證券發(fā)行與承銷 _模擬試題三在線測試_2010年版

1、中大網(wǎng)校引領(lǐng)成功職業(yè)人生 1、公司短期投資的記帳方法采用（）。A:成本法B:市值法 C:重置法 D:成本與市價(jià)孰低法 答案:D2、股份有限公司最主要的會(huì)計(jì)報(bào)表是（） 。 A:資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表 B:資產(chǎn)負(fù)債表和利潤分配表 C:資產(chǎn)負(fù)債表和損益表 D:資產(chǎn)負(fù)債表和股東權(quán)益增減變動(dòng)表答案:C3、股份有限公司發(fā)起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價(jià)出資的金額不得超過公司注冊(cè)資本的（）。 A:10B:20 C:30 D:35答案:B4、資產(chǎn)負(fù)債比率的正確計(jì)算公式是（） 。 A:（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100 B:（資產(chǎn)總額/負(fù)債總額）×100 C:（凈資產(chǎn)/負(fù)債）×100 D:（負(fù)債/凈

2、資產(chǎn)）×100 答案:A5、關(guān)于任意公積金，下列說法正確的是（） 。 A:任意公積金的提取是由總經(jīng)理決定的 B:任意公積金應(yīng)從未分配利潤中提取 C:任意公積金的提取必須經(jīng)股東大會(huì)決議 D:公司法規(guī)定，任意公積金至少要占稅后利潤的5 答案:C6、新設(shè)合并，指兩個(gè)或兩個(gè)以上的公司各自解散，在此基礎(chǔ)上設(shè)立一個(gè)新的股份有限公司，這個(gè)新設(shè)的股份有限公司（）原有幾個(gè)公司的全部資產(chǎn)和業(yè)務(wù)。 A:接管B:不接管C:收購D:放棄 答案:A7、股份有限公司的破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)是（）。 A:資產(chǎn)負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)B:資不抵債標(biāo)準(zhǔn) C:盈虧平衡標(biāo)準(zhǔn)D:現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)答案:D8、股份有限公司的破產(chǎn)案件由（） 所在地及股份有限公司住

3、所地的人民法院管轄。A:債務(wù)人B:債權(quán)人 C:董事會(huì)D:可以由債權(quán)人選擇 答案:A9、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)在承銷期滿后（）日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)提交承銷報(bào)告。 A:10B:15C:20D:30答案:B10、債權(quán)人會(huì)議同意債務(wù)人的和解協(xié)議的，需要出席的債權(quán)人的過半數(shù)同意，這些債權(quán)人所代表的債權(quán)應(yīng)占無擔(dān)保債權(quán)總數(shù)的（）以上。 A:1/2B:2/3 C:1/3 D:3/4答案:B11、股份有限公司宣告破產(chǎn)以后，由（） 接管公司，對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算、評(píng)估和處理、分配。 A:債權(quán)人B:清算組C:專家組D:政府部門答案:B12、股份有限公司解散時(shí)，清算出的公司財(cái)產(chǎn)應(yīng)優(yōu)先支付給（） 。 A:職工工資和勞保費(fèi)用 B:繳納所欠稅款

4、C:清償公司債務(wù) D:清算費(fèi)用 答案:D13、在股份有限公司中，（）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。 A:董事長B:股東大會(huì)C:董事會(huì)D:總經(jīng)理 答案:C14、根據(jù)我國公司法的有關(guān)規(guī)定，公司提取法定公積金的標(biāo)準(zhǔn)是（） 。 A:按稅后利潤的10提取 B:按利潤總額的10提取C:按稅后利潤的5-10提取 D:按未分配利潤的10提取 答案:A15、某有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為8000萬元，資產(chǎn)總額為25000萬元，負(fù)債總額為10000萬元，現(xiàn)該公司經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司，則其折合的股份總額應(yīng)該為（）。 A: 8000萬元B:25000萬元 C:15000萬元D:10000萬元答案:C16、破產(chǎn)清算組對(duì)

5、（）負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 A:債權(quán)人會(huì)議B:破產(chǎn)企業(yè) C:破產(chǎn)企業(yè)的主管部門D:人民法院 答案:D17、股份有限公司清算后的剩余財(cái)產(chǎn)，應(yīng)該按照-（）比例分配。 A:清算組的決定B:股東持有的股份C: 股東出資比例D:浮動(dòng)認(rèn)繳的股份 答案:B18、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)由（）向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。 A:全體股東指定的代表B:董事會(huì)C:發(fā)起人 D:董事長答案:B19、（）通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無形資產(chǎn)評(píng)估等。A:收益現(xiàn)值法B:重置成本法C:現(xiàn)行市價(jià)法D:清算價(jià)格法答案:A20、股票上市應(yīng)公告持有公司股份最多的前（）名股東的名單和持股數(shù)額。 A:5B:

