信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)手冊

1、XXXX信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)手冊XXXX信用社計劃財務(wù)部編寫目 錄1. 綜合類業(yè)務(wù)介紹31.1. 會計核算的基本規(guī)定和要求31.2. 帳戶管理31.3. 銀行卡及ATM機51.4. 現(xiàn)金業(yè)務(wù)61.5. 重要空白憑證81.6. 特殊業(yè)務(wù)101.7. 帳務(wù)核對141.8. 會計檔案152. 存款類業(yè)務(wù)介紹172.1. 個人存款部分172.2. 單位存款部分202.3. 計結(jié)息的有關(guān)規(guī)定：273. 貸款類業(yè)務(wù)介紹313.1. 基礎(chǔ)知識部分313.2. 貸款操作流程354. 結(jié)算類業(yè)務(wù)介紹404.1. 定義404.2. 票據(jù)相關(guān)規(guī)定414.3. 結(jié)算方式相關(guān)規(guī)定425. 票據(jù)類業(yè)務(wù)介紹445.1.

2、票據(jù)的定義及功能445.2. 票據(jù)行為455.3. 票據(jù)喪失的補救措施515.4. 票據(jù)防偽知識525.5. 受理票據(jù)時應(yīng)注意審核哪些事項？531. 綜合類業(yè)務(wù)介紹1.1. 銀行卡及ATM機l 基本規(guī)定1、銀行卡是指商業(yè)銀行（含郵政金融機構(gòu)）向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。2、銀行卡包括信用卡和借記卡，我社發(fā)行的芙蓉卡為儲蓄借記卡。3、信用卡按是否向發(fā)卡行交存?zhèn)涓督鸱譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡。4、借記卡按功能分為轉(zhuǎn)帳卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡，借記卡不具備透支功能。5、我社芙蓉卡支持6市間柜面存取款、轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的辦理；支持ATM存取款、POS消費等。6、

3、我社前臺業(yè)務(wù)現(xiàn)支持單卡、單折、卡折并存?？ㄤN戶1、卡銷戶時，應(yīng)收回原卡，并對其進(jìn)行破壞，通過剪角或打孔破壞其磁條。2、收回的作廢芙蓉卡要造具清冊，定期上交。l ATM管理2、ATM加鈔實行專人管理、雙人操作、互相監(jiān)督，加入的現(xiàn)金必須是經(jīng)挑選整理后的七成新鈔票。3、ATM保險柜密碼由專人負(fù)責(zé)，并定期更換，每季至少更換一次。鑰匙和密碼必須分人保管，不得由一人兼管。4、ATM備用鑰匙應(yīng)由相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行封存，入保險柜保管。5、ATM機取款限額目前標(biāo)準(zhǔn)為一次支取不得超過2000元，一日累計不得超過20000元。7、ATM吞卡后，持卡人可憑本人有效身份證件辦理領(lǐng)回手續(xù)，經(jīng)辦人員在核對無誤后，要求領(lǐng)卡人在登

4、記簿上簽上姓名及領(lǐng)回卡的具體日期、時間，將卡片交回領(lǐng)卡人。8、ATM出現(xiàn)長款后，應(yīng)由經(jīng)辦員將該長款轉(zhuǎn)入262科目，然后再根據(jù)ATM流水填制ATM差錯調(diào)賬申請書，說明長款原因，連同打印出來的ATM流水清單交科技部查詢，經(jīng)科技部確認(rèn)差錯卡號后交計財部審核處理，營業(yè)部根據(jù)調(diào)賬申請表及時做出相關(guān)的賬務(wù)處理（對于外行卡的差錯，調(diào)賬申請表隨報單上劃至清算中心作附件，對于本行卡的差錯，調(diào)賬申請專利表作當(dāng)日262傳票附件）。1.2. 現(xiàn)金業(yè)務(wù)l 相關(guān)規(guī)定1、辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下原則：（1）收入現(xiàn)金，先收款后記帳。（2）收入的現(xiàn)金未經(jīng)整點，不得對外付出。（3）付出現(xiàn)金，先記帳后付款。（4）付出的現(xiàn)金，票面

5、必須符合人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)。（5）一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)未完成的，經(jīng)辦人員不得離柜。（6）現(xiàn)金必須日清日結(jié)。（7）帳實相符，嚴(yán)禁挪用庫款。（8）班間交接必須執(zhí)行交接登記制度，。（9）嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金審批，報備制度。2、單人臨柜柜員移交接及日終前均應(yīng)由跟班人員核對現(xiàn)金帳實，確保帳實相符。l 現(xiàn)金錯帳1、經(jīng)辦人員發(fā)生現(xiàn)金長款時，應(yīng)當(dāng)立即報告柜臺主管，并及時查明原因，退回原客戶，并由經(jīng)辦人員登記現(xiàn)金差錯登記簿，由客戶在登記簿上簽收。當(dāng)日無法退回或確定無法查清的，營業(yè)終了前由經(jīng)辦人寫明情況，并由營業(yè)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，進(jìn)行掛帳處理。2、確認(rèn)無法查清的長款，經(jīng)批準(zhǔn)作我社收益的，按營業(yè)部上劃計財部做營業(yè)外收入。

6、3、經(jīng)辦人員發(fā)生現(xiàn)金短款時，應(yīng)當(dāng)立即報告柜臺主管，并認(rèn)真查找及時收回，查明原因，確定性質(zhì)，分清責(zé)任。當(dāng)日無法收回或確定無法查清的，營業(yè)終了前由經(jīng)辦人寫明情況，并墊足短款。4、經(jīng)查明屬于經(jīng)辦人員貪污、盜竊、挪用公款的，應(yīng)立即上報相關(guān)部門嚴(yán)肅處理。情節(jié)嚴(yán)重的，向檢察機關(guān)申請立案，依法懲處，造成的短款必須全部返還。5、當(dāng)發(fā)生現(xiàn)金長短款時，長款不得隱匿、私分，短款不得空庫，不得以長款補短款，更不能以白條抵庫。l 假幣收繳、殘幣兌換1、經(jīng)辦人員發(fā)現(xiàn)偽造、變造的人民幣時，應(yīng)由另一名出納人員再次鑒定，無誤后當(dāng)面予以收繳，并當(dāng)面加蓋有統(tǒng)一編號和假幣字樣的戳記。辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得“反假貨幣上崗資格

