成本會計系統(tǒng)

1、 成會參數(shù)和基本資料設定成會參數(shù)和基本資料設定 30分鐘分鐘 成會前置作業(yè)流程成會前置作業(yè)流程 30分鐘分鐘 工時人工制費收集作業(yè)工時人工制費收集作業(yè) 30分鐘分鐘 成本計算邏輯及計算前后檢核成本計算邏輯及計算前后檢核 30分鐘分鐘 重工成本計算邏輯重工成本計算邏輯 10分鐘分鐘C 拆件式工單計算邏輯拆件式工單計算邏輯 10分鐘分鐘C 聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯 15分鐘分鐘C 報表檢核報表檢核 20分鐘分鐘 成會參數(shù)和基本資料設定成會參數(shù)和基本資料設定 30分鐘分鐘 成會前置作業(yè)流程成會前置作業(yè)流程 30分鐘分鐘 工時人工制費收集作業(yè)工時人工制費收集作業(yè) 30分鐘分鐘 成本計算邏輯及計算前

2、后檢核成本計算邏輯及計算前后檢核 30分鐘分鐘現(xiàn)行成本結(jié)算年度和現(xiàn)行成本結(jié)算月份：1、成本要結(jié)算的年度及月份；2、須手動調(diào)整：例如：當6月成本結(jié)算完畢后，需再來此修改下次要結(jié)算的月份是7月。人工與制費的分攤可透過期末生產(chǎn)完工品約當產(chǎn)量來分攤各工單生產(chǎn)完工約當產(chǎn)量。自行于【每月工時維護作業(yè)】輸入各工單生產(chǎn)完工約當產(chǎn)量。工單生產(chǎn)成品工單生產(chǎn)成品A100套套投入成品入庫分攤基礎100B、100CA50套機器工時10hrsA130B50B80工資率：$200/HR制費率：$400/HR人工制費期末轉(zhuǎn)出認定方式人工制費期末轉(zhuǎn)出認定方式【依投入套數(shù)依投入套數(shù)】該工單在制成本計算如下：該工單在制成本計算如下

3、：期初在制期初在制本期在制投入本期在制投入本期在制轉(zhuǎn)出本期在制轉(zhuǎn)出期末在制期末在制數(shù)量 $01005050材料 $013000(130*100)65006500人工 $02000（10*200） 10001000制費 $04000 (10*400)20002000加工 $0000合計 $01900095009500單價 $0190190190工單生產(chǎn)成品工單生產(chǎn)成品A100套套投入成品入庫分攤基礎100B、100CA50套機器工時10hrsA130B50B80工資率：$200/HR制費率：$400/HR人工制費期末轉(zhuǎn)出認定方式人工制費期末轉(zhuǎn)出認定方式【依產(chǎn)出套數(shù)依產(chǎn)出套數(shù)】該工單在制成本計算如

4、下：該工單在制成本計算如下：期初在制期初在制本期在制投入本期在制投入本期在制轉(zhuǎn)出本期在制轉(zhuǎn)出期末在制期末在制數(shù)量 $01005050材料 $013000(130*100)65006500人工 $02000（10*200） 20000制費 $04000 (10*400)40000加工 $0000合計 $019000125006500單價 $0190250130工單生產(chǎn)成品工單生產(chǎn)成品A100套套投入成品入庫分攤基礎100B、100CA50套機器工時10hrsA130B50B80工資率：$200/HR制費率：$400/HR人工制費期末轉(zhuǎn)出認定方式人工制費期末轉(zhuǎn)出認定方式【依實際輸入依實際輸入】該工

5、單在制成本計算如下：該工單在制成本計算如下：期初在制期初在制本期在制投入本期在制投入本期在制轉(zhuǎn)出本期在制轉(zhuǎn)出期末在制期末在制數(shù)量 $01005050材料 $013000(130*100)65006500人工 $02000（10*200） 自行認定自行認定制費 $04000 (10*400)自行認定自行認定加工 $0000合計 $019000125006500單價 $0190250130能該成本中心收集人工和制費；工時能按成本中心收集；系統(tǒng)按成本中心分攤?cè)斯ず椭瀑M1.匯總總投入工時匯總總投入工時生產(chǎn)管理系統(tǒng)生產(chǎn)報工維護作業(yè)1.收集人工、制費收集人工、制費總賬管理系統(tǒng)一般傳票維護作業(yè)2.計算每小時

