海信集團(tuán)公司預(yù)算管理制度

1、海信集團(tuán)公司預(yù)算管理制度第一章 總則第一條 為了有效控制集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，優(yōu)化資源配 置，提高企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率及經(jīng)濟(jì)效益， 根據(jù)財(cái)政部 企業(yè)國(guó)有資 本與財(cái)務(wù)管理暫行制度和關(guān)于企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理的指導(dǎo)意見(jiàn) 有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條 本制度所稱預(yù)算管理是指由業(yè)務(wù)預(yù)算、 資本預(yù)算和財(cái) 務(wù)預(yù)算構(gòu)成的預(yù)算管理體系， 是集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的保障和支持系 統(tǒng)。通過(guò)推行全面預(yù)算管理在集團(tuán)公司內(nèi)部建立以預(yù)算為導(dǎo)向的 工作機(jī)制，既是優(yōu)化資源配置，確保資金有序、 高效運(yùn)轉(zhuǎn)， 實(shí)現(xiàn)成 本最低化和效益最大化， 完成預(yù)算期內(nèi)既定目標(biāo)的客觀需要， 也是 集團(tuán)公司建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度、 推動(dòng)母子公司健康協(xié)調(diào)發(fā)展的 必然

2、要求。第三條 集團(tuán)公司全面預(yù)算管理按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的責(zé)任權(quán) 限進(jìn)行，并遵循以下原則：1. 以集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，圍繞經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)施；2. 以財(cái)務(wù)控制為基本手段，力求積極穩(wěn)健，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制；3. 全面預(yù)算，全員參與，全方位實(shí)施，全過(guò)程控制；4. 統(tǒng)籌安排，科學(xué)合理，效益優(yōu)先，綜合平衡；5. 量入為出，量力而行，精打細(xì)算，挖潛增效；&細(xì)化考核，有效監(jiān)督，權(quán)責(zé)對(duì)等，激勵(lì)約束并重。第四條 集團(tuán)公司實(shí)行 “統(tǒng)一管理， 分級(jí)負(fù)責(zé)” 的預(yù)算控制體 系?！敖y(tǒng)一管理”就是集團(tuán)公司對(duì)股東會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算方案負(fù)責(zé)，在 全公司范圍內(nèi)統(tǒng)一預(yù)算政策， 統(tǒng)籌核定、 統(tǒng)一調(diào)整預(yù)算指標(biāo)， 統(tǒng)一 管理分公司投資資金，統(tǒng)一進(jìn)

3、行預(yù)算考核。 “分級(jí)負(fù)責(zé)”就是子、 分公司 （指所有各二級(jí)預(yù)算單位， 包括集團(tuán)公司控股子公司、 分公 司及其他各附屬單位， 下同） 按照集團(tuán)公司的安排部署， 負(fù)責(zé)本公 司預(yù)算工作的組織， 指標(biāo)分解落實(shí)， 執(zhí)行過(guò)程監(jiān)控以及執(zhí)行結(jié)果考 評(píng)，子、分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本單位預(yù)算指標(biāo)完成和預(yù)算管理工作負(fù)責(zé)。 集團(tuán)公司和子、 分公司為基本預(yù)算控制責(zé)任中心， 所有發(fā)生經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)的各公司、分廠、區(qū)隊(duì)（車間） 、班組等均作為基層預(yù)算責(zé)任中 心。第二章 預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)第五條 按集團(tuán)公司章程規(guī)定， 年度預(yù)算方案由董事會(huì)負(fù)責(zé)制 訂，股東會(huì)審議批準(zhǔn)。 在具體工作中， 董事會(huì)授權(quán)經(jīng)理層具體實(shí)施 預(yù)算方案的編制， 預(yù)算方案報(bào)董

4、事會(huì)審議通過(guò)后由股東大會(huì)審議批 準(zhǔn)。第六條 集團(tuán)公司成立預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組， 統(tǒng)一組織、 管理全公 司的全面預(yù)算管理工作。 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)， 主要以預(yù) 算會(huì)議的形式審議預(yù)算事項(xiàng)。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組組長(zhǎng)由總經(jīng)理兼任， 副組長(zhǎng)由副總經(jīng)理、 總工 程師、 副書(shū)記兼任， 成員包括各相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人。 領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè) 預(yù)算管理辦公室， 由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)兼任辦公室主任。 預(yù)算管理辦公室在 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下?tīng)款^負(fù)責(zé)預(yù)算管理日常工作。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組主要職責(zé)：制定預(yù)算管理制度和措施，審議、 平衡年度預(yù)算方案及預(yù)算調(diào)整方案， 協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程 中存在的問(wèn)題， 對(duì)預(yù)算管理進(jìn)行監(jiān)督檢查， 考核、評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)

