【經(jīng)濟(jì)金融】第十二章支付結(jié)算法律制度

1、第十二章 支付結(jié)算法律制度第二節(jié) 票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式 一、匯兌 1、收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。（P454） 2、匯兌的撤銷（P454） （1）匯款人申請(qǐng)撤銷匯款必須是該款項(xiàng)尚未從匯出銀行匯出。 （2）轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或者匯出銀行對(duì)匯款的撤銷。 3、匯兌的退匯（2008年多選題）（P455） （1）匯款人申請(qǐng)退匯必須是該款項(xiàng)已經(jīng)從匯出銀行匯出。 （2）對(duì)在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯。換言之，如果匯款人與收款人不能達(dá)成一致意見(jiàn)，不能辦理退匯。對(duì)未在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，經(jīng)匯入銀行核實(shí)匯款確未支付，方可辦理退匯。 （3）轉(zhuǎn)匯銀行不

2、得受理匯款人或者匯出銀行對(duì)匯款的退匯。 （4）匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)當(dāng)立即辦理退匯。 （5）匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)“2個(gè)月”無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。 【例題·多選題】在銀行匯兌業(yè)務(wù)中，已經(jīng)匯出的款項(xiàng)在特定情形下應(yīng)由銀行辦理退匯。下列情形中，屬于銀行應(yīng)依當(dāng)事人申請(qǐng)或有關(guān)規(guī)定辦理退匯的有（ ）。（2008年） A、收款人拒絕接受匯款 B、匯入銀行向收款人發(fā)出取款通知后，經(jīng)過(guò)兩個(gè)月匯款仍無(wú)法交付 C、收款人在匯入銀行未開立存款賬戶，匯入銀行已將匯款支付給收款人 D、收款人在匯入銀行有存款賬戶，匯款人與收款人聯(lián)系退匯，但雙方未能就退匯達(dá)成一致意見(jiàn) 【答案

3、】AB 【解析】（1）選項(xiàng)A：匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)立即辦理退匯；（2）選項(xiàng)B：匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)兩個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯；（3）選項(xiàng)C：對(duì)收款人在匯入銀行未開立存款賬戶，匯款人應(yīng)出具正式函件或本人身份證件以及原信匯、電匯回單，由匯出銀行通知匯入銀行，經(jīng)匯入銀行核實(shí)匯款確未支付，并將款項(xiàng)退回匯出銀行，方可辦理退匯。在本題中，由于匯入銀行已將匯款支付給收款人，不能辦理退匯；（4）選項(xiàng)D：對(duì)在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯。在本題中，由于匯款人與收款人不能達(dá)成一致意見(jiàn)，不能辦理退匯。 二、托收承付 1、適用范圍（P455）（

4、2005年單選題） （1）托收承付的適用對(duì)象僅限于國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。 【解釋】匯兌、委托收款、銀行本票、支票：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人均可使用。 （2）辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。 【解釋】直接的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)不能。 （3）代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算。 【例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以使用托收承付方式辦理結(jié)算的是（ ）。（2005年） A、供銷社與國(guó)有企業(yè)之間的商品交易款項(xiàng) B、供銷社為國(guó)有企業(yè)代銷商品應(yīng)支付的款項(xiàng) C、集體所有制企業(yè)向國(guó)有

5、企業(yè)提供勞務(wù)應(yīng)收取的款項(xiàng) D、集體所有制企業(yè)向國(guó)有企業(yè)賒銷商品應(yīng)收取的款項(xiàng) 【答案】A 【解析】（1）辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)，因此選項(xiàng)C（直接的勞務(wù)）錯(cuò)誤；（2）代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算，因此選項(xiàng)BD錯(cuò)誤。 2、托收承付的適用條件（P455） （1）在合同中訂明使用異地托收承付結(jié)算方式。 （2）如果收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人向付款人辦理托收；付款人開戶銀行累計(jì)3次提出無(wú)理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。 3、承付期（P456457） （1）驗(yàn)單付款的承付期為3天，