6、的人工成本和制造費用計算每小時的人工成本和制造費用人工金額/總投入工時=人工成本/hr制造費用/總投入工時=制造費用/hr3.計算每張制令工單的人工成本和制造費用計算每張制令工單的人工成本和制造費用制令工時*每小時人工制令工時*每小時制費人工制費金額自行至【每月人工制費工時維護作業(yè)axct311】或者在【人工/制費收集維護作業(yè)axct211 】輸入金額【人工/制費收集維護作業(yè)axct211】產(chǎn)生人工制費金額-【每月人工制費整批生成作業(yè)axcp306】匯總至-【每月人工制費維護作業(yè)axct311】最終供【人工/制費收集維護作業(yè)axct211】在取總賬資料是用系統(tǒng)認定 依此料號的月加權(quán)成本作為雜項

7、發(fā)料異動金額人工自行認定 依【雜項異動單價作業(yè)axct500】里所輸入的成本來認列。當轉(zhuǎn)出量不等于生產(chǎn)量，因某些因素停止該工單生產(chǎn)，當期在制投入的人工制費是否要隨這主件認列入庫成本。例如：某工單生產(chǎn)100套，當月已有50套完工入庫，剩余50套在制的人工制費是否隨著當月主件一起認列入庫成本。有勾選：在制品轉(zhuǎn)入當期入庫成本未勾選：有系統(tǒng)產(chǎn)生差異報表，再轉(zhuǎn)成銷貨成本成本計算時，根據(jù)生產(chǎn)管理系統(tǒng)工單完工作業(yè)工單完工入庫維護作業(yè)asft620中,當月份聯(lián)產(chǎn)品入庫數(shù)量和主產(chǎn)品的入庫數(shù)量比率計算聯(lián)產(chǎn)品成本。例如生產(chǎn)A100個,主產(chǎn)品A入庫90個,聯(lián)產(chǎn)品入庫10個,則主產(chǎn)品成本分攤比例90%,聯(lián)產(chǎn)品成本分攤比

8、率10%。自行于實際成本管理庫存及在制成本計算聯(lián)產(chǎn)品預設分配比率維護作業(yè)axci070維護聯(lián)產(chǎn)品成本分攤比例。作業(yè)目的作業(yè)目的：設定成本系統(tǒng)常用的報表抬頭名稱，若不在此設定，也可以在執(zhí)行報表時直接輸入報表抬頭名稱。也可以手工輸入報表名稱作業(yè)目的作業(yè)目的：定義影響庫存異動單別的成本分類方式1.入庫（采購，自制，委外）：采購入庫單，采購倉退單，雜收單，工單入庫單，委外入庫單； 2.銷貨：銷售，銷退 ；3.領(lǐng)出：工單領(lǐng)料單，雜發(fā)單，報廢；4.調(diào)撥：一階段調(diào)撥，兩階段調(diào)撥單；5.調(diào)整：盤點調(diào)整單，調(diào)撥調(diào)整單，庫存調(diào)整單；6.非庫存異動：請購單，工單，采購單等。此部分也可以在asmi300中設置作業(yè)目的

9、作業(yè)目的：若有某些庫別不需要納入成本計算時，須先郁此作業(yè)設定，之后計算在制成本及庫存成本時，才可排除非成本庫。 作業(yè)目的作業(yè)目的：預先定義成本結(jié)算時共有幾階，以方便成本階計算后賦予各料件一個成本階數(shù)。預設成本階預設成本階=低階碼低階碼A（0階）B（1階）D（2階）E（2階）C（1階）低階碼A（0階）B（1階）D（99階）E（99階）C（99階）成本階作業(yè)目的作業(yè)目的：若料件成本階數(shù)的正確與否，會導致成本計算的準確性。若有異動低階碼時，皆應再執(zhí)行本作業(yè)。參數(shù)設置的期限作業(yè)目的作業(yè)目的：維護各料件成本階數(shù)資料 成會參數(shù)和基本資料設定成會參數(shù)和基本資料設定 30分鐘分鐘 成會前置作業(yè)流程成會前置作業(yè)

10、流程 30分鐘分鐘 工時人工制費收集作業(yè)工時人工制費收集作業(yè) 30分鐘分鐘 成本計算邏輯及計算前后檢核成本計算邏輯及計算前后檢核 30分鐘分鐘單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610生產(chǎn)管理系統(tǒng)系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位庫存期報表(一)aimr610單據(jù)編號未扣帳

