資產(chǎn)管理程序(共5頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上1 目的 對酒店所屬資產(chǎn)進行管理和控制，確保資產(chǎn)安全、完好，確保提高資產(chǎn)利用率。2 適用范圍適用于酒店及其所屬企業(yè)的所有資產(chǎn)。3 引用標準3.1 ISO 9001:2000 6.1 資源提供 6.3 基礎(chǔ)設(shè)施 7.5.4 顧客財產(chǎn) 8.2.4 產(chǎn)品的監(jiān)視和測量 8.5.2 糾正措施8.5.3 預(yù)防措施4 術(shù)語和定義4.1 管理：指導(dǎo)和控制組織的協(xié)調(diào)活動。4.2 固定資產(chǎn)：指單價2000元以上及使用年限在1年以上的包括作為主要經(jīng)營工具的資產(chǎn)。4.3 低值易耗品：不同時具備單價2000元以上或使用期一年以上條件的重要工具、儀器儀表等資產(chǎn)。4.4 預(yù)防措施：為消除潛在的不合

2、格或其他潛在不期望情況所采取的措施。4.5 糾正措施：為防止不合格或不期望情況的再發(fā)生所采取的措施。4.6 一般申請：指日常經(jīng)營所需資產(chǎn)的補充采購申請。4.7 大額申請：指單價超過2000元或總額超過5000元的采購申請。5 職責5.1 酒店總經(jīng)理是酒店及其所屬企業(yè)資產(chǎn)安全、完整，資產(chǎn)保值、增值的最終責任人。5.2 酒店各部門經(jīng)理向酒店總經(jīng)理負責，保證其所管轄范圍的資產(chǎn)安全無損和完整。 5.3 各項資產(chǎn)由指定的人員進行符合規(guī)定的使用和保養(yǎng)（維護）。5.4 各部門對由于添置、調(diào)整和處理而引起各項資產(chǎn)數(shù)量、資產(chǎn)價值的增減變動，均須填妥相關(guān)表單并負責辦理酒店內(nèi)的報批手續(xù)。5.5 資產(chǎn)管理部門在每年度

3、末，進行資產(chǎn)清查盤點，清查結(jié)果與財務(wù)部資產(chǎn)賬戶核對，雙方均須糾正各自的不符合內(nèi)容。5.6采購控制小組對大額申請進行審核并提出意見，由組長審核報總經(jīng)理審批。6 程序要求6.1 管理目標6.1.1對各項資產(chǎn)，做到物盡其用，提高資產(chǎn)使用率。6.1.2 對各項資產(chǎn)，做到正確使用，及時保養(yǎng)與維護，提高資產(chǎn)使用壽命。6.2 流程圖(見后)6.2.1資產(chǎn)需求部門提出添置設(shè)備的申請（在年度初始前必須有經(jīng)總經(jīng)理的計劃），批準后財務(wù)采供部進行資金準備和采購。6.2.2 計劃外資產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購，需求部門提出報告，經(jīng)分管總經(jīng)理審核，財務(wù)部匯總上報總經(jīng)理審批后進行資金準備。6.2.3 工程安全部負責人對資產(chǎn)及資料進

4、行驗收并記錄。6.2.4 資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)填表驗收。6.2.5 資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥，雙方填表（一式二份）確認，一份交財務(wù)部。6.2.6 資產(chǎn)使用中維護分一般維護和定期維護，其中定期維護以恢復(fù)或部分恢復(fù)資產(chǎn)使用價值為目的，并記錄。資產(chǎn)不能正常使用時，資產(chǎn)使用部門須提交故障報告報修并記錄。6.2.7 資產(chǎn)調(diào)撥處理 1）由使用部門填報廢申請單（報廢資產(chǎn)主要部件必須完整無缺），經(jīng)工程安全部、財務(wù)采供部簽署審核意見后，報總經(jīng)理審批。審核批準后，一聯(lián)交財務(wù)采供部，一聯(lián)作部門財產(chǎn)臺帳檔案，一聯(lián)交工程安全部。 2）由調(diào)出財產(chǎn)部門填妥調(diào)撥單（一式三聯(lián)）， 經(jīng)調(diào)入部門確認后,雙方各執(zhí)一聯(lián)，一聯(lián)交財務(wù)采供部進行帳務(wù)處理

5、。3）低值易耗品報廢，除大宗大額外，由財務(wù)采供部審批，并做帳務(wù)處理,大宗大額的報廢，須經(jīng)總經(jīng)理審批。 4）其他資產(chǎn)盈虧超過1000元時由總經(jīng)理審批，其他由財務(wù)部審批。6.2.8 報廢資產(chǎn)的處理，由財務(wù)采供部負責，會同工程安全部共同完成。7 相關(guān)文件 企業(yè)會計準則 飲食、服務(wù)企業(yè)財務(wù)會計制度8 記錄記錄名稱記錄編號保存部門保存期限存檔索引固定資產(chǎn)驗收單JY20-A-13使用部門財務(wù)采供部5年15年日期.部門固定資產(chǎn)停用（報廢）申請單JY20-A-14使用部門、財務(wù)采供部1年日期.部門低值易耗品驗收單JY20-A-15使用部門財務(wù)采供部5年15年日期.部門低值易耗品損耗申請單JY20-A-16使用部門、財務(wù)采供部1年日期.部門資產(chǎn)調(diào)撥單JY20-A-17調(diào)入、調(diào)出部門財務(wù)采供部3年15年日期.部門酒店物資領(lǐng)用單JY20-A-01使用部門財務(wù)采供部1年15年日期.部門原材料驗收單JY20-A-02餐飲部、食堂財務(wù)采供部5年15年日期.部門酒店進貨驗收/入庫單JY20-A-03餐飲部、食堂、財務(wù)采供部5年日期.部門物資損耗報告表JY20-A-18客房部、財務(wù)采供部5年日期.部門成本結(jié)算匯總審核單JY20-A-19財務(wù)采供部15年日期.部門酒店物資申請