國際結(jié)算試題及答案

1、精簡練習題、名詞解釋1、國際結(jié)算：指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國家（地區(qū)）之間的貨幣收付活 動。2、簽字樣本：是銀行列示的每個有權(quán)簽字人的有權(quán)簽字額度、有權(quán)簽字范圍、有權(quán)簽字組 合方式以及親筆簽字字樣，是代理行用以核對對方發(fā)來的電報、電傳真實性的憑證。3、背書：是匯票持有人在匯票背面加注簽章并將匯票交給被背書人的行為。4、順匯、逆匯： 順匯又稱匯付，指債務(wù)人主動將款項交給本國銀行，委托該銀行通過某種 結(jié)算工具的使用將匯款匯付給國外債權(quán)人或者收款人。逆匯是指債權(quán)人通過出具票據(jù)委托本國銀行向國外債務(wù)人收取匯票金額的結(jié)算方式， 結(jié)算工 具的流向和資金的流向相反。5、付款交單托收：指代收行必

2、須在進口商付清票款后，才將商業(yè)單據(jù)包括提單交給進口商 的一種交單方式，分為即期付款交單和遠期付款交單。6、承兌交單托收：指代收行在付款人承兌遠期匯票后，就把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票 到期日由付款人付款的一種交單方式。7、跟單信用證：銀行（開證行 / 進口地銀行）應(yīng)申請人（進口商）的要求，向受益人（出口 商）開立的，承諾在受益人提交全套符合信用證條款規(guī)定的商品單據(jù)或金融單據(jù)的條件下， 支付一定金額貨幣的書面憑證。8、開證行：應(yīng)開證申請人的要求，向受益人開立信用證的銀行。9、通知行：應(yīng)開證行的要求向受益人傳遞信用證的銀行，通常是開證行的聯(lián)行或代理行。10、承兌行：在承兌信用證業(yè)務(wù)中， 應(yīng)開證行指

3、定，在確認受益人提交的單據(jù)符合信用證條 款規(guī)定后，承兌受益人提交的遠期匯票，并在該匯票到期時履行付款責任的銀行。11、保兌行：應(yīng)開證行的請求，為其開立的信用證加具保兌的銀行。12、償付行：由開證行指定或授權(quán)的，對付款行、承兌行或議付行進行償付的銀行。13、議付行：在議付信用證業(yè)務(wù)中， 接受開證行的授權(quán)， 在確認受益人提交全套符合信用證 條款規(guī)定的單據(jù)后，對受益人議付買單，墊款給受益人的銀行。14、背對背信用證： 是指信用證的受益人以原證為保證， 要求一家銀行開立以實際供貨商為 受益人的信用證，其使用背景是因為中間商或代理商的存在。15、對開信用證： 是易貨貿(mào)易中， 交易雙方分別作為開證申請人互

4、相開立以對方為受益人的 信用證。16、銀行保函：是指銀行以自身的信譽，應(yīng)其客戶（委托人）的要求或應(yīng)其他人（指示方） 的指示而開立的保證文件， 它就委托人關(guān)于某一基礎(chǔ)合同的債務(wù)或責任向第三方當事人 （債 權(quán)人或受益人） 做出保證， 如委托人未能履行合同規(guī)定的義務(wù)， 則由銀行向第三方當事人做 出賠償。17、海運提單： 是由承運人或其代理人根據(jù)運輸合同簽發(fā)給托運人的，表明接受特定的貨物或貨物已裝上船并將經(jīng)海洋運至目的地交給收貨人的收據(jù)和物權(quán)憑證。18、商業(yè)發(fā)票： 是賣方在裝運貨物后開立的憑以向買方索取貨款的價目清單和貨物狀況總說明。19、國際保理： 國際保理商為國際貿(mào)易記賬賒銷提供出口貿(mào)易融資、銷售

5、賬務(wù)處理、收取應(yīng) 收賬款以及買方信用調(diào)查與擔保等項在內(nèi)的綜合性金融服務(wù)。20、福費廷：即無追索權(quán)出口票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)， 又稱為包買票據(jù)，是指包買商無追索權(quán)地購進 已經(jīng)承兌的、并通常由進口所在地銀行擔保的遠期匯票或本票。、單項選擇題1. 銀行在辦理國際結(jié)算時選擇往來銀行的先后順序，最先選擇的應(yīng)是（ B ）A. 賬戶行 B. 聯(lián)行C.非賬戶行D.代理行2. （ D ）不屬于代理行之間的控制文件。A. 密押 B. 有權(quán)簽字人的簽字式樣C. 代理范圍D.印鑒E. 費率表B ）關(guān)系。3. 一家銀行的總行與分支行以及各分支行之間的關(guān)系，是（A. 聯(lián)營銀行B. 聯(lián)行C.代理行D.代理行4. 匯票的付款期限在下述

6、記載方式中，B ）必須由付款人承兌后才能確定具體的付款日期。A.at sightC. at xx days after dateB. at xx days after sightD. at xx days after shipment5.退票通知是由（ A ）做出的。A. 持票人B.受票人C .公證機構(gòu)D.背書人6.拒付行為是由（ B ）做出的。A. 持票人B. 受票人C .公證機構(gòu)D.背書人7.票據(jù)經(jīng)過付款后，應(yīng)由（D ）收存。A. 出票人B.背書人c.收款人D.付款人8. 根據(jù)下列匯票記載，可判定記載為（ C ）的匯票為無效匯票。A. Pay to Jackson Co. or order