6、自付款人開戶銀行發(fā)出通知的次日起計(jì)算。 （2）驗(yàn)貨付款的承付期為10天，自運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日計(jì)算。付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款的，視為承付。 【例題·單選題】甲、乙均為國(guó)有企業(yè)，甲向乙購(gòu)買一批貨物，約定采用托收承付驗(yàn)貨付款結(jié)算方式。2008年3月1日，乙辦理完發(fā)貨手續(xù)，發(fā)出貨物；3月2日，乙到開戶行辦理托收手續(xù)；3月10日，鐵路部門向甲發(fā)出提貨通知；3月14日，甲向開戶行表示承付，通知銀行付款。則承付期的起算時(shí)間是（ ）。 A、3月2日 B、3月3日 C、3月11日 D、3月15日 【答案】C 4、拒絕付款的理由（2001年多選題、2004年多選題、2009

7、年原制度多選題）（P458） （1）沒(méi)有簽訂購(gòu)銷合同或者購(gòu)銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項(xiàng)； （2）未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)； （3）未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)； （4）代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)； （5）驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符；或者貨物已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)； （6）驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)； （7）貨款已經(jīng)支付或計(jì)算錯(cuò)誤的款項(xiàng)。 【例題1·多選題】2000年5月，甲公司在辦理托收承付結(jié)算時(shí)，遭到銀行拒絕，在與銀行交涉時(shí)，銀行業(yè)務(wù)員

8、張先生陳述的下列理由中，正確的有（ ）。（2001年） A、合同中沒(méi)有訂明使用異地托收承付結(jié)算方式 B、簽發(fā)托收承付憑證時(shí)未注明托收附寄單證的張數(shù) C、收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收已累計(jì)3次未收回貨款 D、本筆托收承付的金額只有9萬(wàn)元 【答案】ABC 【解析】（1）選項(xiàng)A：當(dāng)事人使用托收承付結(jié)算方式必須在合同上訂明使用異地托收承付結(jié)算方式；（2）選項(xiàng)B：當(dāng)事人簽發(fā)托收承付憑證時(shí)，必須記載“托收附寄單證張數(shù)”等事項(xiàng)，否則銀行不予受理；（3）選項(xiàng)C：如果收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)三次收不回貨款的，收款人銀行應(yīng)暫停收款人對(duì)付款人辦理托收；付款人累計(jì)三次提出無(wú)理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理

9、托收；（4）選項(xiàng)D：托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1000元。 【例題2·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，托收承付的付款人可以拒絕付款的款項(xiàng)有（ ）。（2004年） A、代銷商品發(fā)生的款項(xiàng) B、購(gòu)銷合同中未訂明以托收承付結(jié)算方式結(jié)算的款項(xiàng) C、貨物已經(jīng)依照合同規(guī)定發(fā)運(yùn)到指定地址，付款人尚未提取貨物的款項(xiàng) D、因逾期交貨，付款人不需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng) 【答案】ABD 【解析】選項(xiàng)C：對(duì)方當(dāng)事人已經(jīng)100履行了合同。 【例題3·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，采用托收承付結(jié)算方式的，在承付期內(nèi)付款人可作為向銀行提出全部或部分拒

10、絕付款正當(dāng)理由的有（ ）。（2009年原制度） A、未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨的 B、因收款人逾期交貨，付款人不再需要該項(xiàng)貨物的 C、未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的 D、貨款計(jì)算有誤的 【答案】ABCD 三、委托收款 1、委托收款憑證的格式（P459）（2000年多選題、2007年多選題） （1）表明“委托收款”的字樣； （2）確定的金額； （3）付款人名稱； （4）收款人名稱； （5）委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)； （6）委托日期； （7）收款人簽章。 【例題·多選題】根據(jù)支付結(jié)算管理的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于當(dāng)事人簽發(fā)委托收款憑證時(shí)必須記載的事項(xiàng)的有（ ）。（2007