6、10C:20D:30答案:B21、承銷金額超過人民幣（）元，承銷團(tuán)成員超過（）可設(shè)23副主承銷商。 A:5千萬， 8家B:5千萬 ， 10家 C:3億 ， 8家 D:3億 ， 10家 答案:D22、發(fā)行人申請(qǐng)初次公開發(fā)行新股，公司股本總額不少于人民幣（）萬元。 A:1000B:3000 C:5000 D:7000 答案:C23、公募增發(fā)是指上市公司以向（） 方式增資發(fā)行股份的行為。 A:社會(huì)公開募集B:向老股東發(fā)行 C:公眾配售D:老股東配售 答案:A24、上市公司配股時(shí)必須符合的條件之一，最近3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)平均在（）以上。 A:10%B:6% C: 7% D:11% 答案:A25、

7、公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過該公司前一次發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的（）%。 A:20B:30 C:40 D:35 答案:B26、中國證監(jiān)會(huì)（）受理上市公司配股申報(bào)材料并對(duì)配股資格提出審核意見。 A:發(fā)行審核委員會(huì)B:上市公司監(jiān)管部C:配股審核委員會(huì)D:發(fā)行 答案:A27、公司配售股票的對(duì)象為： A: 全體股東B:配售當(dāng)日的全體股東C:股權(quán)登記日登記在冊(cè)的全體股東D:持有股票一年以上的股東 答案:C28、證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入或者在承銷期結(jié)束時(shí)將剩余證券全部自 行購入的承銷方式稱為（）。 A:全額包銷B:余額包銷C:代銷D:包銷 答案:D29、證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承

8、銷期結(jié)束后，將未出售的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式稱為（）。A: 全額包銷B:余額包銷C:包銷D:代銷 答案:D30、發(fā)行環(huán)節(jié)多，工作量大，認(rèn)購成本高，發(fā)行時(shí)間較長的股票發(fā)行方式是（）。A:購證方式 B:儲(chǔ)蓄存單方式 C:全額預(yù)繳、比例配售 D: 網(wǎng)上定價(jià)、競價(jià)答案:A31、市盈率是指（）之間的比率。 A:股票市價(jià)與每股股息 B:股票市價(jià)與每股凈資產(chǎn)C:股票市價(jià)與每股收益 D:股票股息與每股收益 答案:C32、以凈資產(chǎn)倍率法確定股票發(fā)行價(jià)的計(jì)算公式是： 發(fā)行價(jià)等于（）。 A:每股凈資產(chǎn)乘以市盈率 B:每股凈資產(chǎn)乘以溢價(jià)倍率 C:每股凈資產(chǎn)乘以凈資產(chǎn)收益率 D:每股凈資產(chǎn)乘以凈資產(chǎn)倍率 答案:

9、B33、股票發(fā)行審核委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)是證監(jiān)會(huì)的（）。 A:發(fā)行監(jiān)管部B:市場部C:法律部D:稽查部 答案:A34、用于法人配售的股票不得多于發(fā)行量的（），一般不少于（）萬股。 A:75 100 B:65 50 C:75 50 D:65 100答案:C35、（）方式雖可避免認(rèn)購證帶來的額外費(fèi)用，但是由于采用實(shí)際繳存的方式，實(shí)際上往往伴隨著巨額現(xiàn)金流動(dòng) 。A:認(rèn)購證B:儲(chǔ)蓄存單C:全額預(yù)繳、比例配售方式D:網(wǎng)上定價(jià)、競價(jià) 答案:B36、我國公募發(fā)行的股票采用的是（）方式。 A:預(yù)繳款B:先申購后繳款C:先部分繳款后申購D:部分預(yù)繳 答案:A37、債券償還的優(yōu)先順序一般是：（）（）。A:有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)

10、保的債券>有抵押的債券>設(shè)有減債基金的債券>劣后地位的債券B:有抵押的債券>設(shè)有減債基金的債券>有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券>劣后地位的債券C:設(shè)有減債基金的債券>有抵押的債券>有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券>劣后地位的債券D:有抵押的債券>有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券>設(shè)有減債基金的債券>劣后地位的債券答案:D38、速動(dòng)比率的為：（）。 A:流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債B:存貨/流動(dòng)負(fù)債 C:（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）/流動(dòng)負(fù)債D:現(xiàn)金/流動(dòng)負(fù)債答案:C39、歐洲美元債券