7、 the sum of six thousand US dollars. Drawn under L/CNo.83419 issued by Westminster Bank Limited, London dated on 8th May 2004.B. Pay to Jackson Co. or order the sum of six thousand US dollars and charge/debit same to applicant 's account with you.C. Pay to Jackson Co. or order the sum of six tho

8、usand Hongkong dollars plus interest.D. Pay to Jackson Co. or order the sum of six thousand Hongkong dollars plus interest calculated at the rate of 8% p.a.9. （ B ）是指票據(jù)上必須將法律規(guī)定的項目符合規(guī)定地記載完整。A. 文義性B.要式性C. 設(shè)權(quán)性D.法律性10. 日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約屬于（ A ）A. 歐洲大陸法系B.英美法系C.聯(lián)合國統(tǒng)一票據(jù)法D.國際單據(jù)法11. 在匯款業(yè)務(wù)中，若匯出行給匯入行的匯款通知中指示“ In c

9、over, please debit our account with you ” , 則表明（ A ）A. 匯出行在匯入行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶B. 匯入行在匯出行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶C. 這兩家銀行之間沒有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶，必須聯(lián)系其共同賬戶行辦理頭寸劃撥D. 這兩家銀行將通過其共同賬戶行辦理該筆匯款業(yè)務(wù)的頭寸劃撥12. 在匯款業(yè)務(wù)中，若匯出行給匯入行的匯款通知中指示“ In cover, we havecredit youraccount with us” , 則表明（ B ）A. 匯出行在匯入行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶B. 匯入行在匯出行

10、開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶C. 這兩家銀行之間沒有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶，必須聯(lián)系其共同賬戶行辦理頭寸劃撥D. 這兩家銀行該筆匯款的資金劃撥只能通過其他銀行辦理13. 在匯款業(yè)務(wù)中，若匯出行給匯入行的匯款通知中指示“ In cover, we haveauthorized Abank to debit our account and credit your account with them” , 則表明（ C ）A. 匯出行在匯入行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶B. 匯入行在匯出行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶C. A銀行是匯出行與匯入行的共同賬戶行D. 匯出行將通過

11、A銀行將匯款頭寸匯給匯入行，以供其向收款人支付14. 在匯款業(yè)務(wù)中，若匯出行給匯入行的匯款通知中指示“ In cover, we have instructed Abank to remit the proceeds to your account with B bank”， 則表明（ D ）A. 匯出行在匯入行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶B. 匯入行在匯出行開設(shè)有該筆匯款業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶C. 匯出行將通過A銀行把該筆匯款的頭寸劃入?yún)R入行賬戶D. 這兩家銀行該筆匯款的資金劃撥將通過A、B銀行予以劃撥15. 按 D/P 條件成交時，如付款人到期不能付款，應(yīng)當由（ A ）承擔責任。A.

12、委托人B.托收行C. 代收行D.付款人16. 在跟單托收中，托收行和代收行對貨款的必然回收（A.沒有責任C. 有責任B. D.有部分責任視具體情況確定責任17. 代收行向付款人提示單據(jù)遭到拒付時，代收行應(yīng)（ C ）A. 要求付款人出具書面拒付書，說明拒付理由B. 在匯票上注明“拒付”字樣C. 立即通知委托人托收單據(jù)已被拒付的事實D. 辦理拒絕證書18. 在托收業(yè)務(wù)中遇到拒付，銀行尚未交單，委托人不宜采?。?B ）的處理方式。A. 設(shè)法在進口國另找新的買主，就地銷售貨物B. 委托承運人將貨物運回C. 委托事先指定的進口地的必要時的代理人，代為以信托收據(jù)方式借得提單，銷售貨物D. 派專人到進口地找

13、原進口商做進一步協(xié)商，要求其付款贖單19. 托收業(yè)務(wù)中， （ C ）之間不存在契約關(guān)系。A. 委托人與托收行B. 托收行與代收行C.代收行與付款人D委托人與付款人20. 托收指示中規(guī)定托收手續(xù)費由受票人負擔，但受票人對此表示拒付，則銀行應(yīng)（ 這項費用。A. 堅持受票人支付 B.向委托人收取C轉(zhuǎn)向必要時的代理人收取21. “信用證是一種自足的文件” ，是指 （ D ）A. 信用證獨立于交易合同之外，與交易合同沒有任何關(guān)系B. 信用證由開證行開立，與他人無關(guān)C. 信用證條款與交易合同條款不符時，受益人無權(quán)提出異議D. 信用證以交易合同為開立的基礎(chǔ)，但一經(jīng)開立就獨立于交易合同22. 結(jié)算方式中，按出