5、行情 況和結(jié)果。預(yù)算管理辦公室主要職責(zé)： 在預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下， 具體 負(fù)責(zé)組織集團(tuán)公司的預(yù)算編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告及 集團(tuán)公司預(yù)算總目標(biāo)的分解落實(shí)等工作， 落實(shí)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組的有 關(guān)決定， 跟蹤監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況， 組織召開(kāi)預(yù)算分析會(huì)議， 分析預(yù) 算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因， 提出改進(jìn)管理的措施和建議， 督促各 單位完成預(yù)算指標(biāo)。各職能部門主要職責(zé) : 集團(tuán)公司各職能部門作為集團(tuán)公司子、 分公司相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算、 資本預(yù)算、 財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)審核和過(guò)程監(jiān)控的 實(shí)施主體，要積極配合預(yù)算管理辦公室做好集團(tuán)公司總預(yù)算的綜合 平衡、協(xié)調(diào)、 分析、 監(jiān)控等工作； 職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算執(zhí) 行結(jié)

6、果及預(yù)算管理工作承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第七條 子、分公司都必須充分重視預(yù)算管理工作， 將預(yù)算作 為制定工作目標(biāo)、進(jìn)行資源配置和落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要依據(jù)。 要根據(jù)本單位實(shí)際情況成立相應(yīng)的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)， 在集團(tuán)公司預(yù)算 管理辦公室的指導(dǎo)下， 組織、 管理本單位全面預(yù)算管理工作， 并接 受集團(tuán)公司的監(jiān)督、 檢查和考核。 子、分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本單位預(yù)算 的日?？刂坪蛨?zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。第三章 預(yù)算的形式及內(nèi)容第八條 全面預(yù)算由業(yè)務(wù)預(yù)算、 資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算構(gòu)成， 以 現(xiàn)金流控制為核心， 以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)為重點(diǎn)， 以業(yè)務(wù)預(yù)算、 資本預(yù) 算為基礎(chǔ)。 全面預(yù)算以年度預(yù)算報(bào)告的形式反映， 預(yù)算報(bào)告包括預(yù) 算報(bào)表，預(yù)算編制

7、說(shuō)明書(shū)， 指標(biāo)測(cè)算基礎(chǔ)， 指標(biāo)分解落實(shí)情況，以 及相應(yīng)的執(zhí)行控制措施等。業(yè)務(wù)預(yù)算包括生產(chǎn)預(yù)算、 采購(gòu)預(yù)算、 銷售預(yù)算、產(chǎn)銷存預(yù)算等。 業(yè)務(wù)預(yù)算主要依據(jù)預(yù)算年度市場(chǎng)情況、 本單位產(chǎn)能、 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、 目 標(biāo)利潤(rùn)、消耗定額、 期初、期末存貨以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作總體部署等 情況進(jìn)行編制。資本預(yù)算包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、 權(quán)益性資本投資預(yù)算和籌資 預(yù)算等。資本預(yù)算主要依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、更新改造、 項(xiàng)目建設(shè)、 可行 性研究、投資決策、 現(xiàn)金流轉(zhuǎn)等有關(guān)資料編制。 資本預(yù)算要按照具 體投資項(xiàng)目、投資規(guī)模、資金渠道、經(jīng)濟(jì)效益和工期安排等編制。財(cái)務(wù)預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、 資本預(yù)算以及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度為基本 依據(jù)進(jìn)行編制， 主要以

8、預(yù)計(jì)損益表、 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表、 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù) 債表、利潤(rùn)分配預(yù)算、營(yíng)業(yè)（銷售）成本預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、期 間費(fèi)用預(yù)算以及其他業(yè)務(wù)和營(yíng)業(yè)外支出預(yù)算等形式反映。集團(tuán)公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定、 結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況統(tǒng)一制定調(diào)整預(yù)算編制要求和預(yù)算基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一預(yù)算指標(biāo)計(jì)算口徑和方法。第九條 集團(tuán)公司根據(jù)母子公司管理體制， 并針對(duì)不同類型的 子、分公司， 分別確定不同的預(yù)算管理目標(biāo)。 對(duì)各控股子公司以實(shí) 現(xiàn)利潤(rùn)和凈資產(chǎn)收益率為重點(diǎn)； 對(duì)分公司及其他附屬單位以實(shí)現(xiàn)利 潤(rùn)和成本費(fèi)用控制為重點(diǎn)，對(duì)分公司中的營(yíng)銷部門以實(shí)現(xiàn)銷售量、 銷售收入和貨款回收為重點(diǎn)； 對(duì)投資支出 （各類專項(xiàng)資金、 項(xiàng)目建 設(shè)資金和企業(yè)對(duì)外投資等）

9、以投資決策和資金控制為重點(diǎn)。第四章 預(yù)算的編制程序和方法第十條 集團(tuán)公司預(yù)算編制按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí) 匯總、綜合平衡”的程序進(jìn)行，并按年度編制，季度、月度分解落 實(shí)。凡是直接或間接占用資產(chǎn)和發(fā)生財(cái)務(wù)收支的單位、 分廠、 車間 等均需編制預(yù)算。 各子、分公司根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求分別匯總 （或合并） 編制本單位的年度預(yù)算方案， 集團(tuán)公司專業(yè)技術(shù)分管領(lǐng) 導(dǎo)及專業(yè)技術(shù)部門根據(jù)公司統(tǒng)一安排對(duì)本系統(tǒng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的各子、 分公司預(yù)算事項(xiàng)進(jìn)行審查、并提出核定意見(jiàn)。第十一條 年度預(yù)算一般采用固定預(yù)算的編制方法。 固定預(yù)算 編制的基本方法是首先將預(yù)算年度業(yè)務(wù)量、 價(jià)格、定額等預(yù)算先導(dǎo) 指標(biāo)及相關(guān)政策性客