7、證書”。2、經(jīng)辦人員填制由人民銀行統(tǒng)一印制的一式兩聯(lián)假幣收繳憑證，加蓋業(yè)務(wù)公章，并登記沒收假幣登記簿，第一聯(lián)專夾保管，第二聯(lián)退持幣人，并告之持幣人如對收繳貨幣真?zhèn)蔚漠愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)貦C構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的鑒定機構(gòu)鑒定。收繳的假幣不得再交予持幣人。3、各營業(yè)機構(gòu)對于收繳的假幣實物進(jìn)行單獨管理，并建立沒收假幣登記簿，沒收假幣登記簿應(yīng)設(shè)立總、分帳，按假幣面值、類型設(shè)立分戶帳，并實行帳實分管。4、各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)于每季季末的25日前將沒收的假幣上交現(xiàn)金中心庫，現(xiàn)金中心庫于每季季末解繳至人民銀行。5、經(jīng)辦人員兌換殘幣時，應(yīng)根據(jù)人民銀行制訂的殘幣兌換標(biāo)準(zhǔn)，逐張鑒定應(yīng)兌金額，并當(dāng)著兌換人的面，在損傷幣

8、上加蓋“全額”或“半額”戳記，將實際兌換現(xiàn)金交兌換人當(dāng)面點清。1.3. 重要空白憑證l 相關(guān)規(guī)定1、重要空白憑證是指無面額的經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證。2、重要空白憑證應(yīng)設(shè)立專用總庫管理，總庫必須指定專人管理，各營業(yè)部按柜臺柜員號實施重要空白憑證電腦管理及登記重要空白憑證登記簿。3、重要空白憑證必須納入表外科目核算，以每份（卡、套）一元的假定價格記帳。每日營業(yè)終了或柜員移接交時，必須核對當(dāng)日領(lǐng)入、售出、使用、作廢及結(jié)存的重要空白憑證數(shù)量。4、使用重要空白憑證時，必須按照憑證號碼連續(xù)使用，嚴(yán)禁跳號，更不得擅自更改、銷毀。由銀行簽發(fā)的重要空白憑證，不得預(yù)先加蓋印章備用。5

9、、重要空白憑證使用人員在每日營業(yè)終了前，必須核對其使用及留存情況，做到班班清、日日清，帳表、帳實核對相符。營業(yè)終了，必須將未使用的重要空白憑證入庫保管。6、遺失重要空白憑證，應(yīng)及時向計財部、稽核部報告，以便及時采取措施，協(xié)助防范。7、重要空白憑證保管和使用工作變動，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)，經(jīng)接管人員、監(jiān)交人員核對帳實、帳表相符后，方可辦理交接手續(xù)離崗。8、各營業(yè)部之間不得直接辦理重要空白憑證的橫向調(diào)撥，需調(diào)劑時，應(yīng)通過計財部按上繳和領(lǐng)用憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，實物可由調(diào)入行和調(diào)出行之間辦理交接手續(xù)。9、辦理憑證出售時，經(jīng)辦人員審查是否加蓋預(yù)留印鑒及真?zhèn)?，購買現(xiàn)金支票的是否為基本結(jié)算戶或允許支現(xiàn)的專

10、用結(jié)算戶，同時審查領(lǐng)用人的身份證件。10、開戶單位銷戶、結(jié)清帳戶時，應(yīng)將其未使用的重要空白憑證全部交回，未交回的的重要空白憑證應(yīng)由開戶單位出具證明，由此產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)糾紛，由其自行負(fù)責(zé)。11、作廢重要空白憑證銷毀時，先造具一式兩聯(lián)銷毀清冊，詳細(xì)列明憑證時間、種類、號碼等，并報稽核部，經(jīng)稽核部審批后，派專人共同監(jiān)督銷毀。銷毀清冊永久保管。1.4. 特殊業(yè)務(wù)l 查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)的處理1、各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)依法協(xié)助有權(quán)機關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個人在金融機構(gòu)存款。有權(quán)機關(guān)是指依照法律、行政法規(guī)的明確規(guī)定的司法機關(guān)、行政機關(guān)、軍事機關(guān)及行使行政職能的事業(yè)單位（詳見有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位、個人存款的執(zhí)法

11、機關(guān)一覽表）2、各營業(yè)部應(yīng)嚴(yán)格按“一覽表”所明確的有權(quán)機關(guān)名單及執(zhí)法權(quán)限受理相關(guān)業(yè)務(wù)。3、辦理協(xié)助查詢業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機關(guān)出具下列證件和法律文書：（1）有權(quán)機關(guān)縣團(tuán)級以上（含）機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書。（2）執(zhí)法人員的工作證。4、辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機關(guān)出具下列證件和法律文書：（1）有權(quán)機關(guān)縣團(tuán)級以上（含）機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助凍結(jié)存款通知書，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字的，應(yīng)有主要負(fù)責(zé)人的簽字。（2）執(zhí)法人員的工作證。（3）人民法院出具的凍結(jié)存款裁定書，其他有權(quán)機關(guān)出具的凍結(jié)存款裁定書。5、辦理協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機關(guān)出具下列證件和法律文書：（1）有權(quán)機關(guān)縣團(tuán)

12、級以上（含）機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字的，應(yīng)有主要負(fù)責(zé)人的簽字。（2）執(zhí)法人員的工作證。（3）有關(guān)生效法律文書或行政機關(guān)的有關(guān)決定書。6、查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書，解除凍結(jié)、扣劃通知均應(yīng)由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員依法送達(dá)，各營業(yè)機構(gòu)不得受理有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員以外的人員送達(dá)的上述通知書。7、凍結(jié)單位或個人存款最長期限為6個月，期滿后可以續(xù)凍，逾期未來辦理續(xù)凍手續(xù)的，視為自動解除凍結(jié)措施。8、有權(quán)機關(guān)對于已凍結(jié)的存款再行凍結(jié)的，金融機構(gòu)不予辦理并應(yīng)說明情況。9、辦理協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)將扣劃資金直接劃入有權(quán)機關(guān)指定的帳戶，有權(quán)機關(guān)要求提取現(xiàn)金的，金融機構(gòu)不

13、予協(xié)助。l 掛失業(yè)務(wù)的處理1、掛失按形式分為口頭掛失和正式掛失。2、口頭掛失分為柜臺掛失和函電掛失，口頭掛失后掛失人應(yīng)于5日內(nèi)辦理正式掛失手續(xù)，超過5日掛失自動失效?？陬^掛失可重復(fù)多次辦理。3、正式掛失必須在其原開戶行辦理。4、受理行受理正式掛失業(yè)務(wù)時，必須留存有效身份證件的復(fù)印件。掛失業(yè)務(wù)原則上由存款人本人辦理，因特殊情況需委托他人辦理的，應(yīng)出具存款人委托辦理的證明文件，同時必須留存存款人及代辦人的身份證件復(fù)印件。5、單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件辦理掛失。6、存款人為個人的客戶辦理掛失業(yè)務(wù)時，必須由客戶提供本人有效身份證件，并提