14、口方所承擔的風險從大到小的順序排列，應(yīng)該是（B ）A. 付款交單托收、承兌交單托收、跟單信用證B. 承兌交單托收、付款交單托收、跟單信用證C. 跟單信用證、承兌交單托收、付款交單托收D. 跟單信用證、付款交單托收、承兌交單托收23. 信用證受益人審查信用證的重點是 （ C ）A. 信用證的可信度B.開證行的資信C.信用證內(nèi)容與合同內(nèi)容是否一致D.開證行的政治背景以求辦24. 信用證的某些條款需要修改，經(jīng)進出口商雙方協(xié)商，開證申請人復(fù)電受益人表示同意受 益人意見， 但因故未能辦理信用證修改書。 受益人按修改后的內(nèi)容填制和提交單據(jù)， 理結(jié)算，（ B ）A. 這樣做，因為進出口商雙方已取得一致，不會

15、遇到困難B. 開證銀行將會以單證不符為由拒絕付款C. 只要出示開證申請人的復(fù)電，開證行必須付款D. 只要不超過信用證的有效期，開證行必須付款25. 若開證行與受益人的往來銀行沒有代理行關(guān)系，往往通過另一家銀行（B）信用證。A.轉(zhuǎn)讓B. 轉(zhuǎn)通知C. 保兌D. 承兌26. （ C ）信用證方式下，受益人開立遠期匯票，但可以通過貼現(xiàn)即期足額收到票款。 A. 即期付款B.遠期付款C. 假遠期D.預(yù)支27. 下列結(jié)算方式中，對出口商最有利的是（D ）A. 貨到付款的匯款B.付款交單的托收C. 承兌交單的托收D.不可撤銷即期付款信用證28. 在一項國際貿(mào)易中， 進出口雙方商定采用信用證和付款交單托收各半的

16、付款方式。 受益 人為了收匯安全，應(yīng)在合同中規(guī)定（ A ）A. 開立兩張匯票，各隨附一套等價的貨運單據(jù)B. 開立兩張匯票，其中信用證項下用光票，托收項下用跟單匯票C. 開立兩張匯票，其中信用證項下用跟單匯票，托收項下用光票D. 開立兩張匯票，信用證和托收均用光票29. 信用證在金額或貨物數(shù)量前，有“大約”之類字樣者，可解釋為金額或貨物數(shù)量允許伸 縮/ 增減（ C ）A.3% B.5%C.10% D.15%30. 根據(jù)出口合同履行的程序，在正常情況下，下列單據(jù)中，簽發(fā)時間最早的是（ A. 商品檢驗證書 B. 貨物運輸單據(jù)C. 匯票 D. 保險單據(jù)31. 若信用證本身未具體規(guī)定可否分批裝運和可否轉(zhuǎn)

17、運，則受益人（ A ）A. 可以分批裝運，也可以轉(zhuǎn)運B. 不得分批裝運，但可以轉(zhuǎn)運C. 可以分批裝運，但不能轉(zhuǎn)運D. 不得分批裝運，也不能轉(zhuǎn)運32. （ D ）必然要求受益人提交匯票。A. 即期付款信用證B. 延期付款信用證C. 議付信用證 D. 承兌信用證33. 來證規(guī)定：“ Documents to be presented within 14 days after the date of B/L, but in any event within the credit validity”，假設(shè)最遲裝運期為 9 月 10 日，實際裝運日為 9 月 6 日，信用證有效期為 9月 25 日，出口

18、商最遲應(yīng)在（ D ）交單。A.9 月 5 日 B.9 月 10 日C.9 月 15 日 D.9 月 20 日E. 9 月 25 日34. 在（ B ）下，擔保人承擔的付款責任是以合同條款的實際執(zhí)行情況來判定是否對受益人 的索賠給予支付。A. 獨立性保函 B. 從屬性保函C. 透支保函 D. 預(yù)付性保函35. 信用證項下商業(yè)發(fā)票的抬頭人一般是（B ）A. 出口商 B. 開證申請人C. 開證行 D. 議付行36. 托收業(yè)務(wù)中，海運提單的抬頭人一般應(yīng)是（B ）A. 進口商B. 委托人的指定人C. 代收行的指定人 D. 托收行的指定人37. 保理業(yè)務(wù)與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的區(qū)別之一是（ C ）A. 前者對出票人有

19、追索權(quán)，而后者對出票人沒有追索權(quán)B. 兩者對出票人均無追索權(quán)C. 前者對出票人沒有追索權(quán)，而后者對出票人有追索權(quán)D. 兩者對出票人均有追索權(quán)22. （ C ）是保理業(yè)務(wù)中的信貸風險的承擔者。A. 出口商B.進口商C. 出口保理商D. 進口保理商23. 修改信用證必須獲得以下哪些當事人同意？（A. 開證行、保兌行和受益人同意B. 開證行、索償行和受益人同意C. 開證行、申請人和受益人同意D. 開證行、通知行和受益人同意24. 德國的一家銀行對土耳其開來的跟單信用證進行保兌，保兌行將不承擔以下哪個風險？ （ A ）A. 受益人的欺詐B. 開證行破產(chǎn)或無力償還C. 開證行對相符交單進行拒付D. 開證