11、年） A、收款日期 B、委托日期 C、收款人名稱和收款人簽章 D、委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù) 【答案】BCD 2、付款人應(yīng)當(dāng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款，如果付款人未在“接到”通知的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款。（P460） 【相關(guān)鏈接】在托收承付中，驗(yàn)單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行“發(fā)出”承付通知的次日算起；如果付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，即視為承付。 3、銀行在辦理劃款時(shí)，發(fā)現(xiàn)付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過(guò)被委托銀行向收款人發(fā)出“未付款通知書”。（P460）（2003年單選題） 【例題·單選題】甲公司委托乙銀行向丙企業(yè)收取款項(xiàng)，丙企業(yè)開戶

12、銀行在債務(wù)證明到期日辦理劃款時(shí)，發(fā)現(xiàn)丙企業(yè)存款賬戶不足支付的，可以采取的行為是（ ）。（2003年） A、直接向甲公司出具拒絕支付證明 B、應(yīng)通過(guò)乙銀行向甲公司發(fā)出未付款通知書 C、先按委托收款憑證及債務(wù)證明標(biāo)明的金額向甲公司付款，然后向丙企業(yè)追索 D、應(yīng)通知丙企業(yè)存足相應(yīng)款項(xiàng)，如果丙企業(yè)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未存足款項(xiàng)的，再向乙銀行出具拒絕支付證明 【答案】B 四、銀行卡 1、銀行卡的計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)（P463） （1）貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過(guò)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇。 （2）貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。 【解釋】（1）借

13、記卡：卡上有2000元，最多消費(fèi)2000元，不能透支；（2）貸記卡：卡上沒(méi)錢，可以消費(fèi)2000元；（3）準(zhǔn)貸記卡：卡上有1000元，可以消費(fèi)2000元。 2、POS跨行交易商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)（P464）（2008年單選題） （1）對(duì)賓館、餐飲、娛樂(lè)、珠寶金飾、工藝美術(shù)品類的商戶，發(fā)卡行的固定收益為交易金額的1.4，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為交易金額的0.2。 （2）對(duì)一般類型的商戶，發(fā)卡行的固定收益為交易金額的0.7，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為交易金額的0.1。 （3）特殊行業(yè) 對(duì)房地產(chǎn)、汽車銷售類商戶：發(fā)卡行收益每筆最高不超過(guò)40元，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)最高不超過(guò)5元。 對(duì)航空售票、加油、超市類商戶：發(fā)卡行的固定

14、收益為交易金額的0.35，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為交易金額的0.05。 【例題·單選題】李某到某汽車專營(yíng)店購(gòu)買轎車一輛，價(jià)格為10萬(wàn)元。李某使用中國(guó)工商銀行牡丹靈通卡（借記卡）通過(guò)中國(guó)建設(shè)銀行在該專營(yíng)店設(shè)置的POS機(jī)刷卡支付。在此筆交易中，中國(guó)工商銀行的結(jié)算收益和銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)分別為（ ）。（2008年） A、40元和5元 B、70元和10元 C、350元和50元 D、700元和100元 【答案】A 【解析】對(duì)房地產(chǎn)、汽車銷售類商戶，發(fā)卡行固定收益每筆最高不超過(guò)40元，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)最高不超過(guò)5元。 3、單位卡（1999年單選題、2009年原制度多選題）（P465） （1）單位卡的賬戶資

15、金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。 （2）單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金。 （3）持卡人辦理銷戶時(shí)，單位卡賬戶內(nèi)的余額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。 【解釋】個(gè)人卡賬戶銷戶時(shí)，可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。 【例題1·單選題】根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形有（ ）。（1999年） A、購(gòu)買價(jià)值9萬(wàn)元的電腦 B、存入銷貨收入的款項(xiàng) C、支付12萬(wàn)元的勞務(wù)費(fèi)用 D、支取現(xiàn)金 【答案】A 【例題2·多選題】甲是單位卡持卡人。甲的下列行為中，違反