14、供存款種類、帳號、存款日期、金額等有關(guān)情況，經(jīng)查存款確未支取的，方可受理掛失申請。如掛失前存款已支取，銀行不負(fù)責(zé)任。7、如存款人為未成年人，必須由其合法監(jiān)護(hù)人提供身份證件及戶口簿作為代理人代掛，否則不予受理。8、密碼掛失、撤銷掛失、補發(fā)新存單（折、卡）、更換密碼或銷戶等手續(xù)必須由客戶本人憑存單（折、卡）以及有效身份證件辦理，不得由他人代辦。9、已辦理正式掛失但未補發(fā)新存單（折、卡）或支取手續(xù)前，如存款人又找到原存款憑證的，可持身份證件和掛失申請書至原掛失銀行辦理撤銷掛失手續(xù)。已補辦新存單（折、卡）后找到原存款憑證的，營業(yè)機構(gòu)應(yīng)收回原存款憑證，注明“掛失作廢”字樣，按作廢重要空白憑證處理。10、

15、營業(yè)機構(gòu)受理掛失后應(yīng)立即操作交易，正式掛失七日后，方可辦理補領(lǐng)新存單（折、卡）、更換密碼或銷戶手續(xù)。11、存款人死亡后，繼承人申請掛失時，必須持有效的繼承權(quán)證明書及本人身份證件方可辦理掛失手續(xù)，如有財產(chǎn)糾紛時不予掛失。l 存款繼承過戶的處理1、存款人死亡后，合法繼承人應(yīng)向其開戶銀行所在地的公證處或人民法院申請辦理繼承權(quán)證明書，如有爭議，應(yīng)由人民法院出具判決書、裁定書或調(diào)解書，并憑此類證明書到銀行辦理存款過戶或支取手續(xù)。2、存款人死亡后，合法繼承人未出示相關(guān)文件直接辦理支取或轉(zhuǎn)存存款時，銀行將其視為正常支取或轉(zhuǎn)存，銀行對事后發(fā)生的繼承糾紛不負(fù)責(zé)任。3、繼承人在國外的，可憑原存款人的死亡證明和經(jīng)我

16、國駐該國使館、領(lǐng)館認(rèn)證的親屬證明，向我國公證機關(guān)申請辦理繼承證明書，銀行據(jù)此辦理存款繼承手續(xù)。5、存款人死亡后，存（單）折遺失的、密碼泄露的，需由合法繼承人持有效繼承文件辦理掛失手續(xù)，掛失期滿后，才能由繼承人或受托人辦理過戶或支付手續(xù)。l 公民身份聯(lián)網(wǎng)核查1、銀行機構(gòu)在辦理下述人民幣業(yè)務(wù)時，應(yīng)通過公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行驗證：（1）銀行帳戶業(yè)務(wù)，包括開立、變更個人儲蓄帳戶、個人結(jié)算帳戶、單位銀行結(jié)算帳戶。（2）支付結(jié)算業(yè)務(wù)，包括票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡結(jié)算業(yè)務(wù)、匯兌等業(yè)務(wù)。（3）信貸及征信業(yè)務(wù)。（4）反洗錢業(yè)務(wù)。（5）其他業(yè)務(wù)。2、聯(lián)網(wǎng)身份核查結(jié)果的處理原則（1）當(dāng)聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果不一致，但無法確切判

17、斷客戶出示的居民身份證為虛假證件時，不得隨意拒絕為客戶辦理業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)先辦理業(yè)務(wù)，事后再及時進(jìn)一步核實。（2）對于聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果一致，但未反饋照片的，原則上應(yīng)繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。（3）對于身份證號碼不存在、身份證件號碼存在但姓名不匹配或反饋照片不相符的，可要求客戶出示相關(guān)個人的戶口簿、護(hù)照、駕照等其他有效證件，如經(jīng)佐證相關(guān)居民身份證確屬真實證件，銀行機構(gòu)應(yīng)留存相關(guān)證件復(fù)印件，并繼續(xù)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。（4）對于高校新生或在讀生，當(dāng)核查結(jié)果不一致且無法判別其身份證真?zhèn)螘r，可要求其出示錄取通知單或?qū)W生證是否與記載的姓名一致，核對一致的，應(yīng)繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)，同時留存錄取通知書或?qū)W生證復(fù)印件，詳細(xì)登記其聯(lián)系方式，并及

18、時對其身份證件真?zhèn)芜M(jìn)一步核實。1.5. 帳務(wù)核對1、帳務(wù)核對包括與客戶、與其他金融機構(gòu)、系統(tǒng)內(nèi)往來、業(yè)務(wù)部門之間等。2、對帳工作中，會計人員、客戶經(jīng)理（含營業(yè)部負(fù)責(zé)人）要各司其職、明確責(zé)任、密切配合共同完成。會計人員負(fù)責(zé)提供真實、準(zhǔn)確、完整的對帳數(shù)據(jù)及單據(jù)，以及收回的對帳單據(jù)回執(zhí)的核對與保管?？蛻艚?jīng)理（含營業(yè)部負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)對帳單據(jù)的發(fā)送和收回，并對收回的對帳單據(jù)回執(zhí)的真實性負(fù)責(zé)。3、營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)建立登記制度，詳細(xì)記錄單據(jù)的發(fā)出及收回情況，會計人員與客戶經(jīng)理（含營業(yè)部負(fù)責(zé)人）之間對帳單據(jù)的交接，經(jīng)辦人員簽字后領(lǐng)取。存款人或其他金融機構(gòu)自行到營業(yè)網(wǎng)點柜臺領(lǐng)取對帳單據(jù)的，營業(yè)網(wǎng)點要確認(rèn)存款人的真實身份