11、屬于（）。 A:本國債券B:外國債券C:歐洲債券D:武士債券答案:C40、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負(fù)債不得高于（）。 A:40B:50C:60D:70 答案:D41、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣（）億元。 A:1B:2C:3D:4答案:A42、（）不是債券發(fā)行費(fèi)中的其中費(fèi)用。 A:支付利息手續(xù)費(fèi)B:評(píng)級(jí)費(fèi)C:每年的上市費(fèi)D:本金償還支付手續(xù)費(fèi) 答案:B43、無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以（）為要件。A:經(jīng)簽字股票交付B:認(rèn)股者持股載入股東名冊(cè)C:認(rèn)股者認(rèn)股款項(xiàng)的繳納D:股票數(shù)載入股東磁卡帳戶答案:B44、網(wǎng)上定價(jià)，競價(jià)方式是指（）（）利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，

12、投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買入的方式進(jìn)行股票申購的股票發(fā)行方式。 A:發(fā)行人B:承銷商C:主承銷商D:證券交易所 答案:C45、以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格為最后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的，這種方式為（）。 A:荷蘭式B:美國式C:既是美國式又是荷蘭式D: 都不是 答案:C46、一般說來對(duì)利率或者發(fā)行價(jià)格已確定的國債，采用（）。 A:荷蘭式B:美國式C:繳款期招標(biāo)D:這三種都可以 答案:C47、對(duì)于事先已確定發(fā)行條件的國債仍采取承購包銷方式，目前主要運(yùn)用于（）。 A:可上市流通的憑證試國債的發(fā)行B:不可上市流通的國債發(fā)行 C:可上市流通的憑證試國債的發(fā)行D:不

13、可上市流通的憑證試國債的發(fā)行答案:D48、記帳試國債是一種無紙化國債，主要借助于（）來發(fā)行。A:中國人民銀行分配B:商業(yè)銀行經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)C:財(cái)政部國債服務(wù)部D:證券交易所交易系統(tǒng)答案:D49、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法一般應(yīng)用于（）的股票發(fā)行。 A:高新技術(shù)公司B:房地產(chǎn)公司 C:資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司D:公路，港口，橋梁，電廠等基建公司答案:D50、公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，在發(fā)行結(jié)束（）后，持有人可以依據(jù)約定的條件隨時(shí)轉(zhuǎn)換公司股份。 A:兩個(gè)月B:三個(gè)月C:四個(gè)月D:六個(gè)月答案:D51、境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以（）標(biāo)明面值，以（）認(rèn)購。A:人民幣、人民幣B:人民幣、外幣C:外幣 外幣D:外

14、幣 人民幣 答案:B52、境內(nèi)上市外資股又稱（） A:A股B:B股C:H股D:N股答案:B53、全額包銷方式未售出部分由（）持有。 A:發(fā)行人B:發(fā)起人C:承銷商D:董事會(huì) 答案:C54、境內(nèi)證券公司要取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于（） A:5000萬人民幣B:8000萬人民幣C:1億人民幣D:1.5億人民幣 答案:B55、境內(nèi)證券專營機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于（） A:1億人民幣B:12000萬人民幣C:15000萬人民幣D:18000萬人民幣 答案:B56、境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)（） A:具有相當(dāng)于人民幣1億元以上B:具有相當(dāng)

15、于人民幣12000萬元以上C:具有相當(dāng)于人民幣15000萬元以上D:具有相當(dāng)于人民幣2億元以上 答案:B57、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起（） A:1年B:18個(gè)月C:2年 D:30個(gè)月答案:C58、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)（） A:15以上B:20以上C:25以上D:30以上 答案:A59、在境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股票總市值應(yīng)不少于（），而由公眾持有的股票市值應(yīng)不少于（）。 A:1億港元，5000萬港元B:1.5億港元，5000萬港元C:1.5億港

16、，7500萬港元D:2億港元，1億港元 答案:A60、助銷又稱為（） A:代銷B:全額包銷 C:余額包銷D:承購包銷 答案:C61、招股說明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后（）有效。 A:六個(gè)月內(nèi) B:1年內(nèi)C:18個(gè)月內(nèi) D:3個(gè)月內(nèi) 答案:A62、發(fā)行人可在特別情況下申請(qǐng)適當(dāng)延長招股說明書的有效期限，但至多不超過（） A:一個(gè)月B:兩個(gè)月C:三個(gè)月D:六個(gè)月 答案:A63、發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行前（）將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊。 A:一至三個(gè)工作日 B:二至五個(gè)工作日C:三至五個(gè)工作日D:三至六個(gè)工作日答案:B64、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（