10、觀性因素固定在經(jīng)過(guò)調(diào)研、 決策后的預(yù)計(jì)水平 上，然后以此為基礎(chǔ)來(lái)確定其他項(xiàng)目預(yù)計(jì)數(shù)的預(yù)算編制方法。各預(yù)算單位按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、 資本預(yù)算后財(cái)務(wù)預(yù)算的流程編制 本單位預(yù)算方案， 并按照所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型、 責(zé)任權(quán)限， 編制 不同形式的基礎(chǔ)預(yù)算資料。第十二條 預(yù)算編制的基本程序1. 下達(dá)目標(biāo)。集團(tuán)公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì) 形勢(shì)的初步預(yù)測(cè)，在初步?jīng)Q策的基礎(chǔ)上，一般于每年10 月份提出下一年度預(yù)算總體目標(biāo)， 包括銷售或營(yíng)業(yè)目標(biāo)、 成本費(fèi)用目標(biāo)、 利 潤(rùn)目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)， 并確定預(yù)算編制政策。 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組根 據(jù)董事會(huì)的要求， 綜合分析預(yù)算年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境， 擬定年度預(yù) 算編制手冊(cè)，

11、下達(dá)各預(yù)算單位。2. 編制上報(bào)。各預(yù)算單位按照預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組下達(dá)的預(yù)算目標(biāo) 和政策， 結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測(cè)到的執(zhí)行條件， 提出本單位詳細(xì)的 預(yù)算草案，經(jīng)本單位經(jīng)營(yíng)決策層審議，并由負(fù)責(zé)人簽字后于 11 月 30 日前上報(bào)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組。子、分公司預(yù)算草案中年度工資總 額基數(shù)和經(jīng)營(yíng)者基薪等工資成本應(yīng)有確定的預(yù)算指標(biāo)并附詳細(xì)說(shuō) 明。3. 審查平衡。 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組根據(jù)實(shí)際需要組織有關(guān)技術(shù)、 經(jīng) 濟(jì)專家、 有關(guān)業(yè)務(wù)部門組成預(yù)算審核小組， 對(duì)各預(yù)算單位上報(bào)的預(yù) 算方案，圍繞提高整體運(yùn)行效率和實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司效益最大化兩個(gè)目 標(biāo)進(jìn)行審核、評(píng)價(jià)，總的審核原則是：對(duì)收入類項(xiàng)目要拓寬渠道、 應(yīng)收盡收；對(duì)支出類項(xiàng)目，

12、 要嚴(yán)格按照投資規(guī)模、 設(shè)計(jì)概算、定額、 限額、 開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、 資金狀況等進(jìn)行審查， 提出綜合平衡的修 改意見(jiàn)。4. 審議批準(zhǔn)。各預(yù)算單位根據(jù)集團(tuán)公司的修改意見(jiàn)重新編制預(yù)算草案并及時(shí)上報(bào)本單位、 部門，預(yù)算管理辦公室集中編制集團(tuán)公 司年度總預(yù)算草案， 經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究通過(guò)形成預(yù)算方案， 提交 董事會(huì)和股東會(huì)審批。5. 下達(dá)執(zhí)行。 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組將董事會(huì)和股東會(huì)批準(zhǔn)的年度總 預(yù)算分解成一系列指標(biāo)體系， 以正式文件下發(fā)各預(yù)算單位執(zhí)行。 集 團(tuán)公司以簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)的形式與子、 分公司明確預(yù)算目標(biāo)權(quán) 責(zé)關(guān)系。 子、分公司根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)， 結(jié)合本單位實(shí) 際情況逐級(jí)分解， 并將預(yù)算分

13、解情況及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司預(yù)算管理辦 公室。第十三條 在預(yù)算編制工作中，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵循會(huì)計(jì)完整性原 則，以預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)發(fā)生的全部業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，做到既統(tǒng)籌安排， 全面完整，又不重不漏，決不允許留有秘密準(zhǔn)備和不合理的預(yù)備費(fèi)。 預(yù)計(jì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果等產(chǎn)生較大影響的重要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 事項(xiàng)， 都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算范圍， 以使預(yù)算能夠全面、 完整地反映集團(tuán) 公司預(yù)算年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 成本費(fèi)用、 投（籌） 資及資金流轉(zhuǎn) 狀況。第五章 預(yù)算的執(zhí)行與控制第十四條 集團(tuán)公司預(yù)算管理以年度預(yù)算目標(biāo)為基本標(biāo)準(zhǔn)， 以 規(guī)范化的預(yù)算管理制度為執(zhí)行控制程序， 嚴(yán)格按照預(yù)算安排開(kāi)展各 項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、組織日常財(cái)務(wù)收支。預(yù)算一經(jīng)確