19、，無誤后，由經(jīng)辦人員簽字后領(lǐng)取。特殊原因?qū)螕?jù)在規(guī)定時間內(nèi)無法發(fā)出或送達(dá)的，客戶經(jīng)理（含營業(yè)部負(fù)責(zé)人）應(yīng)進(jìn)行登記，妥善保管其對帳單據(jù)，并積極與存款人聯(lián)系，完成對帳工作。發(fā)出的對帳單據(jù)，營業(yè)網(wǎng)點要加蓋業(yè)務(wù)公章。收回的對帳單據(jù)回執(zhí)，存款人應(yīng)加蓋預(yù)留銀行印鑒，營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)予以審核。單位定期存款帳戶，在帳戶開立時，由營業(yè)網(wǎng)點與存款人對帳，存款未到期，部分提前支取或續(xù)存，在支取或續(xù)存當(dāng)日予以核對。4、詳細(xì)操作流程參照我社下發(fā)的對帳管理辦法。1.6. 資金調(diào)拔資金調(diào)撥是指我社系統(tǒng)內(nèi)營業(yè)部與總社之間相互調(diào)撥及人民銀行與其他金融機構(gòu)之間相互調(diào)撥。1資金調(diào)撥必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度?？偵鐚嵭匈Y金計劃員提出、計財部負(fù)

20、責(zé)人審核，分管社領(lǐng)導(dǎo)審批制度。2縣城營業(yè)部需要調(diào)撥資金時先實行電話申報，再履行上述審批程序，報計財部負(fù)責(zé)人審核，分管社領(lǐng)導(dǎo)審批制度。3 我社每筆資金調(diào)撥，需由資金計劃員填寫資金調(diào)撥通知單、經(jīng)審批后，出納員（柜臺主管）即可按通知單內(nèi)容在規(guī)定的銀行賬戶間辦理資金劃撥業(yè)務(wù)。4資金調(diào)撥通知單作為我社款項劃撥的重要依據(jù)，應(yīng)隨傳票附件進(jìn)行管理，并建立資金調(diào)撥臺帳予以記錄，以便審核我社的資金狀況，對于同一筆資金的調(diào)撥，嚴(yán)禁重復(fù)申請或?qū)徟?. 存款類業(yè)務(wù)介紹2.1. 個人存款部分l 基本規(guī)定：1、我社辦理儲蓄存款業(yè)務(wù)必須堅持“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”的原則。2、個人存款采用實名制。只支持個

21、人客戶，憑有效證件建立客戶資料并與客戶信息關(guān)聯(lián)。3、辦理個人存取款業(yè)務(wù)時，單筆金額達(dá)到或超過5萬元,存款人應(yīng)提供身份證件,若屬代理人辦理存款業(yè)務(wù),代理人需提供代理人身份證件; 若屬代理人辦理取款業(yè)務(wù),代理人需提供存款人和代理人的身份證件。4、凍結(jié)(可用余額內(nèi)可以辦理)、掛失、質(zhì)押的賬戶不得辦理支取交易。5、支持活期存款賬戶各種已簽訂協(xié)議的代發(fā)、代扣自動處理業(yè)務(wù)和無折存款業(yè)務(wù)，除自動扣款和強制劃款外，不得辦理無折取款。l 個人活期儲蓄存款的有關(guān)規(guī)定：1、活期儲蓄存款是一種沒有固定存期,儲戶憑存折/卡可以隨時存取的儲蓄存款。2、起存金額一元,多存不限,按季結(jié)息。3、活期儲蓄賬戶只能辦理現(xiàn)金存取款業(yè)

22、務(wù),不能辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。4、活期儲蓄結(jié)算賬戶既能辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù),也能辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。l 個人整存整取儲蓄存款的有關(guān)規(guī)定：1、整存整取定期儲蓄存款一次存入,約定存期,到期后一次性支取本息的儲種。2、起存金額50元,存期分3月,6月,1年,2年,3年,5年。3、可以全部或部分提前支取,提前支取時必須憑存單/折及本人身份證件辦理。l 個人零存整取儲蓄存款的有關(guān)規(guī)定：1、零存整取定期儲蓄存款約定存期,固定每月存儲額,到期支取本息的儲種。2、每月固定存入金額,5元起存,存期分1年,3年,5年。3、可以提前支取,不能部分提前支取. 提前支取時必須憑存單/折及本人身份證件辦理。4、允許當(dāng)月預(yù)存下月資金;允許

23、漏存,但次月必須補存, 續(xù)存和補存允許同時進(jìn)行， 若次月未補存,從漏存當(dāng)月起的利息按支取日掛牌公告的活期利率計算。l 個人教育儲蓄存款的有關(guān)規(guī)定：1、教育儲蓄是指城鄉(xiāng)居民為其子女接受非義務(wù)教育（九年義務(wù)教育之外的全日制高中、大中專、碩士、博士研究生）積蓄資金開辦的儲種,對象為在校小學(xué)四年級以上學(xué)生（含四年級）。2、采用零存整取的方式，最低起存50元，本金合計最高限額2萬元；存期分1年、3年、6年。3、利息免征利息所得稅。4. 享受免征利息所得稅優(yōu)惠政策的對象必須是正在接受非義務(wù)教育的在校學(xué)生。開戶時，憑儲戶本人戶口簿（戶籍證明）或居民身份證，以儲戶本人的姓名開立存款帳戶。到期時，儲戶必須持存折

24、、身份證或戶口簿和“證明”支取本息。l 個人定活兩便儲蓄存款的有關(guān)規(guī)定：1、定活兩便不約定存期，可以隨時支取，利息根據(jù)支取日實際存期而定的儲種。2、起存金額50元,存期不限,隨時可以支取。l 個人通知存款的有關(guān)規(guī)定：1、個人通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期,支取時需提前通知金融機構(gòu),約定支取存款日期和金額,方可支取的存款。2、通知期限：開戶時約定通知期限，通知期限分為一天、七天、七天自動轉(zhuǎn)存。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款必須提前七天通知約定支取存款，個人七天自動轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)是指個人5萬元及5萬元以上的資金自存入日起，每七天按通知存款的利率自動結(jié)息，自動扣稅，同時將

25、上一結(jié)息日的本金和稅后利息自動轉(zhuǎn)入下一周期進(jìn)行復(fù)利計息，客戶無需到柜臺辦理預(yù)約支取的交易。3、最低起存金額：個人為5萬元；最低支取金額：個人為5萬元，存款人需一次性存入，可以一次或分次支取。個人留存金額最低5萬元。部分支取留存金額不足5萬元的予以清戶。4、通知存款為記名式存款,個人通知存款為記名存折或存單形式，存折或存單必須注明“通知存款”字樣。l 具體的操作規(guī)定：1、系統(tǒng)支持現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳開戶，轉(zhuǎn)帳開戶交易中轉(zhuǎn)出帳號只能是個人活期帳戶，轉(zhuǎn)帳開戶交易完成后系統(tǒng)聯(lián)動補登存折交易打印轉(zhuǎn)出存折的取款記錄。2、柜員辦理開戶時存折、存單打印出錯,不能手工填寫,不能重打原交易,不能沖正原交易,存折打印錯誤需換