20、行政府進行外匯轉(zhuǎn)移的管制25. 在下列單據(jù)中，哪個單據(jù)是一定要被簽署才有效的呢？（ B ）A. 包裝單B. 原產(chǎn)地證書C. 商業(yè)發(fā)票D. 重量規(guī)格26. 信用證項下的匯票規(guī)定的到期日是裝船日后的60 天，如果裝船日是 2008 年 1 月 1 日，下面哪一項是該匯票的到期日？ （ B ）A.2008 年 2 月 28 日B. 2008 年 3 月 1 日C. 2008 年 3 月 2 日D. 2008 年 3 月 3 日27. 以下哪一項是信用證金額可以刷新或產(chǎn)生而不需對信用證進行修改的？（ D ）A. 可轉(zhuǎn)讓信用證B. 背對背信用證C. 未保兌不可撤銷信用證D. 循環(huán)信用證三、簡答題1、什么

21、叫票據(jù)的追索？票據(jù)的追索應(yīng)如何進行？行使追索權(quán)應(yīng)具備哪些條件？ 票據(jù)追索是指票據(jù)被拒付后，持票人向其直接或間接前手直至出票人主張其票據(jù)權(quán)利，即要求被追索者向自己支付票款以及由于受票人拒付而產(chǎn)生的費用 （作成和傳遞拒絕證書和 退票通知等費用）和利息等。首先查看是否有“免作退票通知”或“免作拒絕證書”的記載。沒有的話，應(yīng)該在規(guī)定 的時間內(nèi)作成退票通知。 隨后， 提請公證機構(gòu)派員再次向受票人提示票據(jù)，由公證機構(gòu)作成拒絕證書， 證實票據(jù)被拒絕的事實。 持票人向其前手或間接前手所要相關(guān)費用。 若其前手支 付了上述費用，可以繼續(xù)再向自己的前手直至出票人索要相關(guān)費用。若有“免作退票通知” 或“免作拒絕證書”

22、的記載，前手將不承擔“退票通知”或“拒絕證書”的費用。持票人行使追索權(quán)必須具備以下三個條件： 一是持票人是在法定期限內(nèi)向受票人提示票 據(jù)；二是持票人在法定期限內(nèi)向前手發(fā)出退票通知； 三是持票人在法定期限內(nèi)， 申請公證機 構(gòu)作成拒絕證書。2、匯款業(yè)務(wù)的主要當事人有哪些？其各自的責任和權(quán)利是什么？ 主要當事人包括匯款人、匯出行、匯入行和收款人。 匯款人的責任是向銀行提出完整而明確的匯款指示、 交付所要匯出地款項和按銀行規(guī)定 應(yīng)交納的匯費。在電匯和信匯方式中，權(quán)利是要求接受其匯款申請的銀行提交相應(yīng)的回執(zhí)， 并向銀行查詢該項匯款業(yè)務(wù)的辦理情況，直至收到銀行轉(zhuǎn)來的收款人收據(jù)；在票匯方式下， 權(quán)利是向匯出

23、行交付款項和匯費后， 向匯出行索要銀行即期匯票， 并隨后將銀行即期匯票傳 遞給收款人，由收款人自行向當?shù)貐R入行提取匯款。匯出行的責任是嚴格按匯款人的要求， 通過其在收款人所在地點聯(lián)行或代理行等， 將匯 款解付給收款人。權(quán)利是向匯款人收取匯款手續(xù)費。在電匯和信匯中， 匯入行的責任是按照匯出行的匯款通知， 通知收款人到銀行取款， 并 在收款人填寫收據(jù)后， 將匯款解付給收款人； 并在隨后將收款人的收據(jù)通過匯出行傳遞給匯 款人。權(quán)利是在向收款人付款后，向匯出行所要頭寸償付。在電匯和信匯中， 收款人的責任是向解付行提交收據(jù)， 而在票匯方式下， 是向銀行提示 銀行即期匯票。3、匯款業(yè)務(wù)中，兩地銀行間頭寸撥

24、付可有哪些情況？（1）匯出行在匯入行擁有該筆業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶，匯出行在匯款通知書中指示匯 入行付訖借記匯出行在匯入行的賬戶， 完成兩家銀行間的匯款頭寸劃撥， 這種情況多為該筆 匯款使用的是匯入行所在國的貨幣；（2）匯入行在匯出行擁有該筆業(yè)務(wù)所使用貨幣的賬戶，匯出行在匯款通知書中說明已 主動貸記匯入行在匯出行的賬戶， 完成兩家銀行間的匯款頭寸劃撥， 這種情況多為該筆匯款 使用的是匯出行所在國的貨幣；（3）當該筆匯款使用的是第三國貨幣時，若匯出行與匯入行正好都在某一家銀行開立 該貨幣的賬戶， 則這家銀行就成為匯出行和匯入行的共同賬戶行， 匯出行可以向共同賬戶行 發(fā)出指示，要求它借記匯出行賬戶、

25、貸記匯入行賬戶，完成這兩家銀行間的頭寸劃撥。（4）當該筆匯款使用的是第三國貨幣時，且匯出行與匯入行沒有共同賬戶行，則匯出 行可以向自己的賬戶行發(fā)出指示，要求后者將匯款的頭寸匯給匯入行的擁有該貨幣的賬戶 行，貸記匯入行賬戶，以完成該筆匯款業(yè)務(wù)的頭寸劃撥。4、什么叫信用證軟條款？跟單信用證中常見的軟條款通常有哪些？應(yīng)如何對待這些軟條 款？所謂軟條款是指影響信用證生效或開證行承擔其對信用證責任的條款。常見的軟條款 如：“本信用證需開證申請人告知受益人進口許可證號碼后，才生效” ；“本信用證需開證申 請人告知受益人外匯使用許可證號碼后， 才生效”；“貨物清關(guān)后， 才能付款”；“實現(xiàn)貨物再 出口得款計劃