14、定， 在集團(tuán)公司內(nèi)部便具有“法律效力”。 各預(yù)算 單位都必須以預(yù)算為導(dǎo)向， 強(qiáng)化預(yù)算的剛性約束， 抓好預(yù)算執(zhí)行過(guò) 程控制 , 建立健全“誰(shuí)控制，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的責(zé)任機(jī)制和相應(yīng)的激勵(lì)約 束機(jī)制，管好該花的錢， 管住不該花的錢，杜絕浪費(fèi)的錢， 維護(hù)預(yù) 算的嚴(yán)肅性，確保預(yù)算的執(zhí)行力和控制力。第十五條 對(duì)于年度預(yù)算指標(biāo)內(nèi)的預(yù)算事項(xiàng)實(shí)行預(yù)算授權(quán)審 批制度，預(yù)算負(fù)責(zé)人根據(jù)預(yù)算事項(xiàng)的不同性質(zhì)、額度和控制要求， 分別授予不同層級(jí)、 崗位相應(yīng)的預(yù)算審批權(quán)限。 未經(jīng)授權(quán)， 任何部 門、單位、 任何人都不能隨意對(duì)預(yù)算進(jìn)行審批、修改和調(diào)整等。 經(jīng) 過(guò)授權(quán)的審批人在授權(quán)范圍內(nèi)審批預(yù)算事項(xiàng)， 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范 圍內(nèi)按照預(yù)算安

15、排和審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)執(zhí)行。 對(duì)于審批人超越授權(quán) 范圍審批的預(yù)算事項(xiàng)， 經(jīng)辦人有權(quán)拒絕執(zhí)行， 并同時(shí)向本單位責(zé)任 人及上級(jí)預(yù)算管理部門報(bào)告。第十六條 各預(yù)算單位都必須將預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、 協(xié)調(diào) 各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)， 嚴(yán)格按照預(yù)算開(kāi)展各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù) 收支活動(dòng)。預(yù)算指標(biāo)要層層分解落實(shí)，橫向到邊， 縱向到底， 做到 人人頭上有指標(biāo)， 個(gè)個(gè)肩上有任務(wù)， 每一個(gè)層面、 每一個(gè)環(huán)節(jié)的經(jīng) 濟(jì)活動(dòng)都要以預(yù)算為執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)， 將預(yù)算指標(biāo)與責(zé)任中心、 責(zé)任人完 全落實(shí)到位， 形成全方位預(yù)算執(zhí)行責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系。 同時(shí)， 各預(yù)算單 位還必須根據(jù)時(shí)間進(jìn)度，科學(xué)合理地將年度預(yù)算細(xì)分為季度預(yù)算、 月度預(yù)算、 每日目標(biāo)，

16、以分期預(yù)算目標(biāo)的落實(shí)來(lái)確保年度預(yù)算目標(biāo) 的實(shí)現(xiàn)。對(duì)于收入類項(xiàng)目， 要不斷鞏固和開(kāi)拓市場(chǎng)， 提高產(chǎn)品（或服務(wù)） 質(zhì)量，擴(kuò)大增收渠道，按照應(yīng)收盡收的原則均衡地組織預(yù)算收入。對(duì)于支出類成本費(fèi)用和資金項(xiàng)目， 要按照“誰(shuí)花錢、誰(shuí)編預(yù)算、 先有預(yù)算，后有支出” 的原則進(jìn)行控制。沒(méi)有預(yù)算， 任何部門和人 員都不能隨意動(dòng)用支出， 禁止任何形式的先斬后奏項(xiàng)目。 年度預(yù)算 （或調(diào)整預(yù)算） 已做出安排的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支， 嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行； 年 度預(yù)算 （或調(diào)整預(yù)算） 未做出安排或未納入調(diào)整預(yù)算范圍的各類支 出，財(cái)務(wù)不予安排資金。第十七條 各預(yù)算單位都必須強(qiáng)化現(xiàn)金流的預(yù)算控制， 按時(shí)組 織預(yù)算資金收入， 嚴(yán)格控制預(yù)算資金

17、支付。 預(yù)算資金要按照進(jìn)度收 付，不允許資金在不同預(yù)算項(xiàng)目之間進(jìn)行調(diào)劑。 嚴(yán)禁將預(yù)算資金用 于預(yù)算之外的其他任何用途，以保持集團(tuán)公司資金收付基本平衡， 控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十八條 建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部報(bào)告制度， 健全集團(tuán)公司內(nèi) 部預(yù)算信息系統(tǒng)。要加強(qiáng)計(jì)量、記錄、 定額等基礎(chǔ)管理工作， 完善 各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)預(yù)算適時(shí)監(jiān)控， 及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)及結(jié)果。 各級(jí)預(yù)算管理部門應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用內(nèi)部管理報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等 有關(guān)資料監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況， 及時(shí)向本單位預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組報(bào)告預(yù) 算執(zhí)行進(jìn)度、 執(zhí)行差異及其對(duì)單位預(yù)算目標(biāo)的影響， 提出消除差異 的建議措施。建立預(yù)算執(zhí)行情況的預(yù)警機(jī)制。 各預(yù)算單位對(duì)于預(yù)算執(zhí)行