16、支付結(jié)算辦法及銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法相關(guān)規(guī)定的有（ ）。（2009年原制度） A、用單位卡向A公司支付一筆5.5萬(wàn)元的勞務(wù)報(bào)酬 B、將銷貨收入的款項(xiàng)存入該單位卡 C、持1萬(wàn)元現(xiàn)金向單位卡賬戶續(xù)存資金 D、用單位卡向B公司支付一筆11萬(wàn)元的原材料款 【答案】BCD 4、特約單位不得通過(guò)壓卡、簽單和退貨等方式支付持卡人現(xiàn)金。（P466） 5、銀行卡通過(guò)聯(lián)網(wǎng)的各類終端交易的原始單據(jù)至少保留2年備查。（P466） 6、信用卡的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)（P467）（2004年單選題） （1）單位卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過(guò)5萬(wàn)元（含等值外幣）； （2）單位卡的同一賬戶透支余額不得超過(guò)發(fā)卡銀行對(duì)其綜合授信額度的3

17、； （3）個(gè)人卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過(guò)2萬(wàn)元（含等值外幣）； （4）個(gè)人卡的同一賬戶月透支余額不得超過(guò)5萬(wàn)元（含等值外幣）。 【例題·單選題】根據(jù)銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法的規(guī)定，信用卡持卡人的透支發(fā)生額不能超過(guò)一定的限度。下列有關(guān)信用卡透支額的表述中，正確的是（ ）。（2004年） A、單位卡的同一賬戶透支余額不得超過(guò)發(fā)卡銀行對(duì)其綜合授信額度的5 B、單位卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過(guò)4萬(wàn)元（含等值外幣） C、個(gè)人卡的同一賬戶月透支余額不得超過(guò)6萬(wàn)元（含等值外幣） D、個(gè)人卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過(guò)2萬(wàn)元（含等值外幣） 【答案】D 7、準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為6

18、0天，貸記卡的首月還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10。（P467） 8、賬戶結(jié)單（P468）（2009年新制度多選題） 在下列情況下發(fā)卡銀行可不向持卡人提供賬戶結(jié)單： （1）已經(jīng)向持卡人提供存折或者其他交易記錄； （2）自上一份月結(jié)單后，沒(méi)有進(jìn)行任何交易，賬戶沒(méi)有任何未償還余額； （3）已經(jīng)與持卡人另行商定。 【例題·多選題】若銀行卡的發(fā)卡銀行與持卡人無(wú)特別約定，發(fā)卡銀行應(yīng)按月向持卡人提供賬戶結(jié)單。但在特定情況下，發(fā)卡銀行可以不向持卡人提供賬戶結(jié)單。下列各項(xiàng)中，屬于該特定情況的有（ ）。（2009年新制度） A、已向持卡人提供存折或其他交易記錄 B、已向持卡人開通了電話查詢業(yè)務(wù) C、

19、自上一份月結(jié)單后，持卡人沒(méi)有進(jìn)行任何交易，賬戶沒(méi)有任何未償還余額 D、已向持卡人開通了網(wǎng)絡(luò)賬戶查詢業(yè)務(wù) 【答案】AC 五、電子支付 1、客戶提出終止電子支付協(xié)議或銀行停止為客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)按會(huì)計(jì)檔案的管理要求妥善保存客戶的申請(qǐng)資料，保存期限至電子支付業(yè)務(wù)終止后5年。（P472） 2、在客戶發(fā)出電子支付指令前，銀行應(yīng)建立必要的安全程序，在提示客戶對(duì)指令的準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行確認(rèn)的前提下，對(duì)客戶身份和電子支付指令再次進(jìn)行確認(rèn)，并應(yīng)能夠向客戶提供紙質(zhì)或電子交易回單，同時(shí)形成日志文件等記錄，保存至交易后5年。（2008年單選題）（P472） 3、對(duì)電子支付交易數(shù)據(jù)，以紙介質(zhì)或者磁性介質(zhì)的