26、憑證，存單打印錯誤需銷戶重開。3、系統(tǒng)自動登記相關(guān)登記簿，如開銷戶登記簿。4、通存通兌控制方式：通存通兌、非通存通兌。非通存通兌的卡或存折只能在卡或存折的開戶網(wǎng)點辦理業(yè)務(wù)。5、通存通兌的帳戶必須設(shè)置密碼（必須留6位），無密碼的不能辦理通兌業(yè)務(wù)。通存通兌包括活期存款的續(xù)存、續(xù)取,定期一本通存款的提支、銷戶。6、定期存單部提后產(chǎn)生新賬號，新存單均沿用原戶名、利率、原起息日、原到期日。7、柜員做部提交易需注意提醒客戶是否確實需要提前支取該資金。8、存單掛失滿七天后允許直接進(jìn)行掛失銷戶，銷戶類型中柜員應(yīng)選擇掛失銷戶，存折掛失后不允許直接掛失銷戶，需掛失補開后才能辦理正常銷子戶和銷戶交易。2.2. 單位

27、存款部分l 基本規(guī)定：1、單位存款是指企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、部隊和社會團(tuán)體等單位在金融機構(gòu)辦理的人民幣存款，包括定期存款、活期存款、通知存款、協(xié)定存款及中國人民銀行批準(zhǔn)的其他存款。2、任何單位和個人不得將公款以個人名義轉(zhuǎn)為儲蓄存款，任何個人不得將私款以單位名義存入金融機構(gòu)，任何單位不得將個人或者其他單位的款項以本單位名義存入金融機構(gòu)。3、一個單位不允許開立多個基本存款賬戶，基本存款賬戶與一般存款賬戶不得在同一營業(yè)網(wǎng)點，同一營業(yè)網(wǎng)點不得為同一單位開立多個同類型賬戶。l 單位定期存款的有關(guān)規(guī)定：1、金融機構(gòu)對單位定期存款實行帳戶管理，單位存入定期存款時，必須提交開戶申請書，營業(yè)執(zhí)照正本等，并預(yù)留印簽。

28、開戶銀行開出單位定期存款證實書，該證實書不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。2、財政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構(gòu)。3、單位定期存款起存金額為1萬元，多存不限。單位定期存款檔次與定期儲蓄存款檔次一致。l 單位通知存款的有關(guān)規(guī)定：1、單位通知存款指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構(gòu)，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。2、單位通知存款包括一天通知、七天通知和七天通知自動轉(zhuǎn)存，一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款必須提前七天通知約定支取存款。3、最低起存金額：單位為50萬元；最低支取金額：單位為50萬元，存款人需一次性存入，可以一次或分次支取

29、。單位留存金額最低50萬元，部分支取剩余金額不足留存金額的予以清戶。4、通知存款為記名式存款,單位通知存款采用開戶證實書的形式，證實書上必須注明“通知存款”字樣。l 具體的操作規(guī)定：1、注冊驗資賬戶驗資成功后，柜員應(yīng)通過賬戶信息修改交易將臨時賬戶改為基本賬戶或一般賬戶。2、單位定期存款不允許自動轉(zhuǎn)存，單位定期存款和通知存款均不允許通存通兌，單位定期存款只能部分提前支取一次，且剩余金額不能低于起存金額。3、單位定期存款和通知存款支取時只能以轉(zhuǎn)帳方式轉(zhuǎn)入其基本存款帳戶，不得將單位定期存款和通知存款用于結(jié)算或從定期存款和通知存款帳戶中提取現(xiàn)金。4、同一單位存入多筆定期存款或通知存款，必須每筆存款預(yù)留

30、一套印簽。5、單位通知存款的預(yù)約金額在預(yù)約支取日必須一次性支取，不能分次支取，否則視同違約處理，單位通知存款違約處理同個人通知存款。6、單位活期存款銷戶前應(yīng)先進(jìn)行單戶計息，結(jié)清賬戶利息再辦理轉(zhuǎn)帳或現(xiàn)金支付，將帳戶的余額結(jié)為零，客戶有空白憑證的還應(yīng)辦理客戶憑證退回。7、本行開有多個活期賬戶的，非基本存款賬戶未撤消時，基本存款賬戶不得銷戶。非正常狀態(tài)的賬戶不得銷戶，有未歸還貸款、有相關(guān)未到期承兌、有相關(guān)未到期的定期賬戶等的活期賬戶均不能銷戶銷戶時，賬戶的余額、積數(shù)必須均為零。l 帳戶管理的有關(guān)規(guī)定：1、人民銀行對下列單位帳戶實行核準(zhǔn)制度：基本存款帳戶、臨時存款帳戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）

31、、預(yù)算單位專用存款帳戶。2、存款人應(yīng)以實名開立銀行結(jié)算帳戶，銀行負(fù)責(zé)對存款人開戶資料的真實性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。3、臨時存款帳戶：（1）單位因增資驗資需要開立銀行結(jié)算帳戶的，應(yīng)持其基本存款帳戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款帳戶。該帳戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款帳戶管理。（2）存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其住所地開立一個臨時存款帳戶，不得開立其他銀行結(jié)算帳戶。存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款帳戶。建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款帳戶。（3）注冊

32、驗資戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人一致。存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款帳戶后，需要在臨時存款帳戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于帳戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。（4）臨時存款帳戶展期的具體程序：存款人在臨時存款帳戶有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長帳戶使用期限的申請，填寫“臨時存款帳戶展期申請書”，并加蓋單位公章，連同臨時存款帳戶開戶許可證及開立臨時存款帳戶的證明文件通過開戶銀行報人民銀行核準(zhǔn)后展期，但最長（含展期）不得超過兩年。對帳戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在帳戶兩年期滿后，撤消原帳戶，重新出具開戶依據(jù)，申請開立新的

33、臨時存款帳戶。4、專用存款帳戶：存款人憑辦法第十九條規(guī)定的同一證明文件，只能開立一個專用存款帳戶。辦法第十九條規(guī)定：存款人申請開立專用存款帳戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款帳戶規(guī)定的證明文件、基本存款帳戶開戶登記證和下列證明文件：（1）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房資金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。（2）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。（3）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。（4）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。（5）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具政權(quán)公司或證券管理部門的證明。（6）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或

