對審計報告的意見回復單

1、對審計報告（征求意見稿）的意見回復單深圳市羅湖區(qū)審計局：深羅審征 號審計報告征求意見書及審計報告收悉。對審計報告的意見如下:法定代表人簽字：（單位公章）年 月 日說明：1、本單隨審計報告（征求意見稿）附發(fā)；2、征詢意見欄不夠時，可附同樣規(guī)格的紙張。書寫時請用鋼 筆或毛筆，字跡請勿潦草。3、經(jīng)濟責任人請在單位公章處簽字。對審計報告征求意見稿回復意見的函（例文）對XX市審計局審計報告征求意見書的回復貴局今年X月X日至X月X日對我單位XXXX年至XXXX年財務收支情況進行了就地審計， 并于XXXX年 X月 X日將審計報告征求意見書（以下簡稱審計報告）送達我單位?，F(xiàn)就審計報告提出如下意見：、審計工作是

2、依法進行的，審計報告基本是實事求是的。本次審計對我公司的經(jīng)營情況、財務收支情況進行了全面的審查，審計報告既肯定我公司做到了國有資產(chǎn)的保值和增值，又指出了我公司在經(jīng)營運作和財務收支中存在的 問題，所列基本符合事實。二、公司基本情況及對審計處理意見”的幾點要求和意見。我公司XXXX年胡由省政府以X府函199 X XXX號文批準成立，政府明確要求公司主要任 務是積極多渠道爭取和籌集農業(yè)建設資金，促進XX省農業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。公司當時的主要業(yè)務是對口國家六大投資公司中的農業(yè)、林業(yè)兩大投資公司投資 XX省的業(yè)務，以及國家計委對 XX省的投資業(yè)務。公司成立時省 計委、省財政都沒有安排啟動資金，通過幾年來的努力，

3、公 司已具有XXXX萬元注冊資產(chǎn)，XXXX年創(chuàng)稅利總額XXX萬元，上繳所得稅XXX萬元，上繳流轉 稅XX萬元。目前公司正投資 XXX建設XX省農業(yè)高新技術推廣大樓，項目建成后對促進XX省農業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展有著深遠的影響。除此之外，公司積極參和配合省計委及有關部門多爭取國家投資XX省的項目XXX多個，資金XX多億元，其中農、林、牧、漁、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等資金XX億元，以工代賑資金 X億元，飛來峽水利樞紐工程 XX乙元。根據(jù)公司的實際情況及審計報告提出的存在問題和處理意見，部分申述我們的要求 和意見，希望 審計組能夠采納。1.對賬外公款”發(fā)生額處以X%的罰款。我們要求將 賬外公款”中個人存款XX萬元及應 歸入

4、大賬的應收貨款 XXXXXXX元不計入罰款發(fā)生額。對調整后的余額 XXXXXXX元處以1X% 的罰款計XXXXXX元，減少罰款 XXXXXX元。2要求 賬外公款”中發(fā)放的福利、節(jié)日補貼在大賬中工資”費用列支，然后調整應納所得額。因為 應付福利費”科目只列文職工的醫(yī)療費用及困難補助等。同時應付福利費”科目的余額只有XX萬元，如果列入該科目會出現(xiàn)很大的紅字。3.我公司XXXX年至XXXX年免征 企業(yè)所得稅。XXXX年至XXXX年賬外公款中收取的資金 占用費、咨詢費XXXXXX元扣除費用XXXXXX元和應繳營業(yè)款 XXXXX元后余額XXXXXX元,應相應調減應納稅所得額 XXXXXX元。4.賬外公款

5、中業(yè)務接待費 XXXXXX元，其中XXXX年 XXXXX元，XXXX年 XXXXX元。按我公 司營業(yè)額計算XXXX年有業(yè)務接待費XXXX元、XXXX年有業(yè)務接待費XXXXX,沒有超過納稅 調整額。因此，應相應調減應納稅所得額xxxxx元。以上3、4項合計應減少應納稅所得額 XXXXXX元，減少應納所得稅 XXXXX元。5對資金管理不善問題。我們認為，公司投資XX市、XX市等項目的資金，都是國家有關部門投資或向 銀行拆借的投資資金，投資前都是經(jīng)過 項目論證和可行性研究分析， 經(jīng)有關 部門審批批準建設的。 對于資金回收困難和達不到預期效益，主要是經(jīng)濟形勢及市場發(fā)生變化的風險問題，不應作為違規(guī)拆借資

6、金和資金管理不善問題。三、通過這次審計，使我們進一步認識到:1設立賬外公款是違反財經(jīng)紀律的行為。以前我們對賬外公款”從思想上、認識上以及操作上只是作為公司的另一套賬，統(tǒng)一納入公司預算來記賬和處理的，貪圖資金周轉方便， 認為這有利于公司的經(jīng)營活動。這是由于我們對財經(jīng)法規(guī)的學習不夠，理解不深刻所造成的，未充分認識到設立賬外公款的違規(guī)問題，從而違反了國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關規(guī)定。今后將吸取教訓不再發(fā)生類似問題。2必須切實加強資金管理和投資項目的管理工作，對每個投資項目要更加認真地做好 可行性研究和前期工作， 加強對項目的管理和監(jiān)督。 并積極采取措施追收已到期的資金，以維護國有資產(chǎn)的安全、完整。3加強財務管理工作和會計核算規(guī)范化管理，進一步加強財務人員的教育。今后要認真組織財務會計制度和稅法知識的學習，減少因公司財務和有關人員工作經(jīng)歷和經(jīng)驗膚淺， 對財經(jīng)法規(guī)的理解不夠全面而造成的工作失誤，提高財務人員的政策和業(yè)務水平，按國家的有關規(guī)定搞好財務工作。 對這次審計中提出的財務管理 問題，我們已認識到這樣做法是錯誤 的。除有針對性地改正外，今后應嚴格按照企業(yè)會計準則和相關法規(guī)進行會計核算，規(guī)范會計的基礎工作。經(jīng)過審計組人員的辛勤勞動， 很好地完成了對我公司的審計工作，把審計報告征求意見書送達我公司，為此我們對 審計組人員的辛勤努力表示衷心的感謝，對提