11、未確認檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610生產(chǎn)管理系統(tǒng)系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位庫存期報表(一)aimr610系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702檢查當月還有多少未確認及未扣帳的單據(jù)若要將未確認未過賬的資料交由原負責單位處理，可選擇依系統(tǒng)別列印

12、。針對【須確認但仍未確認；需過賬但仍未過賬】的單據(jù)檢核是否納入當月計算庫存成本單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610生產(chǎn)管理系統(tǒng)系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位庫存期報表(一)aimr610BOMP0960004電源供應器S8010004電源供應器(半成品)M0010

13、004電源線組成用量1組成用量1損耗率5% 工單工單單號：511-07070010生產(chǎn)主件：P0960004電源供應器生產(chǎn)數(shù)量：100PCS應發(fā)料件：S8010004電源供應器（半成品）100PCS M0010004電源線 105PCS 發(fā)料單發(fā)料單號：531-07070008工單單號：511-07070010生產(chǎn)數(shù)量：100PCS已發(fā)料件：S8010004電源供應器（半成品）100PCS M0010004電源線 105PCS 完工入庫單入庫單號：551-07070006工單單號：51107070010生產(chǎn)數(shù)量：100PCS已用料件：S8010004電源供應器（半成品）100PCS M0010

14、004電源線 103PCS 現(xiàn)場盤點單M0010004電源線2PCS余料 辦理退料M0010004電源線2PCS余料三階段式：1.生產(chǎn)數(shù)量結(jié)案；2.生產(chǎn)工時結(jié)案；3.成本結(jié)案。一階段式：成本結(jié)案。生產(chǎn)制造管理生產(chǎn)管理系統(tǒng)工單完工作業(yè)工單逐張結(jié)案作業(yè)asfp400 工單整批結(jié)案作業(yè)asfp401單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610生產(chǎn)管理系統(tǒng)系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620供應鏈管理庫存管

15、理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位庫存期報表(一)aimr610現(xiàn)行單據(jù)輸入會計期別現(xiàn)行單據(jù)輸入會計期別7月月8月月可輸入可輸入7月及月及7月之前月份的異動作業(yè)月之前月份的異動作業(yè)輸入單據(jù)日期不可以大于輸入單據(jù)日期不可以大于7月份月份系統(tǒng)規(guī)劃整體基本資料系統(tǒng)關(guān)閉與開啟制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610更新制造管理系統(tǒng)中,目前單據(jù)輸入會計年度及期別單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管

16、理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610生產(chǎn)管理系統(tǒng)系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位庫存期報表(一)aimr610系統(tǒng)規(guī)劃整體基本資料系統(tǒng)關(guān)閉與開啟制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620設定成會關(guān)帳日期，避免人員再異動關(guān)帳前的資料單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610生產(chǎn)管理系統(tǒng)

17、系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位庫存期報表(一)aimr610供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)aimp620統(tǒng)計各期庫存異動明細，計算當期的期末數(shù)量 勾 選：統(tǒng)計重計年度期別到目前期別庫存資料。 例如：目前7月，執(zhí)行6月重計，系統(tǒng)會執(zhí)行6-7月庫存數(shù)量。 未勾選：需自行逐月統(tǒng)計。供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)aimp620統(tǒng)計各期庫存異動明細，計算當期的期末數(shù)量在

18、正常的情況下，只要輸入【重計年度、期別】即可。不需勾選【推算至前期之月結(jié)期末庫存量】單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印單據(jù)編號未扣帳未確認檢查表aoou702系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610生產(chǎn)管理系統(tǒng)系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位庫存期報表(一)aimr610供應鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位庫存期報表（一）列印aimr

19、610將某一段期間內(nèi)的交易資料匯總統(tǒng)計，然后以期初、進貨、銷貨、領(lǐng)用、調(diào)撥、整理、期末等方式呈現(xiàn)、進而了解料件進、出庫的狀況。確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性BOMP0960004P0960004P0960004低階碼計算作業(yè)低階碼計算作業(yè)料件基本資料維護料件基本資料維護-基本資料基本資料低階碼計算作業(yè)低階碼計算作業(yè)低階碼計算作業(yè)低階碼計算作業(yè)確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性區(qū)分工單是否有重工區(qū)分工單是否有重工工工單單1P0960004S8010004M0010004成本階數(shù)成本階數(shù)0工工單單2P0960004成本階數(shù)成本階數(shù)0P0960

20、004成本階數(shù)成本階數(shù)0確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性執(zhí)行工單結(jié)案執(zhí)行工單結(jié)案區(qū)分工單是否有重工區(qū)分工單是否有重工確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性執(zhí)行工單結(jié)案執(zhí)行工單結(jié)案區(qū)分工單是否有重工區(qū)分工單是否有重工影響成本之單據(jù)維護影響成本之單據(jù)維護確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性執(zhí)行工單結(jié)案執(zhí)行工單結(jié)案區(qū)分工單是否有重工區(qū)分工單是否有重工影響成本之單據(jù)維護影響成本之單據(jù)維護維護聯(lián)產(chǎn)品分配比例維護聯(lián)產(chǎn)品分配比例P0960002S8010002M0010002P0960003資料基本資料維護資料基本資料維護-基本資料基本資料aimi100產(chǎn)品結(jié)構(gòu)資料維護作業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)資料維護作業(yè)

21、abmi600生產(chǎn)生產(chǎn)QC否否系統(tǒng)參數(shù)設定作業(yè)系統(tǒng)參數(shù)設定作業(yè)-生產(chǎn)管理生產(chǎn)管理asms270FQC品質(zhì)記錄維護作業(yè)品質(zhì)記錄維護作業(yè)aqct410工單完工入庫維護作業(yè)工單完工入庫維護作業(yè)asft620依完工比率否依完工比率否Y：FQCN：完工入庫：完工入庫Y：依完工比率：依完工比率完工入庫量完工入庫量設定聯(lián)產(chǎn)品時機點設定聯(lián)產(chǎn)品時機點設定設定P0960002有聯(lián)產(chǎn)品有聯(lián)產(chǎn)品建立聯(lián)產(chǎn)品為建立聯(lián)產(chǎn)品為P0960003 成會參數(shù)和基本資料設定成會參數(shù)和基本資料設定 30分鐘分鐘 成會前置作業(yè)流程成會前置作業(yè)流程 30分鐘分鐘 工時人工制費收集作業(yè)工時人工制費收集作業(yè) 30分鐘分鐘 成本計算邏輯及計算前

22、后檢核成本計算邏輯及計算前后檢核 30分鐘分鐘工單一工單二工單三工單一工單二工單三工時人工成本制造費用依工單工時計算出個別工單所須分攤的人工成本與制造費用方式一：方式一：逐筆新增實際工時逐筆新增實際工時成本系統(tǒng)方式二：方式二：取標準工時取標準工時方式三：方式三：有制程報工資料有制程報工資料成本管理實際成本管理庫存及在制成本計算每日工時維護作業(yè)axct200輸入每日各生產(chǎn)或者制造部門的工單工時資料輸入工時歸集日期輸入工時歸集日期工時歸集成本中心，成本中心要細分到那個組織單位，依據(jù)【參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)設定axcs010的】每月人工制費工時輸入方式1：區(qū)分年月2：區(qū)分年月成本中心3：區(qū)分年月作業(yè)編號（依制

23、程中心的作業(yè)編號計算）4：區(qū)分年月工作站（依制程中的工作站計算）成會系統(tǒng)參數(shù)設定axcs010的工單工時輸入方式：1：依實際輸入（人工制費期末結(jié)存套數(shù)須由為個別設定各工單約當量）2：依投入套數(shù)（人工制費期末結(jié)存）3：依產(chǎn)套數(shù)=投入套數(shù)-產(chǎn)出套數(shù)出套數(shù)（人工制費期末無結(jié)存）生產(chǎn)日報維護作業(yè)asft700生產(chǎn)日報工時轉(zhuǎn)成會每日工時作業(yè)axcp700每日工時維護作業(yè)axct200月底投入工時統(tǒng)計及分攤作業(yè)axcp311每月人工制費維護作業(yè)axct311總賬人工制費科目人工輸入否是生產(chǎn)日報維護作業(yè)asft700生產(chǎn)日報工時轉(zhuǎn)成會每日工時作業(yè)axcp700每日工時維護作業(yè)axct200月底投入工時統(tǒng)計及

24、分攤作業(yè)Axcp311每月人工制費工時維護作業(yè)axct300總賬人工制費科目人工輸入否是人工/制費收集維護作業(yè)axct211否每月人工制費整批生成作業(yè)Axcp306成本中心成本項目分攤方式設置作業(yè)axci041(更新cdb_file 分攤權(quán)數(shù)、單位成本,產(chǎn)生cdc_file)產(chