基建項目竣工財務(wù)決算報表和填表說明

1、附件1：建設(shè)項目名稱： 基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表編報單位（簽章）： 報 送 日 期： 1 / 11表一：基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審批表建設(shè)項目法人（建設(shè)單位）建設(shè)性質(zhì)建設(shè)項目名稱主管部門開戶銀行意見：蓋 章 年 月 日專員辦（審批）審核意見：蓋 章 年 月 日主管部門或地方財政部門審批意見：蓋 章 年 月 日表二：大、中型基本建設(shè)項目概況表建設(shè)項目（單項工程）名稱建設(shè)地址基建支 出項目概算實際主要指標(biāo)主要設(shè)計單位主要施工企業(yè)建筑安裝工程設(shè)備 工具 器具待攤投資其中：建設(shè)單位管理費其他投資待核銷基建支出非經(jīng)營項目轉(zhuǎn)出投資合 計占 地面 積計劃實際總投資（萬元）設(shè)計實際固定資產(chǎn)流動資金國寶資產(chǎn)

2、流動資金新 增 生產(chǎn) 能 力能力(效益)名稱設(shè) 計實 際建 設(shè) 起止 時 間設(shè)計從 年 月開工至 年 月竣工實際從 年 月開工至 年 月竣工設(shè) 計 概 算批 準(zhǔn) 文 號主要材料消耗名稱單位概算實際鋼材 噸木材 立方米水泥 噸完 成主 要工 程 量建筑面積(平方米)設(shè)備（臺、套、噸）設(shè)計實際設(shè)計實際主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)收 尾工 程工程內(nèi)容投資額完成時間表三：大、中型基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表單位：元資 金 來 源金 額資 金 占 用金 額補充資料一、基建撥款一、基本建設(shè)支出1、基建投資借款期末余額：1、預(yù)算撥款1、交付使用資產(chǎn)2、基建基金撥款2、在建工程3、進口設(shè)備轉(zhuǎn)賬撥款3、待核銷基建支出4、器材

3、轉(zhuǎn)賬撥款4、非經(jīng)營項目專出投資5、煤代油專用基金撥款二、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款2、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)：6、自籌資金撥款三、撥付所屬投資借款7、其他撥款四、器材二、項目資本 其中：待處理器材損失1、國家資本五、貨幣資金2、法人資本六、預(yù)付及應(yīng)收款3、基建結(jié)余資金：3、個人資本七、有價證券三、項目資本公積八、固定資產(chǎn)四、基建借款 固定資產(chǎn)原價五、上級撥入投資借款 減：累計折舊六、企業(yè)債券資金 固定資產(chǎn)凈值七、待沖基建支出 固定資產(chǎn)清理八、應(yīng)付款 待處理固定資產(chǎn)損失九、未交款1、未交稅金2、未交基建收入3、未交基建包干節(jié)余4、其他未交款十、上級撥入資金十一、留成收入合 計合 計注：基建結(jié)余資金

4、：=基建撥款+項目資本+項目資本公積金+基建投資借款+企業(yè)債券基金+待沖基建支出-基本建設(shè)支出-應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款。表四：大、中型建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)總表單項工程項目名稱總計固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)建安工程設(shè)備其他合計交付單位 接收單位蓋 章 年 月 日 蓋 章 年 月 日表五：小型基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算總表建設(shè)項目名稱建設(shè)地址資金來源資金運用初步設(shè)計概算批 準(zhǔn) 文 號項目金額（元）項目金額（元）一、 基建撥款其中：預(yù)算撥款二、 項目資本三、 項目資本公積四、 基建借款五、 上級撥入借款六、 企業(yè)債券資金七、 待沖基建支出八、 應(yīng)付款九、 未交款其中：未交基建收入未交包干節(jié)余十、

5、上級撥入資金十一、留成收入一、 交付使用資產(chǎn)二、 待核銷基建支出三、 非經(jīng)營項目轉(zhuǎn)出投資四、 應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款五、 撥付所屬投資借款六、 器材七、 貨幣資金八、 預(yù)付及應(yīng)收款九、 有價證券十、 固定資產(chǎn)占 地面 積計劃實際總投資（萬元）計 劃實 際固定資產(chǎn)流動資金固定資產(chǎn)流動資金新 增 生產(chǎn) 能 力能力（效益）名稱設(shè)計實 際建 設(shè) 起止 時 間計劃從 年 月開工至 年 月竣工實際從 年 月開工至 年 月竣工基建支出項 目概 算（元）實 際（元）建筑安裝工程設(shè)備 工具 器具待攤投資其中：建設(shè)單位管理費其他投資待核銷基建支出非經(jīng)營性項目轉(zhuǎn)出投資合 計合 計合 計表六：基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)明

6、細(xì)表單項工程項目名稱建筑工程設(shè)備 工具 器具 家具流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)結(jié)構(gòu)面積(m)價值(元)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量價值(元)設(shè)備安裝費(元)名稱價值(元)名稱價值(元)名稱價值(元)交付單位 接收單位蓋 章 年 月 日 蓋 章 年 月 日附件2：基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表填 制 說 明一、基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審批表1、表中“建設(shè)性質(zhì)”按新建、擴建、改建、遷建和恢復(fù)建設(shè)項目等分類填列。2、表中“主管部門”是指建設(shè)單位的主管部門。3、有關(guān)意見的簽署：（1）所有項目均須先經(jīng)開戶銀行簽署意見。（2）中央級小型項目由主管部門簽署審批意見，財政監(jiān)察專員辦和地方財政部門不簽署意見。（3）中央級大、

7、中型項目報所在地財政監(jiān)察專員辦簽署意見后，再由主管部門簽署意見報財政部審批。（4）地方級項目由同級財政部門簽署審批意見，主管部門和財政監(jiān)察專員辦不簽署意見。二、大、中型基本建設(shè)項目工程概況表1、表中各有關(guān)項目的設(shè)計、概算、計劃等指標(biāo)，根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計文件和概算、計劃等確定的數(shù)字填列。2、表中所列新增生產(chǎn)能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指標(biāo)的實際數(shù)，根據(jù)建設(shè)單位統(tǒng)計資料和施工企業(yè)提供的有關(guān)成本核算資料填列。3、表中“主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)”根據(jù)概算和主管部門規(guī)定的內(nèi)容分別概算數(shù)和實際數(shù)填列。填列包括單位面積造價、單位生產(chǎn)能力投資、單位投資增加的生產(chǎn)能力、單位生產(chǎn)成本、投資回收年限等反映投資效果的綜合

8、指標(biāo)。4、表中基建支出是指建設(shè)項目從開工起至竣工止發(fā)生的全部基本建設(shè)支出，包括形成資產(chǎn)價值的交付使用資產(chǎn)如固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)，以及不形成資產(chǎn)價值按規(guī)定應(yīng)核銷的非經(jīng)營性項目的待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資。根據(jù)財政部門歷年批準(zhǔn)的“基建投資表”中有關(guān)數(shù)字填列。5、表中“初步設(shè)計和概算批準(zhǔn)日期”按最后批準(zhǔn)日期填列。6、表中收尾工程指全部工程項目驗收后還遺留的少量尾工，這部分工程的實際成本，可根據(jù)具體情況進行估算，并作說明，完工以后不再編制竣工決算。三、大、中型項目竣工決算財務(wù)決算表1、表中“交付使用資產(chǎn)”、“預(yù)算撥款”、“自籌資金撥款”、“其他撥款”、“項目資本”、“基建投資借款”、“

9、其他借款”等項目，填列自開工建設(shè)至竣工止的累計數(shù)，上述指標(biāo)根據(jù)歷年批復(fù)的年度基本建設(shè)財務(wù)決算和竣工年度的基本建設(shè)財務(wù)決算中資金平衡表相應(yīng)項目的數(shù)字進行匯總填列。2、表中其余各項目反映辦理竣工驗收時的結(jié)余數(shù)，根據(jù)竣工年度財務(wù)決算中資金平衡表的有關(guān)項目期末數(shù)填列。3、資金占有總額應(yīng)等于資金來源總額。4、補充資料的“基建投資借款期末余額”反映竣工時尚未償還的基建投資借款數(shù)，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“基建投資借款”項目期末數(shù)填列；“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)”，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款”項目的期末數(shù)填列；“基建結(jié)余資金”反映竣工時的結(jié)余資金，應(yīng)根據(jù)竣工財務(wù)決算表中有關(guān)項目計算填列。5、基建結(jié)余資金的計算?；ńY(jié)余資金按以下公式計算：基建結(jié)余資金=基建撥款+項目資本+項目資本公積+基建投資借款+企業(yè)債券資金+待沖基建支出-基本建設(shè)支出-應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款四、大、中型項目交付使用資產(chǎn)總表1、表中各欄數(shù)字應(yīng)根據(jù)“交付使用資產(chǎn)明細(xì)表”中相應(yīng)項目的數(shù)字匯總填列。2、表中第2欄、第6欄、第7欄和第8欄的合計數(shù)，應(yīng)分別與竣工財務(wù)決算表交付使用的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的數(shù)字相符。五、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表交付使用資產(chǎn)明細(xì)表，用來反映交付使用資產(chǎn)的詳