17、），將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)、擬上市的證券交易所。 A:五日內(nèi)B:十日內(nèi)C:十五日內(nèi)D:一個(gè)月內(nèi) 答案:B65、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露持股量列（）的自然人及其在發(fā)行人單位任職。 A:最大3名B:最大5名C:最大10名D:最大15名 答案:C66、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行前持有發(fā)行人（）股權(quán)的股東名單及其簡要情況。 A:3以上B:5以上C:6以上 D:10以上 答案:B67、公司盈利預(yù)測報(bào)告的編制應(yīng)遵循（）。 A:謹(jǐn)慎性原則B:及時(shí)性原則C:一貫性原則D:可比性原則 答案:A68、股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。 A:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B:

18、政策性風(fēng)險(xiǎn)C:管理風(fēng)險(xiǎn)D:募股資金投向風(fēng)險(xiǎn) 答案:D69、在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括（）。 A:持股量列最大10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職 B:發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革 C:內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況 D:內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況 答案:A70、在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實(shí)際控制人）的基本情況，主要包括（）。 A:發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況B:所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況 C:外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況D:發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革 答案:B71、新股發(fā)行公司的（）

19、和主承銷商的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須出席公司推介活動(dòng)。 A:董事長B:總經(jīng)理C:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D:董事會(huì)秘書E:監(jiān)事會(huì)主席 答案:A,B,C,D72、網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告內(nèi)容至少應(yīng)包括：（）。 A:網(wǎng)站名稱B:推介活動(dòng)的出席人員名單C:時(shí)間D:公司財(cái)務(wù)報(bào)表 E: 答案:A,B,C73、股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)的職權(quán)有（） 。 A:通過公司章程B:選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員C:決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置 D:選舉公司總經(jīng)理 E: 答案:A,B74、依據(jù)現(xiàn)行法律、法規(guī)，股份有限公司的設(shè)立可以采?。ǎ┑姆绞健?A:發(fā)起設(shè)立B:定向設(shè)立 C:核準(zhǔn)設(shè)立D:募集設(shè)立 E: 答案:A,D75、股份有限公司的設(shè)立及股份的公開發(fā)行

20、，都需要經(jīng)（）批準(zhǔn)。 A:中國人民銀行B:國務(wù)院授權(quán)的部門C:省級(jí)人民政府D:中國證監(jiān)會(huì) E: 答案:B,C,D76、采用發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人交付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開全體發(fā)起人大會(huì)，選舉（） ，并 過公司章程草案。 A:董事會(huì)成員B:經(jīng)理成員 C:監(jiān)事會(huì)成員D:董事會(huì)秘書 E: 答案:A,C77、（）既是股份有限公司成立的要件，也是發(fā)起或設(shè)立行為的實(shí)施者。 A:股東B:董事會(huì)C:發(fā)起人D:創(chuàng)辦人E: 答案:C,D78、向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出股票上市交易申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件（）等。 A:上市報(bào)告書 B:申請(qǐng)上市的股東大會(huì)決議 C:公司章程D:最近2年的財(cái)務(wù)報(bào)告 E: 答案:A,

21、B,C79、某股份有限公司的董事會(huì)由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會(huì)某次會(huì)議發(fā)生的下列行為不符合公司法規(guī)定的有（） 。 A:因董事長不能出席會(huì)議，董事長指定的一位副董事長王某主持該次會(huì)議B:通過了增加公司注冊(cè)資本的決議。C:通過了解聘公司現(xiàn)任總經(jīng)理，由副董事長王某兼任總經(jīng)理的決議 D:會(huì)議所有決議事項(xiàng)載入會(huì)議記錄后，由主持會(huì)議的副董事長王某和記錄員簽名E: 答案:B,D80、股份有限公司的資本，是指在公司登記機(jī)關(guān)登記的（） 。 A:資產(chǎn)總額B:實(shí)收資本總額 C:注冊(cè)資本D:資產(chǎn)凈值E: 答案:B,C81、為保證股份有限公司的正常經(jīng)營活動(dòng)和保護(hù)公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本

22、的確立應(yīng)堅(jiān)持（） 原則。 A:資本確定B:資本維持C:資本不變D:資本保值 E: 答案:A,B,C82、資本不變?cè)瓌t指除依法定程序外，股份有限公司的（）不得變動(dòng)。 A:資本總額B:注冊(cè)資本 C:固定資本總額D:流動(dòng)資本總額 E: 答案:A,B83、股份一般具有（）的特點(diǎn)。 A:金額性B:平等性 C:不可分性D: 可轉(zhuǎn)讓性 E: 答案:A,B,C,D84、公司債券的種類有（） 。 A:記名公司債券和不記名公司債券 B:可轉(zhuǎn)換公司債券和非轉(zhuǎn)換公司債券 C:保值公司債券和非保值公司債券D:無擔(dān)保公司債券和有擔(dān)保公司債券 E: 答案:A,B,D85、公司發(fā)生下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手

23、續(xù)（）。 A:經(jīng)營范圍發(fā)生變化 B:總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng) C:住所從甲地移往乙地D:增加注冊(cè)資本E: 答案:A,C,D86、下列屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是（）。 A:現(xiàn)金B(yǎng):產(chǎn)成品 C:租賃權(quán)D:應(yīng)付帳款 E: 答案:A,B87、改制后的企業(yè)應(yīng)具備下列條件：-（）。 A:資產(chǎn)完整B:注冊(cè)資本5000萬元以上 C:財(cái)務(wù)獨(dú)立 D:人員分開 E: 答案:A,C,D88、公司上市輔導(dǎo)工作開始前10個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交下列材料：（）。 A:輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)資格證明文件B:輔導(dǎo)協(xié)議C:輔導(dǎo)計(jì)劃D:最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告 E: 答案:A,B,C89、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見類型包括：-（）。 A:無保留意見

24、B:保留意見C:否定意見D:拒絕表示意見 E: 答案:A,B,C,D90、我國資產(chǎn)評(píng)估主要采用（）方法。 A:收益現(xiàn)值法 B:重置成本法C:現(xiàn)行市價(jià)發(fā)D:清算價(jià)格法E: 答案:A,B,C,D91、擔(dān)任主承銷商的證券公司對(duì)擬發(fā)行可轉(zhuǎn)債的發(fā)行人應(yīng)重點(diǎn)核查的事項(xiàng)包括以下（）。 A:在最近三年特別在最近一年是否以現(xiàn)金分紅,現(xiàn)金分紅占公司可分配利潤的比例,以及公司董事會(huì)對(duì)紅利分配情況的解釋。 B:主營業(yè)務(wù)是否突出。是否在所處行業(yè)中具有競爭優(yōu)勢(shì),表現(xiàn)出較強(qiáng)的成長性,并在可預(yù)見的將來有明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) C:是否存在發(fā)行人資產(chǎn)被有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他關(guān)聯(lián)方占用的情況, 是否存在其他損害公司利益的重大

25、關(guān)聯(lián)交易。 D:發(fā)行人最近一年內(nèi)是否有重大資產(chǎn)重組、重大增減資本的行為, 是否符合中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定E: 答案:A,B,C,D92、發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)債如有下列情形之一出現(xiàn)的，中國證監(jiān)會(huì)將不予核準(zhǔn)其發(fā)行（）。 A:一次募集資金被擅自改變用途而未按規(guī)定加以糾正的； B:成長性差,存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的；C:公司運(yùn)作不規(guī)范并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的；D:最近三年內(nèi)存在重大違法違規(guī)行為的；E: 答案:A,B,C,D93、發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券, 應(yīng)由股東大會(huì)作出決議的有（）。 A:發(fā)行規(guī)模、轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定及調(diào)整原則B:債券利率、轉(zhuǎn)股期 C:還本付息的期限和方式D:贖回條款及回售條款、向原股東配售的安排、募集資

26、金用途等事項(xiàng)。 E: 答案:A,B,C,D94、下面敘述錯(cuò)誤的（）. A:配售部分的股票介于公開發(fā)行量的2575 B:發(fā)行公司有權(quán)選擇股票發(fā)行的發(fā)行方式 C:與發(fā)行公司業(yè)務(wù)緊密的法人不能持有發(fā)行公司的股票 D:法人不能同時(shí)參加配售和上網(wǎng)申購 E: 答案:A,D95、目前我國在以公開發(fā)行招標(biāo)方式發(fā)行國債，其招標(biāo)辦法的特點(diǎn)包括（）（）。 A:均勻分布息日期B:無區(qū)間 C:由中央銀行主持招標(biāo)會(huì) D:以價(jià)格或收益率未標(biāo)的 E: 答案:A,C96、承銷商在承銷無記名國債和記帳式國債時(shí)，可以選擇的分銷方法有（）（）。 A:內(nèi)不掛牌分銷 B:場內(nèi)掛牌分銷 C:場外分銷 D:境外分銷 E: 答案:B,C97、