26、后，才能付款”等。通知行在審查信用證時發(fā)現(xiàn)軟條款后，應(yīng)及時提請受益人 向開證行提出要求修改或者刪除。5、銀行保函與跟單信用證相比有什么異同？（本題也可按上課筆記答）相同點：（1）兩者都是銀行應(yīng)委托人 / 申請人的要求，開立給受益人的有條件的支付承 諾；（ 2）都是以銀行的信用來加強雙方的商業(yè)信用關(guān)系，使當事人可以避免或減少因?qū)Ψ讲宦募s而遭受損失； （ 3）都應(yīng)該是不可撤銷的； （4）銀行對受益人提交的單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚?力等不承擔責任； （5）兩種業(yè)務(wù)中， 擔保行或開證行都有向委托人或申請人收取手續(xù)費和保 證金的權(quán)利。不同點：（ 1）銀行保函可以使用于任何一種交易行為和以交易的任何一方為受益人

27、，而跟單信用證只能以出口商為受益人； 即銀行保函的適用面遠遠大于跟單信用證； （2）銀行保 函金額對于擔保銀行來說， 是一項或有負債， 因為若沒有出現(xiàn)保函中所約定的情況， 受益人 就不會向擔保銀行索償， 而信用證項下， 受益人很少會放棄自己利用信用證出口商品、 向開 證行要求付款的權(quán)利，因此，開證行的付款幾乎是必然的；（ 3）銀行保函中擔保行承擔的可以是第一性付款責任，也可以是第二付款責任。在擔保行承擔第二性（從屬性）償付責任的 保函項下， 受益人應(yīng)先向委托人索款， 在委托人未能如約付款的情況下， 才能向擔保行索償； 而信用證業(yè)務(wù)中， 開證行必須承擔第一性付款責任 （除非是保兌信用證， 但即使

28、是保兌信用 證，開證行對保兌行仍然承擔著不可推卸的償付責任） ，而不能將償付責任推給開證申請人。 （4）擔保行對其開立的保函的付款責任可以規(guī)定為隨著委托人履行其合同責任的進展而相 應(yīng)降低，直至完全免除； 而在信用證業(yè)務(wù)中， 除非受益人同意修改或撤銷信用證， 開證行對 其開立的信用證的付款責任呢是不能減少的。 （5）受益人不太可能利用保函獲得融資， 但可 以利用信用證獲得多種融資。 （ 6）受益人在保函項下的權(quán)利通常是不可轉(zhuǎn)讓的，但在可轉(zhuǎn)讓信用證項下的權(quán)利是可以轉(zhuǎn)讓的。 （7）保函業(yè)務(wù)中， 擔保行只憑受益人提交保函規(guī)定的索賠 書和違約聲明等書面文件， 就必須向受益人付款； 而跟單信用證業(yè)務(wù)中，

29、受益人向開證行要 求付款的單據(jù)中必然有貨物運輸單據(jù)，表明商品的轉(zhuǎn)移。（ 8）保函業(yè)務(wù)中，擔保銀行的付款沒有以了解受益人提交的索賠書和違約聲明是否符合實際為付款的前提，因此容易引發(fā)爭 議。擔保行向委托人收取的費用較高； 而跟單信用證業(yè)務(wù)中由于開證行掌握了貨物運輸?shù)膯?據(jù)，銀行風險相對較少，向申請人收取的費用也較少。（ 9）銀行保函都應(yīng)是不可轉(zhuǎn)讓的，而信用證由申請人申請，經(jīng)開證行同意，可以有轉(zhuǎn)讓信用證。6、從不同的角度出發(fā)，海運提單可以有哪些分類？（ 1）從貨物是否已裝上船只角度劃分，已裝船提單和收妥備運提單；（2）從提單上有無承運人對貨物外包裝狀況不良的記載劃分， 清潔提單和不清潔提單； （ 3

30、）從提單上收貨人一 欄的記載方式劃分， 記名提單、 指示提單和空白提單； （4）從提單背面有無船公司事先印就 的運輸條款劃分，全式提單和略式提單； （ 5）從提單上記載的裝貨港與目的港情況劃分，直 達提單和轉(zhuǎn)船提單； （ 6）從提單能否預(yù)期比貨物先到達目的港劃分，正常提單和過期提單。7. 商業(yè)發(fā)票在國際貿(mào)易中有哪些作用？ 在國際貿(mào)易中，商業(yè)發(fā)票是出口貨物的總說明和商品、價格的明細清單，是各種單據(jù)中 的中心單據(jù)， 是進、 出口商記賬的依據(jù)， 是出口商和進口商在出口和進口時向本國海關(guān)申報 及繳納關(guān)稅的基本單據(jù)， 也是在提出索賠和理賠時的必備文件， 在進口商要求不使用匯票的 情況下，商業(yè)發(fā)票可代替匯