18、過(guò)程 中發(fā)生的新情況、 新問(wèn)題要進(jìn)行必要的動(dòng)態(tài)跟蹤， 對(duì)于出現(xiàn)偏差較 大的項(xiàng)目、 指標(biāo)要及時(shí)進(jìn)行預(yù)警。 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算單位剖析原因， 采取必要的糾偏措施， 確保預(yù)算目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。 第十九條 集團(tuán)公司機(jī)關(guān)各職能部門應(yīng)根據(jù)各自工作職責(zé)制 定相應(yīng)的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控制度，把預(yù)算控制與業(yè)務(wù)管理緊密結(jié)合起 來(lái)，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和考核， 將預(yù)算監(jiān)控真正納入到日常工作中， 不 斷摸索總結(jié)， 逐步建立起適應(yīng)集團(tuán)公司發(fā)展的定額體系。 部門預(yù)算 指標(biāo)及預(yù)算管理情況作為集團(tuán)公司對(duì)各處室部門績(jī)效考核的一項(xiàng) 主要內(nèi)容。第六章 預(yù)算調(diào)整第二十條 正式下達(dá)的預(yù)算， 一般不做總目標(biāo)的調(diào)整， 各預(yù)算 單位應(yīng)及時(shí)采取有效

19、的經(jīng)營(yíng)管理對(duì)策， 保證預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 屬于 年度預(yù)算中按正常程序應(yīng)做出安排的支出，不作為預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目， 不予追加預(yù)算指標(biāo)。第二十一條 對(duì)于不影響本單位年度 “預(yù)算總目標(biāo)” 實(shí)現(xiàn)的預(yù) 算各項(xiàng)目金額和月份之間的變化， 子、分公司可以根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情 況，由本單位預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組審批后按規(guī)定程序進(jìn)行單位內(nèi)部的預(yù) 算調(diào)整。各單位的預(yù)算內(nèi)部調(diào)整應(yīng)及時(shí)報(bào)集團(tuán)公司預(yù)算管理辦公室 備案。上述“預(yù)算總目標(biāo)”是指子、分公司的 “利潤(rùn)總額”、“凈 利潤(rùn)”、“業(yè)務(wù)量”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”以及分公司 的“成本費(fèi)用” 等，分公司“成本費(fèi)用”中“局控成本” 、“工資成本”以及“自控 成本”項(xiàng)目之間不允許相互調(diào)整。第二十二條 各

20、預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中由于政策法規(guī)、 市 場(chǎng)環(huán)境、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件等發(fā)生重大不可抗拒的條件變化， 致使預(yù)算 編制基礎(chǔ)不成立， 或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與目標(biāo)產(chǎn)生 15%以上偏 差的，由集團(tuán)公司預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組審批后可以調(diào)整預(yù)算。第二十三條 預(yù)算調(diào)整按下列程序進(jìn)行。 首先，由各預(yù)算單位 按照“預(yù)算調(diào)整（追加、變更）審批單” （附后）所列程序向集團(tuán) 公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組提出書(shū)面報(bào)告， 闡述預(yù)算執(zhí)行實(shí)際狀況、 客觀 因素變化情況及其對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度等， 提出預(yù)算的調(diào)整 范圍和幅度。 其次，預(yù)算管理辦公室要按照不偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和 年度預(yù)算目標(biāo)、 經(jīng)濟(jì)上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化等原則， 對(duì)各預(yù)算單位的預(yù) 算調(diào)整方

21、案進(jìn)行審核分析， 集中編制年度預(yù)算調(diào)整方案， 由預(yù)算管 理領(lǐng)導(dǎo)組審議批準(zhǔn)后，下達(dá)執(zhí)行。第二十四條 各預(yù)算單位調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)的上報(bào)時(shí)間為每年七 月十日前， 集團(tuán)公司調(diào)整預(yù)算批復(fù)一般于九月底之前結(jié)束。 預(yù)算調(diào) 整未批復(fù)前，仍按原預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行和考核。第七章 預(yù)算的分析第二十五條 建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度。 預(yù)算管理辦公室負(fù) 責(zé)組織每季度召開(kāi)集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議， 了解預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度 以及存在問(wèn)題， 研究確保預(yù)算完成的具體措施， 全面掌握預(yù)算執(zhí)行 情況。各預(yù)算單位要充分利用有關(guān)政策、 法規(guī)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、 技術(shù)等方面的資料和預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的動(dòng)態(tài)信息， 采用科學(xué)的分析 方法，從定量與定性兩個(gè)方面全面

22、反映預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀、 發(fā)展趨勢(shì) 及其存在的潛力等。 對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生的偏差， 各預(yù)算單位應(yīng) 當(dāng)客觀分析具體原因， 找出責(zé)任歸屬及改進(jìn)工作的措施或建議， 并 針對(duì)問(wèn)題采取有效措施消除偏差。各預(yù)算單位都應(yīng)當(dāng)建立月度預(yù)算執(zhí)行分析制度。 預(yù)算執(zhí)行過(guò)程 中，各基層預(yù)算責(zé)任中心應(yīng)組織專門人員進(jìn)行定期、 不定期的現(xiàn)場(chǎng) 監(jiān)督檢查， 追蹤預(yù)算執(zhí)行情況， 對(duì)于預(yù)算執(zhí)行差異要及時(shí)提交單位 預(yù)算管理部門研究。 月份預(yù)算執(zhí)行情況分析說(shuō)明作為子、 分公司財(cái) 務(wù)情況說(shuō)明書(shū)的一部分直接并入月份財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中； 季度預(yù)算分 析報(bào)告經(jīng)本部門、 本單位負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)后單獨(dú)上報(bào)集團(tuán)公司預(yù)算 管理辦公室。第二十六條 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組

