對農(nóng)村商業(yè)銀行實施新資本監(jiān)管標準的建議

1、對農(nóng)村商業(yè)銀行實施新資本監(jiān)管標準的建議I銀行監(jiān)管研究"巴塞爾協(xié)議":開啟全球監(jiān)管改革大幕BANKINGSUPERVISION對農(nóng)村商業(yè)銀行實施新資本監(jiān)管標準的建議42文/傅冰張志誠口據(jù)中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指/r艮導意見?(銀監(jiān)發(fā)202144-,以下簡稱?指導意見?),農(nóng)村商業(yè)銀行也應當落實"新資本協(xié)議與第三版巴塞爾協(xié)議?同步推進,第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮"的總體要求,從公司治理,風險計量等方面不斷強化風險管理,在2021年年底前建立與本行規(guī)模,業(yè)務復雜程度相適應的全面風險管理框架和內(nèi)部資本充足率評估程序.相對而言,農(nóng)村商業(yè)銀行風險管理水平低,實施

2、新資本監(jiān)管標準的工作壓力大,更需要加強與監(jiān)管部門和同業(yè)的溝通與交流,力爭少走彎路,發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢.建立全面風險管理框架水平的風險管理能力和有效的內(nèi)部資本充足率評估程序依賴于層次清楚,分工明確,職責清楚,.上,調(diào)整組織架構是銀行比擬棘手的工作,除了需要"一把手"的強力推行外,往往還需要借助外力推動.因此,建議農(nóng)村商業(yè)銀行充分利用實施新資本監(jiān)管標準的契機,以建立內(nèi)部資本充足率評估程序為抓手,根據(jù)銀監(jiān)會公布的一系列監(jiān)管指引,明晰覆蓋董事會,高管層,總行部門和分支機構的風險管理體系的職責分工,建設全面風險管理組織架構.目前,我國農(nóng)村商業(yè)銀行的風險管理組織架構根本上屬于"風險

3、管理部集權型"模式,主要表現(xiàn)為:總行設置專門的風險管理部負責所有(或大局部)的風險管理工作;分支行的部門設置與總行根本相同,但分支行各部門主要是對本行行長負責,對上級行相應部門的服從處于次要位置.總的看來,當前農(nóng)村商業(yè)銀行風險管理的特點是以"塊塊"管理為主,以"條條"管理為輔.這種模式的主要優(yōu)點是職責集中,便于把握整體風險,主要缺點是上級行對下級行的業(yè)務風險不易控制和管理,風險管理部與其他部門容易出現(xiàn)沖突.事實上,風險管理組織架構模式?jīng)]有"最好",只有"更好",農(nóng)村商業(yè)銀行應該大膽嘗試,積極探索建立與本行

4、規(guī)模,業(yè)務復雜程度相適應的全面風險管理組織架構和內(nèi)部資本充足率評估程序.夯實風險管理的數(shù)據(jù)和lT系統(tǒng)根底數(shù)據(jù)(財務數(shù)據(jù)及定性數(shù)據(jù))和IT系統(tǒng)是風險計量和管理的基石.模型的準確性,區(qū)分能如此,IT系統(tǒng)還是標準業(yè)務操作流程,防范風險的重要手段.但是,農(nóng)村商業(yè)銀行的信息化水平普遍比擬低,數(shù)據(jù)缺失,散落,不準確的問題比較嚴重.因此,建議農(nóng)村商業(yè)銀行從建立或完善信貸審批系統(tǒng),核心賬務系統(tǒng),資產(chǎn)負債管理系統(tǒng),抵質(zhì)押品管理系統(tǒng),數(shù)據(jù)倉庫人手,建立符合要求的完整,嚴格,一致的數(shù)據(jù)標準和數(shù)據(jù)處理平臺;同時,制定嚴格的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度,從體制,機制,流程,技術等方面確保數(shù)據(jù)的及時性,準確性和完整性.在此根底上,加

5、快數(shù)據(jù)清洗和補錄工作.國際經(jīng)驗說明,IT系統(tǒng)支出是實施新資本協(xié)巴塞爾協(xié)議:開啟全球監(jiān)管改革大幕<銀行監(jiān)管研究BANKINGSUPERVISION議的主要本錢.為節(jié)約實施本錢,農(nóng)村商業(yè)銀行應將實施新資本監(jiān)管標準的數(shù)據(jù)倉庫和IT系統(tǒng)開發(fā)納入整體IT建設規(guī)劃,并建立標準的工程管理機制(如招投標機制,階段性審查與評估機制等)和知識產(chǎn)權保護與轉(zhuǎn)移方法,力爭防止重復建設和無序建設.在具體IT系統(tǒng)的開發(fā)策略上,建議農(nóng)村商業(yè)銀行采用"快速原型法"盡可能地在同業(yè)已經(jīng)投入運營的IT系統(tǒng)上根據(jù)自身業(yè)務特點加以改造,以便節(jié)省人力和時間本錢,盡早出成果.強化內(nèi)部風險管理體系文檔化管理文