34、期貨管理部門的證明。（7）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。（8）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款帳戶存款人的有關(guān)證明。（9）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。（10）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。5.自然人開立個人銀行結(jié)算帳戶，出具下列證明文件：中國居民：居民身份證或臨時身份證；軍人：軍人身份證件；武警：武警身份證港澳居民：港澳居民往來內(nèi)地通行證外國公民：護(hù)照還可憑下列證明文件開立個人銀行結(jié)算帳戶：境內(nèi)中國公民：出具戶口簿或護(hù)照；軍隊（武裝警察）離退休干部：離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退

35、休證、軍事院校學(xué)員證；境內(nèi)（外）中國籍華僑：中國護(hù)照。6.預(yù)留簽章：(1) 存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章。(2) 存款人結(jié)算帳戶的帳戶名稱、開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但下列情形除外：因注冊驗資開立的臨時存款帳戶，其帳戶名稱為工商管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留的銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算帳戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；預(yù)留銀行簽章中公

36、章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，帳戶名稱應(yīng)與其保持一致；沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算帳戶，其預(yù)留簽章中公章或財務(wù)專用章應(yīng)是個體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。(3) 客戶開戶時應(yīng)加蓋預(yù)留印鑒一式三張，其中一張建庫返回后退客戶，一張支行主管會計自留，一張留存建庫部門。(4)開戶行會計人員對客戶交來的印鑒卡應(yīng)作如下審查：字跡和輪廓清晰，印油均勻，沒有斷筆。預(yù)留印鑒是否為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的私章。預(yù)留印鑒是否使用牛角質(zhì)、有機玻璃等硬質(zhì)材料刻制的印章，橡皮章和原子印章易變形，應(yīng)勸其按要求重新刻制。 單位章和私章是否按要求在印鑒卡的居中位置清晰

37、蓋正，對壓線、印章相互貼連、交叉、重影、模糊、印油擴散、卡片折疊、卡片表面不整潔，以及印鑒卡背面未加蓋該單位的行政公章等印鑒均不受理，應(yīng)要求重新蓋章。 帳號、戶名（法人全稱或規(guī)范化簡稱）、啟用日期、開戶日期、地址、聯(lián)系電話、帳戶類型等要求，是否填寫齊全，真實。 (6) 單位辦理更換印鑒時經(jīng)辦人必須是該單位的法定代表人或財務(wù)人員，并出示該單位公函證明或授權(quán)書方可辦理。7、印鑒掛失：遺失行政公章（財務(wù)專用章）的，提供開戶許可證、書面申請、原印鑒副卡、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等證明文件，法人辦理的出示其身份證件、非法人辦理的應(yīng)提供授權(quán)書及代理人身份證件。遺失個人印章，提供經(jīng)本人簽名確認(rèn)的書面申請

38、、原預(yù)留印章的個人身份證件，由法人（負(fù)責(zé)人）直接辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請及法人（負(fù)責(zé)人）的身份證件，授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請及法人（負(fù)責(zé)人）的身份證件及其授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件。印鑒掛失后，如客戶提交的票據(jù)日期在印鑒更換以前，且票據(jù)在有效期內(nèi)，應(yīng)按原印鑒核對。8、存款人開立單位銀行結(jié)算帳戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)；但注冊驗資戶轉(zhuǎn)為基本存款戶和借款轉(zhuǎn)存開立的一般戶除外。正式開立之日指：核準(zhǔn)類帳戶為人民銀行核準(zhǔn)日期；非核準(zhǔn)類帳戶為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。9、長期不動戶的管理：銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行

39、結(jié)算帳戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入營業(yè)部不動戶管理。當(dāng)存款人需要重新啟用原帳戶時，應(yīng)向銀行出具合法擁有該帳戶支配權(quán)的證明文件，經(jīng)開戶銀行確認(rèn)后核對帳務(wù)，補辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款后方可重新申請開立和使用帳戶。10、銷戶：（1）存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該帳戶。 （2）存款人撤銷銀行結(jié)算帳戶，必須與開戶銀行核對帳戶余額，交回各種重要空白憑證及結(jié)算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人為按規(guī)定交回各種重要空白憑證及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的由其自行承擔(dān)。11、單位活期存款具體支現(xiàn)規(guī)定如下：（1）基本

40、存款帳戶可以支現(xiàn)（2）一般存款帳戶不得支現(xiàn)（3）專用存款帳戶：基本建設(shè)資金、更新改造資金、糧、棉、油收購資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)來發(fā)資金、住房基金、社會保障基金、業(yè)務(wù)支出資金、單位內(nèi)部黨團(tuán)工會經(jīng)費、其他需要專項管理和使用的資金專戶可以支現(xiàn)；財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、單位銀行卡備用金、收入?yún)R繳資金不能支現(xiàn)。（4）臨時存款賬戶分為異地建筑施工及安裝臨時戶、異地從事臨時經(jīng)營活動臨時戶、臨時機構(gòu)臨時戶、注冊驗資臨時戶，可以支現(xiàn)。2.3. 計結(jié)息的有關(guān)規(guī)定：l 計息方法：采取積數(shù)計息法和逐筆計息法兩種方法計息；1、采取積數(shù)計息法的有：個人活期存款、單位活期存款、通

41、知存款、協(xié)定存款、零存整取；2、用逐筆計息法的有：單位定期存款、個人整存整取、定活兩便、存本取息、整存零取存款按實際天數(shù)逐筆計息。l 計息規(guī)定：1、個人活期存款按季結(jié)息，每季季末月的20日為結(jié)息日，按結(jié)息日掛牌公告的活期利率計息；未到結(jié)息日清戶的，按清戶日掛牌公告的活期存款利率計息到清戶前一日止。2、單位活期存款按季結(jié)息，每季季末月的20日為結(jié)息日，按結(jié)息日掛牌公告的活期利率計息，計息期間遇利率調(diào)整分段計息；未到結(jié)息日清戶的，按清戶日掛牌公告的活期存款利率計息到清戶前一日止。3、整存整取定期存款到期支取按存入日約定利率計息，提前支取和逾期支取期間的利息一律按支取日掛牌公告的活期利率計算4、定活