23、應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)、 股東會(huì)報(bào)告年度 預(yù)算執(zhí)行情況。 預(yù)算年度終了， 各預(yù)算單位應(yīng)對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行情況 及時(shí)進(jìn)行全面總結(jié)分析， 形成年度預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。 年度預(yù)算執(zhí) 行情況報(bào)告按照內(nèi)部議事規(guī)范審議通過(guò)后， 上報(bào)集團(tuán)公司預(yù)算管理 辦公室。第二十七條 建立預(yù)算執(zhí)行情況稽查和審計(jì)制度。 充分發(fā)揮集 團(tuán)公司和各預(yù)算單位兩級(jí)財(cái)務(wù)和審計(jì)部門的監(jiān)督作用， 通過(guò)定期實(shí) 施監(jiān)督檢查， 查找預(yù)算管理各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的問(wèn)題與不足， 及時(shí) 糾正預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的各類偏差。 預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組每半年組織 一次對(duì)各預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況的檢查， 審計(jì)監(jiān)察部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情 況進(jìn)行年度監(jiān)督檢查， 對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)、 違紀(jì)行為將給予相應(yīng)的

24、 處罰， 對(duì)預(yù)算控制中的薄弱環(huán)節(jié)， 應(yīng)當(dāng)告知責(zé)任單位和部門。 相關(guān) 單位和部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因， 采取措施加以糾正和完善。 特殊情 況下，集團(tuán)公司可以組織不定期的專項(xiàng)稽察和審計(jì)。第二十九條 加強(qiáng)各子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本公司預(yù)算管理的 責(zé)任落實(shí)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 （財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師等） 對(duì)本公司預(yù)算的 日常管理和控制具體負(fù)責(zé)， 并分別就預(yù)算編制情況、 半年的執(zhí)行和 調(diào)整情況以及年度決算等情況向集團(tuán)公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組報(bào)告和 述職。第八章 預(yù)算考核第三十條 集團(tuán)公司對(duì)所有控股子公司、 分公司及其它附屬單 位均進(jìn)行預(yù)算考核。 考核對(duì)象按照主要業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)分為經(jīng)營(yíng)單 位和建設(shè)單位兩大類。經(jīng)營(yíng)單位指已進(jìn)入生產(chǎn)

25、經(jīng)營(yíng)期的控股子公 司、分公司及各附屬單位等； 建設(shè)單位指主要業(yè)務(wù)尚處在基本建設(shè) 期的各核算單位。第三十一條 根據(jù)可持續(xù)發(fā)展和集團(tuán)公司效益最大化要求， 按 照既承認(rèn)歷史原因又鼓勵(lì)增收節(jié)支的原則， 集團(tuán)公司依據(jù)子、 分公 司預(yù)算年度權(quán)益資本投資額（子公司） 、資產(chǎn)總額 （分公司）、經(jīng)營(yíng) 規(guī)模、 成本費(fèi)用控制、 盈利能力、 從業(yè)人員人數(shù)等指標(biāo)以及集團(tuán)公 司對(duì)子、分公司財(cái)務(wù)控制程度等具體特點(diǎn)， 分類對(duì)各單位進(jìn)行公開(kāi)、 公平、公正的考核。第三十二條 預(yù)算考核體系依據(jù)各單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)由不同考核指 標(biāo)構(gòu)成：經(jīng)營(yíng)單位中 , 子公司考核指標(biāo)為利潤(rùn)總額、 凈資產(chǎn)收益率、 成本費(fèi)用利潤(rùn)率以及主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等，分公司中利

26、潤(rùn)單位（指有財(cái) 務(wù)收支任務(wù)的單位）考核指標(biāo)為利潤(rùn)總額、總資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本費(fèi) 用利潤(rùn)率以及貨款清收率等 ，經(jīng)費(fèi)支出單位考核指標(biāo)為費(fèi)用支出 額。建設(shè)單位考核指標(biāo)為投資計(jì)劃完成率、建管費(fèi)支出等。第三十三條 預(yù)算考核指標(biāo)由主要指標(biāo)、輔助指標(biāo)兩部分組成，實(shí)行百分制考核，根據(jù)考核期各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際完成情況和考核計(jì) 分制度分檔計(jì)算分項(xiàng)指標(biāo)得分和綜合得分。預(yù)算考核按照分期考核、累計(jì)算帳、年度總考核的方式進(jìn)行， 分公司及附屬單位的分期考核按月度落實(shí)，子公司按季度落實(shí)。（一）子公司預(yù)算考核子公司預(yù)算考核計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)單位類別指標(biāo)分類指標(biāo)名稱標(biāo)準(zhǔn)分經(jīng)營(yíng)單位主要指標(biāo)利潤(rùn)總額30凈資產(chǎn)收益率40輔助指標(biāo)成本費(fèi)用利潤(rùn)率10主營(yíng)業(yè)務(wù)

27、收入10股利分配率10建設(shè)單位主要指標(biāo)投資計(jì)劃完成率60輔助指標(biāo)建管費(fèi)支出401、經(jīng)營(yíng)單位考核標(biāo)準(zhǔn)（1）利潤(rùn)總額考核標(biāo)準(zhǔn)：盈利企業(yè)利潤(rùn)總額按預(yù)算目標(biāo)值大小分為億元以上（含億元）1000-10000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元八100-1000 萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）、100萬(wàn)元以下四個(gè)等級(jí)，完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo) 準(zhǔn)分。 指標(biāo)超額完成且利潤(rùn)額增加幅度在15沱內(nèi)，億元以上企業(yè)每提高1.5%加1分;1000-10000 萬(wàn)元企業(yè)每提高2%加1 分;100-1000 萬(wàn)元企業(yè)每提高 2.5%加 1 分;100 萬(wàn)元以下企業(yè)每提 高 3%加 1 分。利潤(rùn)增加幅度超過(guò) 15%時(shí)，超出部分每增加 3%加 1 分，最多加

28、3 分。 未完成指標(biāo)且利潤(rùn)減少幅度在 15%之內(nèi), 億元以上企業(yè)每減 少 1.5%扣 1 分； 1000-10000 萬(wàn)元企業(yè)每減少 2%扣 1 分； 100-1000 萬(wàn)元企業(yè)每減少 2.5%扣 1分；100萬(wàn)元以下企業(yè)每減少 3%扣 1分。 利潤(rùn)額減少幅度超過(guò) 15%，超出部分每減少 0.5%扣 1 分，直至本項(xiàng) 指標(biāo)得分扣完。 虧損企業(yè)利潤(rùn)總額考核方法與盈利企業(yè)相同， 利潤(rùn)增減按實(shí) 際減虧增虧計(jì)算。(2) 凈資產(chǎn)收益率考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。 指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi)，每增加預(yù)算 目標(biāo)值的 1.5%加 1 分；增加值超過(guò)預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每 增加

29、預(yù)算目標(biāo)值的 3%加 1 分，最多加 3 分。未完成指標(biāo)且減少值在預(yù)算目標(biāo)值的15%之內(nèi) , 每減少預(yù)算目標(biāo)值的 1.5%扣 1 分；減少值超過(guò)預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每 減少預(yù)算目標(biāo)值的 0.33%扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。(3) 輔助指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn) 成本費(fèi)用利潤(rùn)率考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi)，每增加預(yù)算 目標(biāo)值的 3%加 1 分；增加值超過(guò)預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每增 加預(yù)算目標(biāo)值的 5%加 0.5 分，最多加 1.5 分。未完成指標(biāo)且減少值在預(yù)算目標(biāo)值的15%之內(nèi) , 每減少預(yù)算目標(biāo)值的 3%扣 1 分；減少值超過(guò)預(yù)算目

30、標(biāo)值的 15%，超出部分每減少預(yù)算目標(biāo)值的 1%扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入考核標(biāo)準(zhǔn)： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按預(yù)算目標(biāo)值大小分 為億元以上、億元以下兩個(gè)等級(jí)，完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且增加幅度在 15%之內(nèi)，億元以上企業(yè)每提高 3% 加 1分;億元以下企業(yè)每提高 6%加 1分。增加幅度超過(guò) 15%，超出 部分每增加 5%加 0.5 分，最多加 1.5 分。未完成指標(biāo)且利潤(rùn)額減少幅度在15%之內(nèi), 億元以上企業(yè)每減少 3%扣 1 分；億元以下企業(yè)每減少 6%扣 1 分。減少幅度超過(guò) 15%， 超出部分每減少 1%扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。 股利分配率考核標(biāo)準(zhǔn) : 股

31、利分配率為 100%，完成得標(biāo)準(zhǔn)分， 每減少 2%扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。2、建設(shè)單位考核標(biāo)準(zhǔn) 投資計(jì)劃完成率考核標(biāo)準(zhǔn)：投資計(jì)劃完成率為100%完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。實(shí)際指標(biāo)完成率在 95%-105%之間，不獎(jiǎng)扣分。未完成指標(biāo)且 減少幅度超過(guò) 5%,超出部分每減少 0.33%扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得 分扣完； 超額完成指標(biāo)且增加幅度超過(guò) 5%，超出部分每增加 0.17% 扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。 建管費(fèi)支出考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。完成費(fèi)用控制指標(biāo)且減少幅度在15%之內(nèi)，每減少 1%加 1 分；減少幅度超過(guò) 15%，超出部分每減少 1%加 0.5 分，最多加 1.5