20、方式進(jìn)行妥善保存，保存期限為5年。（2009年新制度單選題）（P474） 【例題1·單選題】姚某最近在A銀行申請(qǐng)開通了“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)。2008年7月1日，他通過(guò)“網(wǎng)上銀行”繳納了一筆電話費(fèi)。對(duì)于此筆支付形成的日志文件，A銀行應(yīng)當(dāng)保存至（ ）。（2008年） A、2009年7月1日 B、2011年7月1日 C、2013年7月1日 D、2018年7月1日 【答案】C 【例題2·單選題】下列關(guān)于銀行對(duì)電子支付交易數(shù)據(jù)保存管理的表述中，符合相關(guān)規(guī)定的是（ ）。（2009年新制度） A、以紙介質(zhì)方式保存的，保存期限為1年；以磁性介質(zhì)方式保存的，保存期限為3年 B、以紙介質(zhì)和磁性介質(zhì)

21、方式保存的，保存期限均為3年 C、以紙介質(zhì)方式保存的，保存期限為3年；以磁性介質(zhì)方式保存的，保存期限為5年 D、以紙介質(zhì)和磁性介質(zhì)方式保存的，保存期限均為5年 【答案】D4、風(fēng)險(xiǎn)控制（P473）（1）銀行通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)為個(gè)人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認(rèn)證方式外，單筆金額不應(yīng)超過(guò)1000元人民幣，每日累計(jì)金額不應(yīng)超過(guò)5000元人民幣。（2007年單選題）（2）銀行為客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，單位客戶從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，其單筆金額不得超過(guò)5萬(wàn)元人民幣，但銀行與客戶通過(guò)協(xié)議約定，能夠事先提供有效付款依據(jù)的除外?！纠}·單選題】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，銀行通

22、過(guò)互聯(lián)網(wǎng)為個(gè)人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認(rèn)證方式外，單筆金額和每日累計(jì)金額分別不應(yīng)超過(guò)一定數(shù)額。該數(shù)額為（ ）。（2007年）A、單筆金額不得超過(guò)500元，每日累計(jì)金額不得超過(guò)2000元B、單筆金額不得超過(guò)1000元，每日累計(jì)金額不得超過(guò)5000元C、單筆金額不得超過(guò)2000元，每日累計(jì)金額不得超過(guò)5000元D、單筆金額不得超過(guò)10000元，每日累計(jì)金額不得超過(guò)20000元【答案】B5、差錯(cuò)的責(zé)任承擔(dān)（P475）（1）因銀行自身系統(tǒng)、內(nèi)控制度或?yàn)槠涮峁┓?wù)的第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的原因，造成電子支付指令無(wú)法按約定時(shí)間傳遞、傳遞不完整或被篡改，并造成客戶損失的，銀行應(yīng)按約定予以

23、賠償。（2）因第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的原因造成客戶損失的，銀行應(yīng)予賠償，再根據(jù)與第三方機(jī)構(gòu)的協(xié)議進(jìn)行追償。（3）因客戶原因造成自身?yè)p失的，應(yīng)當(dāng)由自己承擔(dān)損失責(zé)任。（4）因銀行（包括第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)）和客戶共同的原因造成損失的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)各自的過(guò)錯(cuò)大小，由相應(yīng)的責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的過(guò)錯(cuò)責(zé)任。【相關(guān)鏈接】根據(jù)合同法的規(guī)定，當(dāng)事人一方因第三人的原因造成違約的，應(yīng)當(dāng)向?qū)Ψ匠袚?dān)違約責(zé)任；當(dāng)事人一方和第三人之間的糾紛，按照約定解決?！纠}·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，電子支付交易數(shù)據(jù)出現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，下列表述中，正確的有（ ）。A、因客戶原因造成自身?yè)p失的，應(yīng)當(dāng)由自己承擔(dān)損失責(zé)任B、因銀行（包括第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)

24、）和客戶共同的原因造成損失的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)各自的過(guò)錯(cuò)大小，由相應(yīng)的責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的過(guò)錯(cuò)責(zé)任C、因銀行自身系統(tǒng)、內(nèi)控制度的原因，造成電子支付指令無(wú)法按約定時(shí)間傳遞、傳遞不完整或被篡改，并造成客戶損失的，銀行應(yīng)按約定予以賠償D、因第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的原因造成客戶損失的，直接由第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)賠償客戶的損失，銀行不承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】ABC第三節(jié) 結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任1、商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款的，按票面金額對(duì)其處以5，但不低于1000元的罰款。（P477）（2000年單選題、2001年單選題、2007年單選題）【例題·單選題】一張金額為16000元的商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款。根據(jù)