6、檔是再現(xiàn)各工程過程和成果的有效手段,是知識提出了很高要求,如工程文檔必須詳細記錄內(nèi)部評級體系,風險計量設計模型,操作細節(jié)以及遵守最低標準的情況等.此外,銀監(jiān)會對商業(yè)銀行新資本協(xié)議達標審查中的一個重要檢查點就是看銀行是否具備完整的歷史文檔以及文檔的整理和保存工作是否標準.另一方面,在具體的項目實施時,由于人力資源等種種原因,農(nóng)村商業(yè)銀行往往將差異化分析,IT系統(tǒng)開發(fā)與維護等工作外包給咨詢公司或IT廠商.從防范外包風險的角度考慮,農(nóng)村商業(yè)銀行也應當要求承包商提供翔實的文檔資料.但是,在實際操作時,建立完整和標準化的文檔往往是工程實施過程中最容易被忽略的工作.因此,農(nóng)村商業(yè)銀行必須建立相應的規(guī)章制度

7、,標準文檔保存,整理工作,并加強監(jiān)督和檢查力度.有條件的銀行還要建立專業(yè)的文檔管理系統(tǒng),集中保存所有文檔.逐步提高風險計量水平對資本和風險加權資產(chǎn)進行科學計量與評估是實施洲興旺市場大型復雜銀行的樣本數(shù)據(jù)根底上,存在一定的局限性.所以,農(nóng)村商業(yè)銀行實施新資本監(jiān)管標準時一定要立足自身的業(yè)務狀況,管理水平,財務能力,合理選擇計量方法.從農(nóng)村商業(yè)銀行目前的經(jīng)營管理水平看,絕大多數(shù)的農(nóng)村商業(yè)銀行應該被歸入(指導意見?所稱的"不實施資本計量高級方法的銀行業(yè)金融機構",可以采用新的(資本充足率管理方法?要求的標準方法,計量信用風險,市場風險和操作風險的監(jiān)管資本.當然,有條件的農(nóng)村商業(yè)銀行

8、可以在實施新資本監(jiān)管標準的起步階段就選擇采用更為高級的計量方法.實施新資本監(jiān)管標準的過程是一個不斷自我完善和看,農(nóng)村商業(yè)銀行不能僅僅滿足于使用標準法,而是應該根據(jù)循序漸進,分步達標的原那么,認真做好規(guī)劃,并積極推進實施信用風險,市場風險和操作風險的資本計量高級方法.在推進過程中,也應該采取差異化策略,如在信用風險和操作風險的內(nèi)部,按不同業(yè)務條線組織使用不同資本計量方法.就計量模型的開發(fā)而言,應先開發(fā)信用風險,市場風險的計量模型,尤其應以信貸業(yè)務(包括公司風險暴露,零售風險暴露)作為推進內(nèi)部評級體系建設的第一要務.計量模型開發(fā)工作專業(yè)性強,涉及面廣,須投入大量的資源.單一銀行可能難以承受其帶來的

9、財務支出本錢,或難以提供模型開發(fā)所需的樣本數(shù)量,因此,幾家客戶狀況和風險管理水平相當?shù)霓r(nóng)村商業(yè)銀行聯(lián)合開發(fā)計量模型是比擬理想的選擇.積極推廣運用先進的風險管理技術實施新資本監(jiān)管標準的目的是使銀行能清楚識別和計量自身的風險狀況,基于壓力測試了解可能存在的潛在風險,更主動地進行風險管理,資本配置和業(yè)務開展規(guī)劃,實現(xiàn)穩(wěn)健可持續(xù)開展.因此,農(nóng)村商業(yè)銀行應積極推廣風險量化結果在制定戰(zhàn)略與規(guī)劃,風險暴露的計量與管理,控制信貸規(guī)模,調(diào)整信貸結構以及健全報告體系等方面的運用,防止實施新資本監(jiān)管標準與業(yè)務開展演變成互不相干的"兩張皮".另一方面,以計量為根底的管理工具和方法要在農(nóng)村商業(yè)銀行長期形成的以定性分析為主的企業(yè)文化中得以生存和推廣,也需要在實踐中證明自己,并在實際應用中持續(xù)加以優(yōu)化升級.為了在業(yè)務開展