42、兩便存款按支取日掛牌公告的一年期以內(nèi)（含一年）相應(yīng)檔次的定期整存整取存款利率打六折計算。存起不滿三月的，按實際天數(shù)計付活期利息；存起三月以上不滿半年的，整個存期按支取日整存整取三個月存款利率打六折計息；存期半年（含）以上不滿一年的，整個存期按支取日整存整取半年期存款利率打六折計息；存期在一年以上的（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日整存整取一年期儲蓄存款利率打六折計息。5、零存整取存款到期支取按存入日約定利率計算，遇利率調(diào)整不分段計息；提前支取和逾期支取期間的利息均按支取日掛牌公告的活期存款利率計算。當(dāng)月漏存的，應(yīng)于次月補存。次月未補存的，以后存入部分按支取日掛牌公告的活期利率計算。

43、6、教育儲蓄存款利息規(guī)定，提供的“證明”，享受教育儲蓄存款到期的優(yōu)惠利率，“證明”是指湖南省國家稅務(wù)局統(tǒng)一印制的“正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明”；適用利率（提供證明）：一年期，按開戶日一年期整存整取利率；三年期，按開戶日三年期整存整取利率；六年期，按開戶日五年期整存整取利率。7、通知存款的計息規(guī)定：存款人按約定支取通知存款，所支取的通知存款按支取日掛牌公告的通知存款利率計付利息;存款人未按約定取款，以下情況按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息：（1）實際存期不足通知期限的，支取部分按活期存款利率計付利息;（2）未提前通知而隨時支取的，支取部分按活期存款利率計付利息;（3）已辦理通知手續(xù)而

44、提前支取或逾期支取，支取部分按活期存款利率計付利息;（4）支取金額不足或超過約定金額的，約定金額的部分按相應(yīng)檔次的通知存款利率計息,不足約定金額的部分系統(tǒng)自動登記違約金額, 超過約定金額的部分支取時按活期存款利率計付利息;（5）支取金額不足最低支取金額的，按活期存款利率計付利息;（6）系統(tǒng)自動登記成違約金額的部分,存款人不能再進(jìn)行預(yù)約,銷戶時累計違約金額的整個存期按活期存款利率計付利息3. 結(jié)算類業(yè)務(wù)介紹3.1. 定義l 支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、信用卡、和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則：恪守

45、信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配；銀行不墊款。3.2. 票據(jù)相關(guān)規(guī)定l 票據(jù)是指支票、匯票和本票，其中匯票包括銀行匯票、商業(yè)匯票。l 支票的基本規(guī)定支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。1、支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能背書轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳，可以背書轉(zhuǎn)讓。2、支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款，支票的金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的支票無效，銀行不予受理。3、支票的提示付款期為出票日起10天，超過提示付款期提示付款的，持票人開戶銀行不予

46、受理，付款人不予付款。4、出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額，禁止簽發(fā)空頭支票及遠(yuǎn)期支票。5、禁止銀行代客戶填寫支票。l 商業(yè)匯票的基本規(guī)定商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，商業(yè)匯票按承兌人不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。l 銀行承兌匯票的基本規(guī)定1銀行承兌的商業(yè)匯票為銀行承兌匯票。銀行承兌匯票的付款人為承兌銀行。2出票（簽發(fā)）應(yīng)由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。3單張銀行承兌匯票的金額不得超過500萬元。4銀行承兌匯票的期限自出票日至到期日最長不超過6個月。5銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交

47、存開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的承兌金額轉(zhuǎn)作墊款處理，并按照每天萬分之五計收利息。3.3. 結(jié)算方式相關(guān)規(guī)定l 結(jié)算方式是指匯兌、委托收款和托收承付。l 通過大小額支付系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)操作。l 大額支付系統(tǒng)基本規(guī)定1大額支付系統(tǒng)是中國現(xiàn)代支付系統(tǒng)的重要組成部分，其系統(tǒng)能夠處理同城和異地在規(guī)定金額起點以上的大額貸記支付業(yè)務(wù)、緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)以及特定的即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，實行逐筆實時處理，全額清算資金。2工作運行時間8：3017：00；（節(jié)假日休息）。3暫無起點金額

48、限制。4處理同城、異地結(jié)算業(yè)務(wù)。5采用錄入、復(fù)核模式對業(yè)務(wù)進(jìn)行操作。錄入員作相關(guān)帳務(wù)處理。（即錄入時下客戶存款帳） 6每成功處理一筆業(yè)務(wù)后，及時查看該筆業(yè)務(wù)狀態(tài)是否為“已清算”。8受理查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)時，必須在一個工作日內(nèi)答復(fù)。做到“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，及時處理”。9在處理來帳掛帳業(yè)務(wù)時，必須在三個工作日內(nèi)及時處理。l 小額支付系統(tǒng)基本規(guī)定1小額支付系統(tǒng)是中國現(xiàn)代支付系統(tǒng)的重要組成部分，主要處理跨行同城、異地紙質(zhì)截留的借記支付以及金額在規(guī)定起點以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)。支付指令批量或?qū)崟r發(fā)送，凈額清算資金。2工作運行時間：24小時連續(xù)運行，逐筆發(fā)起，組包發(fā)送，實時傳輸，雙邊軋差，定時清算

49、。3小額系統(tǒng)實行7*24小時連續(xù)運行，系統(tǒng)每一工作日運行時間為前一自然日16：00至本自然日16：00。4小額支付業(yè)務(wù)的金額限制：貸記業(yè)務(wù)為單筆不超過2萬元，借記業(yè)務(wù)無限制。5處理同城、異地結(jié)算業(yè)務(wù)。6采用錄入、復(fù)核模式對業(yè)務(wù)進(jìn)行操作。錄入員作相關(guān)帳務(wù)處理。7受理查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)時，必須在一個工作日內(nèi)答復(fù)。做到“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，及時處理。8在處理來帳掛帳業(yè)務(wù)時，必須在三個工作日內(nèi)及時處理。4. 票據(jù)類業(yè)務(wù)介紹4.1. 票據(jù)的定義及功能l 票據(jù)的定義：狹義：由出票人依照法定格式和程序簽發(fā)，約定在見票或票據(jù)上指定的到期日無條件由自己或委托他人，以支付一定金額為目的的一種有價證券，包括匯

