26、基本信息登記臺(tái)帳9.非居民個(gè)人外匯結(jié)匯審核業(yè)務(wù)流程圖:申 請(qǐng) 人 提 交 材 料每人每月累計(jì)結(jié)匯 在等值5萬(wàn)美元（不含）以上的， 經(jīng)辦人審核材料， 對(duì)符合規(guī)定的填寫(xiě)“非貿(mào)易批匯審核 工作單”，簽署初審 意見(jiàn)。主管 科長(zhǎng)復(fù)核并簽署復(fù) 核意見(jiàn)。進(jìn) 行 臺(tái) 帳 登 記經(jīng)辦人開(kāi)立“居 民/非居民結(jié) 匯核準(zhǔn)件"，加 蓋“國(guó)家外匯管 理局桂林市中 心支局非貿(mào)易 外匯審核專(zhuān)用 章”并將復(fù)印件 與申請(qǐng)材料一 并留存。結(jié)匯金額在等值10萬(wàn)美元（不含）以 上報(bào)主管局長(zhǎng)審批。圖1.個(gè)人購(gòu)匯管理操作規(guī)程經(jīng)常項(xiàng)目購(gòu)匯f經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者必須通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶按機(jī)構(gòu)管理個(gè)體工商戶憑代理合同或協(xié)議購(gòu)匯，

27、并通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)（見(jiàn)圖2）非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯資本項(xiàng)目購(gòu)匯經(jīng)外匯局審批說(shuō)明：1.在年度總額內(nèi)（等值 5萬(wàn)美元）的結(jié)匯和購(gòu)匯，不再區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目，個(gè)人憑本人身份證件就可以在銀行直接理。2 .超過(guò)年度總額的，經(jīng)常項(xiàng)目按真實(shí)性審核的原則辦理，資本項(xiàng)目需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。3 .對(duì)于符合實(shí)際的個(gè)人貿(mào)易外匯管理，不受年度總額限制，基本上實(shí)現(xiàn)需管理。圖2個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯管理操作規(guī)程非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯年度累計(jì)w 5萬(wàn)，身份證件>5萬(wàn)，身份證、證明材料1.存入本人儲(chǔ)蓄賬戶2.直接匯出3.持匯票等攜出4.提鈔（1萬(wàn)之下，直接辦理）1.直接匯出2.持匯票等攜出3.提鈔合法人民幣收入購(gòu)匯1 .銀

28、行、外幣兌換機(jī)構(gòu) 500美元以內(nèi)2 .離境前境內(nèi)關(guān)外1000美元，需憑身份證件原兌換未用完人民幣超過(guò)：身份證件、原兌換水單圖3.個(gè)人結(jié)匯管理操作規(guī)程經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯境內(nèi)個(gè)人：通過(guò)外匯結(jié)算賬戶按機(jī)構(gòu)管理境外個(gè)人：旅游購(gòu)物憑報(bào)關(guān)單非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯見(jiàn)圖4經(jīng)外匯局審批資本項(xiàng)目結(jié)匯說(shuō)明：細(xì)則明確境外個(gè)人旅游購(gòu)物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件和個(gè)人旅游購(gòu)物報(bào)關(guān)單就可以辦理，不受年度結(jié)匯總額管理制約。圖4個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯管理操作規(guī)程年度總額內(nèi)，身份證件單方面轉(zhuǎn)移項(xiàng)下：捐贈(zèng)贍家款遺產(chǎn)繼承服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下：保險(xiǎn)、專(zhuān)利、咨詢收益項(xiàng)下：職工報(bào)酬境外投資收益房租類(lèi)支出：身份證件、租賃合同、發(fā)票或支付生活消費(fèi)類(lèi)支出：身份證件

29、、合同或發(fā)票就醫(yī)、學(xué)習(xí)等：身份證件、收費(fèi)證明其它：身份證件、證明材料細(xì)則明確規(guī)定了需要審核的具體材料：個(gè)說(shuō)明：1.對(duì)于超過(guò)年度總額的個(gè)人捐贈(zèng)、贍家款、遺產(chǎn)繼承等外匯流入比較集中的單方面轉(zhuǎn)移項(xiàng)目的外匯收支,人接受境外捐贈(zèng)必須符合國(guó)家規(guī)定，并提供經(jīng)公證的捐贈(zèng)協(xié)議或合同后方可結(jié)匯；贍家款則需提供直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等相關(guān)憑證后方可結(jié)匯；對(duì)于遺產(chǎn)繼承收入，需提供遺產(chǎn)繼承法律文書(shū)或公證書(shū)等相5萬(wàn)以上的結(jié)匯取得人民幣須直接劃轉(zhuǎn)到交易對(duì)方賬戶。關(guān)證明后予以結(jié)匯。2.境外個(gè)人超過(guò)年度總額且單筆圖5境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶管理 說(shuō)明：1.本

30、人外匯儲(chǔ)蓄賬戶間劃轉(zhuǎn)，憑本人身份證件辦理。境 內(nèi) 個(gè) 人 外 匯 儲(chǔ) 蓄 賬 戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)w 5萬(wàn) 直接辦理>5萬(wàn)身份證件，證明材料年度總額管理W1萬(wàn)，直接辦理>1萬(wàn)，外匯管理局備案后辦理本人賬戶間直系親屬間2 .個(gè)人與其直系親屬外匯儲(chǔ)蓄賬戶間，憑雙方身份證件、直系親屬關(guān)系證明。3 .境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易管理。4.本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃轉(zhuǎn)限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。進(jìn)口付匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程圖1.對(duì)外付匯進(jìn)口單位登記、對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄（簡(jiǎn)稱(chēng)“名錄”）審核業(yè)務(wù)流程圖企業(yè)提交 完整的申

31、 請(qǐng)材料經(jīng)辦人根據(jù)有關(guān)規(guī)定審核 企業(yè)是否具備進(jìn)口付匯的 資格、符合列入“名錄”的 條件。審核無(wú)誤，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)將企 業(yè)資料錄入“貿(mào)易進(jìn)口付匯監(jiān) ,管系統(tǒng)”，并登記臺(tái)帳，將有關(guān)申請(qǐng)材料歸檔保管。經(jīng)辦人整理“名錄” 報(bào)科領(lǐng)導(dǎo)、局領(lǐng)導(dǎo)審 批后公布。2.“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”（簡(jiǎn)稱(chēng)“黑名單”）審核業(yè)務(wù)流程圖經(jīng)辦人核實(shí)進(jìn)口單位違規(guī)材 料。經(jīng)辦人將有違規(guī)行為的進(jìn)口單位列入“黑名單”經(jīng)辦人將擬定的“黑名單”報(bào)科 領(lǐng)導(dǎo)、局領(lǐng)導(dǎo)審批后公布。3.貿(mào)易進(jìn)口付匯備案審核業(yè)務(wù)流程圖企業(yè)提 交完整 的樹(shù)# 材料經(jīng)辦人根據(jù)有關(guān)規(guī)定 審核企業(yè)申請(qǐng)是否符 合小何備殺奧別、小向 結(jié)算方式的備案條件。符合備案條件的，經(jīng)辦人填制“國(guó) 家外匯管理局桂林市中心支局貿(mào)易 進(jìn)口崗審核工作單”，簽署意見(jiàn)后交 進(jìn)口崗B角復(fù)核（B角/、在由其他 同志復(fù)核），B角復(fù)核后交科領(lǐng)導(dǎo)審 核