27、擔(dān)任主承銷商的證券公司對(duì)上市公司發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)，并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明的包括有：（）。 A:公司曾發(fā)生募集資金的實(shí)施進(jìn)度與原招股文件所作出的承諾不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達(dá)到公司披露的水平。B:公司本次發(fā)行籌資計(jì)劃與本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需要及實(shí)施周期相互不匹配，投資項(xiàng)目缺乏充分的論證；C:市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的80%； D:公司資產(chǎn)負(fù)債率過低，通過股本融資會(huì)導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)更加不合理，或公司缺乏明確的投資方向，資金可能出現(xiàn)剩余. E: 答案:A,B,C,D98、發(fā)行金融債券所籌集的資金主要用于（）。 A:發(fā)放特種貸款B

28、:政策性貸款C:商業(yè)性貸款D:其他專門用途 E: 答案:A,B,D99、上市公司所要支付的其中費(fèi)用包括（）。 A:評(píng)級(jí)費(fèi)B:登記費(fèi)C:支付利息手續(xù)費(fèi)D:每年的上市費(fèi)E: 答案:B,C,D100、承銷商在承銷按照多種價(jià)格公開招標(biāo)的國債時(shí)，需要確定承銷價(jià)格，（）是確定承銷價(jià)格的主要影響因素。 A:銀行利率水平 B:承銷商承銷國債的中標(biāo)成本C:流通市場上可比國債的收益率水平 D:國債承銷手續(xù)費(fèi)收入 E: 答案:A,B,C,D101、在國債承購包銷的過程中，國債承銷的收益來源主要有（）。 A:分銷價(jià)格與結(jié)算價(jià)格的差價(jià)B:發(fā)行期間向投資者收取的經(jīng)手費(fèi) C:發(fā)行手續(xù)費(fèi)D:資金占用的利息收入 E: 答案:A

29、,C,D102、在可轉(zhuǎn)換債券管理暫行辦法中規(guī)定有資格發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行主體有（）。 A:有限責(zé)任公司B:獨(dú)資企業(yè)C:股份有限公司D:重點(diǎn)國有企業(yè) E: 答案:C,D103、影響股票發(fā)行價(jià)格的因素主要有（）。 A:行業(yè)特點(diǎn)B:經(jīng)營業(yè)績C:投資者心理因素D:凈資產(chǎn) E: 答案:A,B,D104、全額預(yù)繳、比例配售方式包括（）階段. A:開立帳戶B:申購C:配號(hào)D:凍結(jié)以及驗(yàn)資配售E: 答案:B,D105、（）是股票承銷中的禁止行為。 A:不具備承銷商主體資格 B:不正當(dāng)招攬承銷業(yè)務(wù)C:不公開信息披露D:內(nèi)幕交易 E: 答案:A,B,C,D106、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)有承銷中的禁止行為，中國證監(jiān)會(huì)將依

30、情節(jié)單處或并處（）（）. A:警告B:沒收非法所得C:罰款D:暫停承銷業(yè)務(wù)資格E: 答案:A,B,C,D107、股票發(fā)行費(fèi)用主要包括（）（）。 A:中介機(jī)構(gòu)費(fèi)B:上網(wǎng)費(fèi)C:申報(bào)費(fèi)D:稅款 E: 答案:A,B108、降低承銷風(fēng)險(xiǎn)的防范措施有（）。 A:確定合理的股票發(fā)行價(jià)格 B:選擇合適的承銷商 C:組織承銷團(tuán)分散承銷 D:確定適當(dāng)?shù)某袖N方式 E: 答案:A,C,D109、國債承銷風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)行市場狀況有關(guān)，發(fā)行市場狀況指的是（）。 A:發(fā)行市場的資金供應(yīng)狀況B:發(fā)行市場上其他證券品種的供應(yīng)狀況C:債券發(fā)行市場的平均利率水平 D:投資者的投資偏好 E: 答案:A,B,C,D110、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新

31、股，應(yīng)當(dāng)符合以下具體要求，其中正確的有：（）。 A:具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對(duì)其具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上分開，保證上市公司的人員、財(cái)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整；B:本次新股發(fā)行募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定；C:本次新股發(fā)行募集資金數(shù)額必須公司股東大會(huì)批準(zhǔn)的擬投資項(xiàng)目的資金需要數(shù)額；D:不存在資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易； E: 答案:A,B,C,D111、境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備以下條件（）。 A:證券公司凈資產(chǎn)不少于1億人民幣 B:具有國家外匯管理部門批準(zhǔn)