32、 分。未完成費(fèi)用控制指標(biāo)且增加幅度在 15%之內(nèi), 每增加 1%扣 1 分；增加幅度超過(guò) 15%，超出部分每增加 0.4%扣 1 分，直至本項(xiàng)指 標(biāo)得分扣完。（二）分公司及附屬單位預(yù)算考核分公司及附屬單位預(yù)算考核計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)單位類別指標(biāo)名稱標(biāo)準(zhǔn)分經(jīng)營(yíng)單位目標(biāo)利潤(rùn)單位主要指標(biāo)利潤(rùn)總額40總資產(chǎn)利潤(rùn)率20成本費(fèi)用利潤(rùn)率20輔助指標(biāo)貨款清收率等備選指標(biāo)10人均利潤(rùn)10經(jīng)費(fèi)單位主要指標(biāo)（成本）費(fèi)用支出100運(yùn)銷處主要指標(biāo)商品煤平均售價(jià)40貨款回收率40輔助指標(biāo)銷售費(fèi)用20建設(shè)單位主要指標(biāo)投資計(jì)劃完成率60輔助指標(biāo)建管費(fèi)支出40（1）經(jīng)營(yíng)單位考核標(biāo)準(zhǔn) 利潤(rùn)總額考核標(biāo)準(zhǔn)：盈利企業(yè)利潤(rùn)總額按預(yù)算目標(biāo)值大小分 為

33、億元以上（含億元）、1000-10000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）、100-1000 萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）、100萬(wàn)元以下四個(gè)等級(jí)，完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo) 準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且利潤(rùn)額增加幅度在15%之內(nèi)，億元以上企業(yè)每提高1.5%加1分;1000-10000萬(wàn)元企業(yè)每提高 2%加1分;100-1000 萬(wàn)元企業(yè)每提高2.5%加1分;100萬(wàn)元以下企業(yè)每提高 3%加1分。 利潤(rùn)增加幅度超過(guò)15%寸，超出部分每增加 3%H 1分，最多加3 分。未完成指標(biāo)且利潤(rùn)減少幅度在15%之內(nèi)，億元以上企業(yè)每減少1.5%扣 1分；1000-10000萬(wàn)元企業(yè)每減少 2%扣1分；100-1000萬(wàn) 元企業(yè)每減少2.5%扣

34、1分；100萬(wàn)元以下企業(yè)每減少 3%扣1分。 利潤(rùn)額減少幅度超過(guò) 15%，超出部分每減少 0.25%扣 1 分，直至本 項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。虧損企業(yè)利潤(rùn)總額考核方法與盈利企業(yè)相同， 利潤(rùn)增減按實(shí)際 減虧增虧計(jì)算。 總資產(chǎn)利潤(rùn)率考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi)，每增加預(yù)算 目標(biāo)值的 1%加 0.5 分；增加值超過(guò)預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每 增加預(yù)算目標(biāo)值的 2%加 0.5 分，最多加 2 分。未完成指標(biāo)且減少值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi) , 每減少預(yù)算 目標(biāo)值的 1%扣 1 分；減少值超過(guò)預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每減 少預(yù)算目標(biāo)值的 0.5%

35、扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。 成本費(fèi)用利潤(rùn)率考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi)，每增加預(yù)算 目標(biāo)值的 1%加 0.5 分；增加值超過(guò)預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每 增加預(yù)算目標(biāo)值的 3%加 0.5 分，最多加 2 分。未完成指標(biāo)且減少值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi) , 每減少預(yù)算 目標(biāo)值的 1%扣 1 分；減少值超過(guò)預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每減 少預(yù)算目標(biāo)值的 0.5%扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。 鐵路運(yùn)輸、 供電、 機(jī)修三個(gè)分公司的備選輔助指標(biāo)為 “貨款 清收率”，其考核標(biāo)準(zhǔn)為：貨款清收率為 100%，完成得標(biāo)準(zhǔn)分。貨 款清收率大

36、于 100%，每多 1%加 1 分，最多加 3 分; 貨款清收率小 于 100%，每少 0.5%扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。其他單位根 據(jù)當(dāng)年實(shí)際情況在總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等備選考核指標(biāo) 中具體確定，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計(jì)分制度與子公司“成本費(fèi)用利潤(rùn)率” 相同； 未選定該項(xiàng)指標(biāo)時(shí)， 此項(xiàng)指標(biāo)分值自動(dòng)計(jì)入 “成本費(fèi)用利潤(rùn) 率”。 人均利潤(rùn)指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)與億元以上企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入考核 標(biāo)準(zhǔn)相同。(2) 經(jīng)費(fèi)單位考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。 完成費(fèi)用控制指標(biāo)且減少幅度在 10%之內(nèi)，每減少 1%加 3 分； 減少幅度超過(guò) 10%，超出部分每減少 2%加 1 分，最多加 5 分。未完成費(fèi)用控制指標(biāo)且增加幅度在 10%之內(nèi) , 每增加 1%扣 3 分；增加幅度超過(guò) 10%，超出部分每增加 0.2%扣 1 分，直至本項(xiàng)指 標(biāo)得分扣完。(3) 建設(shè)單位考核標(biāo)準(zhǔn)與子公司建設(shè)單位考核標(biāo)準(zhǔn)相同。(4) 運(yùn)銷處考核標(biāo)準(zhǔn) 商品煤平均售價(jià)考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且增加幅度在 2%之內(nèi)，每增加 0.2%加 1 分；增 加幅度超過(guò) 2%，超出部分每增加 0.4%加 1 分，最多加 5 分。未完成指標(biāo)且減少幅度在 1%之內(nèi), 每減少 0.1%扣 1分；減少 幅度超過(guò) 1%，超出部分每減少 0.01%扣 1 分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣 完。 貨款回收率考核標(biāo)準(zhǔn)：貨