25、支付結(jié)算管理的相關(guān)規(guī)定，付款人應(yīng)受到罰款的處罰。該罰款數(shù)額應(yīng)為（ ）。（2007年）A、160元 B、320元 C、800元 D、1000元【答案】D2、銀行承兌匯票到期，承兌申請(qǐng)人未能足額交存票款，對(duì)尚未扣回的承兌金額按每天萬(wàn)分之五計(jì)收罰息。（P477）（2003年綜合題）【相關(guān)鏈接】承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。3、銀行壓票的法律責(zé)任（P477）（注意綜合題）（1）延壓、挪用、截留結(jié)算資金，影響客戶和他行資金使用的，按延壓結(jié)算金額每天萬(wàn)分之五計(jì)付賠償金。（2）任意壓票、退票、截留、挪用結(jié)算資金，由中國(guó)人民銀行按結(jié)算金額對(duì)其處以每天萬(wàn)分之七罰款。第四節(jié)

26、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度一、銀行賬戶的開立（P480）（2004年多選題、2009年新制度多選題）1、核準(zhǔn)類賬戶（1）基本存款賬戶（2）臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）（3）預(yù)算單位專用存款賬戶（4）QFII專用存款賬戶2、備案類賬戶（1）一般存款賬戶（2）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（3）因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶（4）其他專用存款賬戶【例題1·多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立的下列人民幣銀行結(jié)算賬戶中，應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的有（ ）。（2004年）A、預(yù)算單位專用存款賬戶B、臨時(shí)存款賬戶（不包括注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的臨時(shí)

27、存款賬戶）C、個(gè)人存款賬戶D、異地一般存款賬戶【答案】AB【例題2·多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列幾類賬戶中，開立時(shí)須經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的有( )。（2009年新制度）A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、預(yù)算單位專用存款賬戶之外的其他專用存款賬戶D、臨時(shí)存款賬戶【答案】AD【解析】（1）預(yù)算單位專用存款賬戶之外的其他專用存款賬戶中，QFII專用存款賬戶的開立須經(jīng)核準(zhǔn)，選項(xiàng)C有失嚴(yán)謹(jǐn)；（2）臨時(shí)存款賬戶中，因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶無(wú)須核準(zhǔn)，選項(xiàng)D有失嚴(yán)謹(jǐn)；（3）建議考生不要對(duì)此題糾纏不休。二、不同賬戶的使用規(guī)定1、基本存款賬戶（P481）（1）存

28、款人工資、獎(jiǎng)金的支取，只能通過(guò)基本存款賬戶辦理。（2）基本存款賬戶的存款人包括但不限于：企業(yè)法人、非法人企業(yè)（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)）、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（食堂、招待所、幼兒園）?！鞠嚓P(guān)鏈接】單位卡的賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。2、一般存款賬戶（P488）（1）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。（2）一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。【例題·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，一般存款賬戶的存款人可以辦理（ ）。A、借款轉(zhuǎn)存B、借款歸還C、現(xiàn)金繳存D、現(xiàn)金支

29、取【答案】ABC3、專用存款賬戶（2005年多選題、2006年單選題）（P488）（1）單位卡專用賬戶不得存入現(xiàn)金，也不得支取現(xiàn)金。（2）財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。（3）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。（4）糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（5）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款

30、賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理?！窘忉尅靠忌鷳?yīng)掌握哪些專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金?！纠}·多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專用存款賬戶中，經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)可以支取現(xiàn)金的有（ ）。（2005年）A、單位銀行卡專用存款賬戶B、財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶C、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶D、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶【答案】CD4、臨時(shí)存款賬戶（P489）（1）臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。（2）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。5、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（P489）（1）哪些款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（2005年多選題）工資、獎(jiǎng)金收入；稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入；債券、期貨、信托等投資的本金和收益；個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存；證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)；保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；納稅退還；農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入?！窘忉尅繘](méi)