32、的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán) C:具有1年以上從事證券承銷業(yè)務(wù)或參與承銷1只以上股票的經(jīng)歷等 D:已經(jīng)取得股票承銷業(yè)務(wù)資格 E: 答案:B,C,D112、境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商或者境內(nèi)事務(wù)協(xié)調(diào)人時(shí)，應(yīng)具備以下條件（）。 A:具有國家外匯管理部門批準(zhǔn)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)B:證券專營機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)不少于1.5億人民幣C:具有參與外資股承銷的經(jīng)歷 D:已經(jīng)取得主承銷商資格E: 答案:A,C,D113、境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任境內(nèi)上市外資股的主承銷商、副主承銷商或國際協(xié)調(diào)人時(shí)，應(yīng)具備以下條件（）。 A:受到所在地證券監(jiān)管部門的有效監(jiān)管 B:具有相當(dāng)于人民幣12000萬元以上的凈資產(chǎn) C:擁有廣泛的營業(yè)網(wǎng)

33、絡(luò) D:具有3名以上熟悉中國證券市場以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)人員E: 答案:A,B,C,D114、境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格證書時(shí)，應(yīng)報(bào)送的文件有（）。 A:經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)表B:經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證（副本）C:經(jīng)核準(zhǔn)的公司章程 D:經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證（副本） E: 答案:A,B,C,D115、境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格證書時(shí)，應(yīng)報(bào)送的文件有（）。 A:經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)表B:最近2年承銷情況介紹C:經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證（副本）D:公司章程 E: 答案:A,B,D116、我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取私募方式，這種方式的特征是（）。 A:不需使用嚴(yán)格

34、的招股說明書 B:只需使用信息備忘錄 C:招股文件不需按嚴(yán)格程序進(jìn)行公告披露，可用郵寄方式送達(dá) D:正式承銷前的市場預(yù)測和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義E: 答案:A,B,C,D117、發(fā)行人應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)方有（）。 A:控股股東 B:對(duì)控股股東有實(shí)質(zhì)影響的自然人 C:發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè) D:控股股東參股的企業(yè) E: 答案:A,B,C,D118、應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的（）。 A:股權(quán)關(guān)系B:人事關(guān)系C:管理關(guān)系D:商業(yè)利益關(guān)系E: 答案:A,B,C,D119、發(fā)行人應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)交易主要包括（）。 A:代理B:提供勞務(wù)C:租賃D:委托經(jīng)營E: 答案:A,B,C,

35、D120、發(fā)行人應(yīng)在上市公告書設(shè)一概覽，內(nèi)容主要包括（）。 A:股票代碼B:總股本C:股票簡稱D:本次上市流通股本 E: 答案:A,B,C,D121、發(fā)行人應(yīng)在上市公告書緒言部分披露（）。 A:編制上市公告書依據(jù)的法律、法規(guī)名稱 B:股票發(fā)行核準(zhǔn)的部門和文號(hào)、發(fā)行數(shù)量和價(jià)格等 C:股票上市的批準(zhǔn)單位和文號(hào)、上市地點(diǎn)、股票簡稱和代碼等 D:本上市公告書與招股說明書所刊載內(nèi)容的關(guān)系 E: 答案:A,B,C,D122、在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括（）。 A:募股資金總額 B:發(fā)行費(fèi)用總額及項(xiàng)目 C:按發(fā)起人股、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu) D:發(fā)行數(shù)量 E:

36、 答案:A,B,D123、在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對(duì)發(fā)行人有較大影響的其他重要事項(xiàng)，主要包括（）。 A:發(fā)行人住所的變更 B:主要投入、產(chǎn)出物供求及價(jià)格的重大變化 C:主要業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的進(jìn)展 D:重大會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)E: 答案:A,B,C,D124、購銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容（）。 A:關(guān)聯(lián)交易方B:交易內(nèi)容C:定價(jià)原則 D:交易價(jià)格 E: 答案:A,B,C,D125、在發(fā)行新股招股說明書中，資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容（）。 A:定價(jià)原則B:資產(chǎn)的帳面價(jià)值C:評(píng)估價(jià)值D:轉(zhuǎn)讓價(jià)格 E: 答案:A,