31、票起到要求進口商付款的作用。8、請分析福費廷業(yè)務(wù)對各當事人的利弊。 對出口商的好處：手續(xù)簡便易行，只要擔保行資信良好，其擔保的票據(jù)能被包買商接受， 就能很快達成包買票據(jù)協(xié)議， 使出口商獲得融資， 改善資產(chǎn)負債狀況， 同時最大限度地規(guī)避 進口商屆時不能付款的商業(yè)信用風險、 進口國的國家風險、 計價貨幣的匯率和利率風險。 此 外，福費廷業(yè)務(wù)通常是對外保密的， 僅限于出口商、包買商和進口商之間， 有利于保護出口 商的商業(yè)利益。 不足之處： 出口商必須保證用于辦理包買的票據(jù)是有效的， 才能得到包買商 的無追索權(quán)的包買票據(jù)， 這對于出口商來說， 有時是困難的； 由于包買商承擔了所有的風險， 勢必提高有關(guān)

32、的費率， 出口商要將福費廷業(yè)務(wù)的各種費用成本加入向進口商提出的貨物價格 中，從而提高了貨價，可能使得有些進口商不愿接受報價而無法成交。 對進口商的好處：使用福費廷方式， 所需的交易單據(jù)比較簡單，手續(xù)簡便； 可以獲得中短期 固定利率貿(mào)易融資， 并獲得擔保銀行的遠期擔保， 在一定程度上節(jié)省信用額度的占用。 不足 之處：出口商將采取福費廷方式而增加的費用成本都加入設(shè)備的價款中， 從而增加了進口成 本；必須承擔銀行的擔保費用； 由于承兌了出口商的匯票或者出具了本票， 若所進口的商品 存在問題，也不能拒付或者向出口商索賠。對包買商的好處： 要求的單據(jù)比較簡單， 辦理迅速； 包買的資產(chǎn)可以在二級市場很方便

33、的轉(zhuǎn) 讓流通，不影響包買商的資金周轉(zhuǎn)；由于承擔了所有收匯風險，因此，若辦理成功，收益率 較高。對包買商不利之處：由于對出口商沒有追索權(quán)，承擔了出口商出口收匯的全部風險， 控制風險的手段有限。 因此，必須事先對進口國的有關(guān)法律法規(guī)以及主要商業(yè)銀行的情況有 足夠的了解。對擔保銀行的好處：單據(jù)、文件簡單，責任明確，便于受理；由于交易的金額一般較大，因 此擔保費收入往往比較可觀。 不利之處： 對到期的票據(jù)承擔絕對的付款責任， 無法像信用證 的開證行那樣， 通過控制有關(guān)的商品單據(jù)來防范進口商破產(chǎn)而未向擔保行償付該票據(jù)款項的 風險。五、案例分析案例一 國際貿(mào)易中的匯票結(jié)算欺詐案背景業(yè)務(wù)類型 : 匯款業(yè)務(wù)中

34、的預(yù)付匯款 匯入行 / 解付行 : 國內(nèi)某行出口商 / 收款人 : 我國 S 省醫(yī)藥器具公司進口商 / 付款人 : 哥斯達黎加的 AMERICAN CREDIT AND INVEST CO.RP 出票人 : 美國新澤西州 FIRST FIDELITY BANK案情經(jīng)過某年11月，S省醫(yī)藥器具公司持兩張從香港商人那里得到的出口項下的匯票到國內(nèi)某 銀行要求鑒別其真?zhèn)巍蓮垍R票的出票人為美國新澤西州FIRSTFIDELITYBANK， 付款人是哥斯達黎加的 AMERICAN CREDIT AND INVEST CO.R，P 金額分別為 32 761. 00 美元和 61 624. 00 美元， 付款

35、期限為出票后 5 個月。從票面上看， 兩張匯票顯然不符合銀行匯票的特點， 疑點很大， 其中可能有詐。 于是該行一邊告誡公司不要急于向國外進口商發(fā)貨，一邊致電出票行查詢。不久，美國新澤西州 FIRSTFIDELITYBANK 回電， 證實自己從未簽發(fā)過上述兩 張匯票。此匯票的主要疑點為 :1. 兩張匯票金額都很大， 通過香港中間商而認識的我方出口商和國外進口商在對各自伙伴的資信、經(jīng)營作風都不十分了解的情況下，通常是不會采用匯票方式辦理結(jié)算的。國外進口商甘冒付款后貨不到的風險委托銀行開出兩張大金額的匯票，這本身就有問題。2. 上述兩張匯票在付款期限上自相矛盾。即期匯票(SIGHT OR DEMAN

36、D DRAFT )下， 收款人提示匯票的當天即為匯票到期日， 而兩張匯票都有“ PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON MATURIT”Y 這樣的語句， 且標明到期日， 與出票日相差了 60 天， 這是問 題之一。另外， 若說兩張匯票是遠期匯票， 那么匯票上應(yīng)注明“見票后固定時期付款”或 “出票后固定時期付款” ( PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER SIGHT OR PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER ISSUE)而該兩張匯票在右上方，“DATE OF ISSUE的下面直接標出一個“ DATE OFMATUR

37、ITY 而無“AT?DAYS AFTER SIGHT PAY TO” 或“ AT ? DAYS AFTER DATE OF THIS FIRST EXCHANGE PAY ?T?O” 的語句，這是問題之二。3. 兩張匯票的出票人在美國， 即付款項美元， 而付款人卻在哥斯達黎加。美元的清算 中心在紐約， 世界各國發(fā)生的美元收付最終都要到紐約清算。既然美元匯票是由美國開出 的， 付款人通常的、合理的地點也應(yīng)在美國。兩張匯票在這一點上極不正常。案例二 D /P 遠期視為 D /A 處理案 背景業(yè)務(wù)類型 : 付款交單托收業(yè)務(wù)委托人 /付款人 /托收行 :出口商 : 我國 C 公司 進口商 : 中東地區(qū)

38、 B 公司 我國某銀行代收行 :中東地區(qū) A 銀行案情經(jīng)過我國某出口商 (C 公司) 與中東地區(qū)進口商 (B 公司) 簽訂一批合同， 向其出售 T 恤衫， 付款條件為 D/ P 45 days。從 1993 年 12 月至 1994 年 2 月份， C 公司相繼委托某托收行辦理托收業(yè)務(wù)27 筆， 指明通過 A 銀行代收貨款， 付款條件為 D/ P 45 days ， 付款人是 B 公司， 金額共計 USD 1556702.67 。托收行均按托收申請書中指示辦理。在托收委托書中列明deliver documents against payment ， due date/ Tenor 45 day

39、s sight ， 委托書中印就 subject to URC 322 詞句。 A 銀行收到后，陸續(xù)以承兌交單 ( D/ A 45 days ) 的方式將大量單據(jù)放給了進口商。該 20 多 張承兌匯票早已逾期， 但承兌人一直未曾付款， 使 C 公司蒙受重大損失。托收行向 A 銀 行提出質(zhì)疑， 要其承擔擅自放單之責任， 但 A 銀行以當?shù)亓晳T抗辯， 稱當?shù)卣J為 D/ P 遠 期與 D/ A 性質(zhì)相同， 推諉放單責任， 拒絕承擔義務(wù)。上述 27 張已承兌匯票從 1994 年 2 月到 5 月份陸續(xù)到期， 但 B 公司未曾付款。 C 公 司于 5 月份開始與 B 公司聯(lián)系， 催其付款， B 公司稱資

40、金緊張， 暫無力支付， 簽署了 還款計劃書， 然后又提出種種理由， 諸如扣去 43 萬預(yù)付款， 因貨物短裝要索賠 26. 8 萬， 因貨物質(zhì)量問題， 要免去 70 萬等， 基本上否定了全部欠款。 C 公司曾多次派員前往中東 與B公司總經(jīng)理面談，但每次都由B公司少量支付欠款，敷衍了事。大額應(yīng)收賬款仍然沒有解決。 C 公司是一家股份制公司， 如此大額的未收賬款將影響公司下一年度的上市股 票價格。因而該公司在 1994 年底邀請托收行一同前往中東， 從銀行托收業(yè)務(wù)角度向 A 銀 行說理， 要其承擔擅自放單造成損害出口商利益的責任。 托收行也認為 A 銀行有明顯過失， 因此向其闡明下述觀點 : 國際商

41、會 URC322 第 9條對即、 遠期匯票的票據(jù)處理程序作了明確 闡述。第 10 條明確托收業(yè)務(wù)中兩種不同的放單條件， 即承兌交單與付款交單， 如果委托 指示中未明確 D/ P 還是 D/ A， 則代收行應(yīng)按 D/ P 處理。托收行寄送的跟單匯票均是 D/ P 45days sight ， 托收委托書中清楚列明 documents against payment ， Due date/ Tenor 45 days sight ， 按 322 規(guī)則辦理， 應(yīng)為 D/ P 遠期， 具體做法是代收行先將遠期匯票向付款人第 一次提示承兌， 匯票付款人簽字承兌， 確定到期日及付款責任， 單據(jù)及已承兌匯票

42、仍由 代收行保管。待到期日， 代收行第二次向付款人 (承兌人 ) 提示付款， 付款人付款后， 代 收行此時才能將單據(jù)放給付款人。 托收行在托收委托書中打明 subject to URC 322 ， A 銀行 亦是 URC 成員， 在該批業(yè)務(wù)中未按托收行的指示辦事， 擅自將 D/ P 遠期作 D/ A 處理， 導(dǎo) 致出口商錢貨兩失， 有很大的失責。但 A 銀行答復(fù)如下 :( 1) D/ P 遠期不合情理。 既然付款人已承兌了遠期匯票， 就意味著從票據(jù)的概念上他作為 承兌人， 到期必須承擔法律上的付款責任， 物權(quán)單據(jù)便可放給他。此外， 對期限較長的 遠期 D/P ， 很可能貨已到， 而承兌匯票還未

43、到期， 無實際融資意義。( 2) A 銀行所在國的當?shù)胤墒菍?D/ P 遠期歸于 D/ A 同一性質(zhì)， 因而拒絕承擔責任。 A 銀行又提到進出口商雙方有許多關(guān)于貨物數(shù)量、 質(zhì)量方面的糾紛， 特別提及 B 公司先期有 一筆金額 43 萬美元的預(yù)付款， 擔心 C 公司抵賴該筆預(yù)付款， 因此建議買賣雙方先協(xié)商，由B公司寫出一份還款計劃給 A銀行，C公司寫出一份43萬美元的扣款計劃給托收行， 由兩家銀行跟蹤監(jiān)督執(zhí)行。托收行認為，A銀行以當?shù)胤蔀槔碛商岢隹罐q，URC322中規(guī)定， 本規(guī)則如與一國、 一州或當?shù)厮仨氉袷氐姆?/ 條件規(guī)定相抵觸， 則要受當?shù)胤?律的制約， 且中東地區(qū)的法律十分保護本

44、國公民的利益，如訴諸法院， 曠日持久， 也未必會獲得有利結(jié)果，如果A銀行對自己的失責能有所認識，從而對其客戶B公司施加影響， 催其還款以求妥善了結(jié)此案， 也不失為上策。因此， 托收行同意采取 A 銀行經(jīng)理提 出的辦法。但后來 B 公司寫出的還款計劃很不像樣， 又提出要退貨， C 公司也不愿接受 其建議， 買賣雙方還繼續(xù)在爭執(zhí)。此案尚未了結(jié)，B 公司仍不定期的作小額還款。案例三 保兌行應(yīng)一次指出所有的不符點背景 業(yè)務(wù)類型 : 不可撤銷的議付信用證 通知行 / 議付行 / 保兌行 : A 銀行 開證行 : I 銀行案情經(jīng)過I 銀行向受益人開立了不可撤銷的議付信用證并通過 A 銀行通知信用證。 A

45、銀行將信 用證通知受益人并加具保兌。信用證要求 : 全套潔凈已裝船海運提單， 做成以 I 銀行的指定人為抬頭人， 注明運費 已付， 證實由MMM 港裝運至TT T港， 裝期不遲于 XX/ YY/94受益人的運輸行代理向 A 銀行提交了信用證要求的單據(jù)請求議付。提單上顯示收貨地 為 SSS， 從裝船港 MMM 運至 T T T 港。A 銀行審核單據(jù)后， 認為與信用證條款不符， 原因是 : a 保險單據(jù)的出具日期遲于裝 運日期; b 提單的“已裝運” 批注沒有顯示該批注指的是將貨物在 MMM 港裝上指定船只， 還是指在收貨地SSS裝上貨車。盡管信用證項下單據(jù)存在不符點， 運輸行仍要求 A 銀行向

46、I 銀行交單要求付款。 A 銀 行按指示通過快件寄單給 I 銀行， 并將寄單通知副本寄給受益人。 I 銀行從 A 銀行收到單 據(jù)后， 認為所提到的兩個不符點是成立的。 按照他們的做法， 并根據(jù) UCP500 第 14 條( c ) 款的規(guī)定， I 銀行通知了申請人， 并由其決定是否愿意接受不符點。申請人拒絕接受。因 此， I 銀行將單據(jù)退寄 A 銀行。 A 銀行從 I 銀行收到單據(jù)后， 立刻通知了受益人。受益 人讓運輸行要求保險公司更正保險單， 注明保險系于裝運日和出單日之前生效。受益人同 時也要求承運人的代理人到 A 銀行的跟單信用證部門去把“已裝船”批注改成顯示貨物是 在 MMM 港裝上指

47、定船只。 更正的保險單據(jù)和承運人的代理人的更改經(jīng)證實后，受益人再次向 A 銀行提示付款。A 銀行以新保險單和在其辦公室內(nèi)改正的提單及持有的其余單據(jù)替換了原單據(jù)。在再 次審核單據(jù)過程中， A 銀行發(fā)現(xiàn)提單中存在上次提示未發(fā)現(xiàn)的不符點。 A 銀行通知受益人 稱， 由于以下新不符點， 該行將不能付款， 理由是提單沒有顯示承運人名稱， 并且代理 人所簽發(fā)的提單未按 UCP500 第23 條( a ) 款要求注明代理人系代表承運人或船主行事。 這 時， UCP500 第 43 條( a ) 款所允許的 21 天提示期限已過， 受益人無法在裝船后 21 天內(nèi) 對新發(fā)現(xiàn)的不符點予以更正。 A 銀行拒付并要求受益人指示單據(jù)如何處理。受益人的律師打電話給 A 銀行， 稱 A 銀行對受益人單據(jù)的第二次拒付是不恰當?shù)?。律師要?A 銀 行仔細閱讀UCP500第14條（d）款（ii）項和第14條（e ）款。（d）款（ii）項要求拒付通知必 須說明銀行憑以拒絕接受單據(jù)的全部不符點。 （ e） 款規(guī)定， 如果保兌行未按本條規(guī)定辦理， 保兌行將無權(quán)宣稱單據(jù)與信用證條款不符。律師補充說，第二次提交的提單與第一次提交的相同， 而且提單從未離開過銀行辦公地， 第二個不符點系由承運人的代理人親自在銀行 辦公室現(xiàn)場予以更正的， 即第二個不符點是第一次交單業(yè)已存在的不符點， 而不是新的不 符點。案例四 利