50、票、本票、支票。廣義：商品交換和信用活動中，用于反映人們之間債權(quán)、債權(quán)關(guān)系的發(fā)生、轉(zhuǎn)移和償付的一種工具，不僅包括匯票、本票、支票，還包括發(fā)票、倉單等在貿(mào)易中使用的各種文據(jù)。 銀行匯票 匯票 商業(yè)匯票 銀行承兌匯票票據(jù) 本票 商業(yè)承兌匯票 支票 l 票據(jù)的主要功能匯兌功能：將現(xiàn)金存入銀行辦銀行匯票給異地客戶。信用功能：利用商業(yè)承兌票購貨，相當(dāng)于銷貨人給購貨人的一筆信用貸款。支付功能：支票客戶簽發(fā)支票委托銀行付款，而不必現(xiàn)金購貨。結(jié)算功能：互有債務(wù)的雙方通過本票清償債務(wù)，差額由現(xiàn)金支付。融貨功能：將未到期的商業(yè)匯票到銀行貼現(xiàn)。4.2. 票據(jù)行為l 票據(jù)行為的特征：票據(jù)行為是一種特殊的民書法律行為，

51、與一般民書法律行為有相同之處，但也有很多不同之處。要式性：票據(jù)行為必須依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，在票據(jù)上載明法定事項并交付。具體為票據(jù)行為必須是書面行為，行為人必須在票據(jù)上簽章，票據(jù)行為必須遵照票據(jù)法規(guī)定的方式和內(nèi)容進(jìn)行記載。無因性：票據(jù)行為只要符合法律規(guī)定的形式要件，就發(fā)生效力，不受原因關(guān)系或資金關(guān)系的影響。文義性：票據(jù)行為是以票據(jù)上記載的事項為依據(jù)的，持票人的票據(jù)權(quán)利和債務(wù)人的票據(jù)義務(wù)都是按照票據(jù)上的記載事項來確定的，不能以票據(jù)上記載事項以外的事實或證據(jù)來改變票據(jù)上記載的內(nèi)容。獨立性：票據(jù)上有多個票據(jù)行為時，如有出票、背書、承兌、保證等行為，各個行為都獨立發(fā)生效力，互不影響，其中一個行為為無效，并

52、不影響其他行為的效力。l 票據(jù)行為包括：出票、背書、承兌、保證。1、出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給付款人的票據(jù)行為。（1）出票人與付款人必須有真實的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源，不得簽發(fā)無對價的票據(jù)。（2）票據(jù)上未記載規(guī)定事項的，票據(jù)無效。（3）票據(jù)大小寫金額不一致的，票據(jù)無效。（4）票據(jù)的出票日期、收款人名稱、金額更改的（包括匯票的實際結(jié)算金額更改的），票據(jù)無效。（5）出票人簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效。2、背書是指在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。（1）背書的種類轉(zhuǎn)讓背書以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的而進(jìn)行的背書，它具有權(quán)利轉(zhuǎn)移、權(quán)利擔(dān)保和權(quán)利證明的效力。非轉(zhuǎn)讓背書并

53、非以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的，而是以委托他人收款或擔(dān)保債務(wù)為目的的背書。如委托收款背書和質(zhì)押背書。（2）背書行為的特征：具備票據(jù)行為的基本特征：要式性、無因性、文義性、獨立性，還具備：不可分性必須是將全部票據(jù)權(quán)利同時轉(zhuǎn)讓給一個人。單純性背書必須是無條件的，如附條件，條件無效，但不影響背書的效力。（3）如何作成背書轉(zhuǎn)讓背書出票人：邵陽市鋼鐵集團(tuán)有限公司 票據(jù)記載收款人：邵陽市金屬回收公司 被背書人：湘潭市物資公司湘潭市鐵合金廠被背書人：湘潭市物資公司被背書人：湘潭市鐵合金廠法人代表名章或授權(quán)代理人名章 邵陽市金屬回收公司財務(wù)專用章 背書人簽章 年 月 日法人代表名章或授權(quán)代理人名章湘潭市物資公司財務(wù)專

54、用章 背書人簽章 年 月 日如果上述票據(jù)到銀行辦理貼現(xiàn)如果上述票據(jù)到期辦理委托收款上述票據(jù)未到期辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)湘潭市鐵合金廠持上述票據(jù)到湘潭市雨湖農(nóng)村合作銀行辦理質(zhì)押貸款。上述辦理質(zhì)押的票據(jù)，當(dāng)主債務(wù)履行完畢，票據(jù)解除質(zhì)押時，由被背書人以單純交付的方式將質(zhì)押票據(jù)退還背書人。如未能如期履行債務(wù)，被背書人依法實現(xiàn)質(zhì)權(quán)，但不得將票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或者貼現(xiàn)。注釋：單純交付是指持票人在票據(jù)上未作任何轉(zhuǎn)讓事項的記載而直接將票據(jù)交與他人的一種法律行為。如何認(rèn)定背書連續(xù)? A、票據(jù)上各項背書必須在形式上是有效的； B、背書的連續(xù)僅指權(quán)力轉(zhuǎn)讓背書，不含委托收款背書和質(zhì)押背書； C、票據(jù)上各項記載的先后順序必須是連

55、續(xù)的； D、后次背書的背書人與前次背書的被背書人必須具有同一性。對被背書人書寫的是規(guī)范化簡稱，導(dǎo)致與背書簽章不一致的，可從實際出發(fā)，視同二者同一。背書不連續(xù)的票據(jù)的處理： A、如果背書不連續(xù)，背書不能更改的，則付款人可拒絕付款。 B、如果因記在事項不規(guī)范、不完整而導(dǎo)致背書不連續(xù)的，可以由原記載人更改記載事項，使之連續(xù)，持票人在行使票據(jù)權(quán)力。如未使用規(guī)范化簡稱、簽章未使用財務(wù)專用章而使用其他印章的，可采取上敘辦法。 （5）關(guān)于禁止背書 禁止背書：法律賦予票據(jù)有關(guān)當(dāng)事人有權(quán)對票據(jù)權(quán)力的轉(zhuǎn)讓加以限制。A、出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，該票據(jù)失去流通性，即使轉(zhuǎn)讓也不發(fā)生票據(jù)法上的效力，受讓人不享有票據(jù)權(quán)力。 B、背書人在背書欄記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，并不會喪失票據(jù)的流通性。但背書人對被背書人的后手不負(fù)票據(jù)責(zé)任。 C、出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，持票人不得作質(zhì)押背書，不得貼現(xiàn)。背書人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)，貼現(xiàn)或質(zhì)押后的持票人不得對此背書人行使票據(jù)權(quán)力。3、承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。（1）銀行匯票是見票即付，無需提示承兌。 商業(yè)匯票屬于定日付款的票據(jù)，需在票據(jù)到期日前提示承兌。（2）在規(guī)定的時間內(nèi)未提示承兌的，持票人喪失對所有前