37、B,C,D126、在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應(yīng)披露本次發(fā)行方案的基本情況，主要包括（）。 A:發(fā)行股票的種類、每股面值、股份數(shù)量 B:預(yù)計(jì)募集資金總額 C:股權(quán)登記日和除權(quán)日 D:承銷期間的停牌、復(fù)牌及新股上市的時(shí)間安排 E: 答案:A,B,C,D127、在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應(yīng)當(dāng)至少披露與本次承銷和發(fā)行有關(guān)的下列事項(xiàng)（）。 A:承銷方式(包銷或代銷)B:承銷期的起止時(shí)間 C:全部承銷機(jī)構(gòu)的名稱及其承銷量 D:發(fā)行費(fèi)用 E: 答案:A,B,C,D128、律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年 答案:False129、境內(nèi)證券專營機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時(shí)，其凈資產(chǎn)

38、應(yīng)不少于12000萬元人民幣。 答案:True130、公司配售股票的對(duì)象為配售當(dāng)日持有股票的全體股東。 答案:False131、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)25以上。 答案:False132、境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)取得的內(nèi)資股承銷業(yè)務(wù)資格證書，如一直做到勤勉盡職，那么他所取得資格證書將一直有效。 答案:False133、境內(nèi)上市外資股又稱H股。 答案:False134、新股發(fā)行人報(bào)送的申請(qǐng)文件應(yīng)只要求在指定報(bào)刊或網(wǎng)站披露的文件。 答案:False135、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起1年有

39、效。 答案:False136、發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券, 應(yīng)由董事會(huì)做出決議。 答案:False137、在境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股票總市值應(yīng)不少于1億港元，而由公眾持有的股票市值應(yīng)不少于5000萬港元。 答案:True138、上市公司審計(jì)應(yīng)由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名. 答案:True139、存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國證監(jiān)會(huì)將不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)。 答案:True140、獲準(zhǔn)配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少2個(gè)工作日公告配股說明書。 答案:False141、上司公司輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷商提出股

40、票發(fā)行上市申請(qǐng)。 答案:False142、境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行B股，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是公司近2年內(nèi)無重大違法行為。 答案:False143、上市公司發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金認(rèn)購方式進(jìn)行，同股同價(jià)。 答案:True144、全額包銷也稱為助銷。 答案:False145、對(duì)上市公司輔導(dǎo)的，輔導(dǎo)人員只要是具有承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員，并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。答案:False146、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)沒有重大違法行為。 答案:False147、中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照中國證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。 答案:T

41、rue148、發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)做出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請(qǐng)。 答案:True149、上市公司只有在接到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行新股的通知后，方可公告配股說明書或招股意向書。 答案:True150、商譽(yù)作為無形資產(chǎn)可以作價(jià)入股. 答案:False151、以價(jià)格為標(biāo)的的美國式招標(biāo)是指以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商最低收益率作為全體中標(biāo)商的最終收益率，所以中標(biāo)商的認(rèn)購成本是一樣的。 答案:False152、上市公司審計(jì)應(yīng)由五名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名。 答案:False153、在發(fā)行記帳式國債中，承銷商可以選擇場內(nèi)掛牌分銷或者場外分銷兩種方法。 答

42、案:True154、資產(chǎn)評(píng)估基本原則是進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估。 答案:True155、采用上網(wǎng)競價(jià)方式發(fā)行股票，如果發(fā)行底價(jià)以上的有效認(rèn)購數(shù)量低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)39.股票發(fā)行費(fèi)不可在股票發(fā)行溢價(jià)中扣除。 答案:True156、對(duì)不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。 答案:True157、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面值可以大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。 答案:False158、股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。 答案:False159、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為三年,最長為五年,由發(fā)行人和主承銷商根據(jù)發(fā)行人具體情況商定。 答案:

43、True160、律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。 答案:True161、境內(nèi)證券公司要取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于1億元人民幣。 答案:False162、法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作。 答案:True163、國債承銷風(fēng)險(xiǎn)與國債本身發(fā)行條件、國債市場因素以及宏觀經(jīng)濟(jì)因素有關(guān)。 答案:True164、銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司應(yīng)同時(shí)聘請(qǐng)中外各一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別提供會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)服務(wù)。 答案:True165、可轉(zhuǎn)換公司債券可按面值發(fā)行,也可溢價(jià)發(fā)行，每張面值100元,最小交易單位為面值1000元。 答案:False166、在招股說明書中，發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)包括向關(guān)聯(lián)方累計(jì)年度購買量占其同類業(yè)務(wù)采購量5%以上的交易，或?qū)﹃P(guān)聯(lián)方年度銷售收入占其同類業(yè)務(wù)銷售收入5%以上的交易。 答案:True167、國家專有地財(cái)產(chǎn)和土地資源、股東個(gè)人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請(qǐng)發(fā)生前已經(jīng)為債權(quán)設(shè)置擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)以及他人存放的財(cái)產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。 答案: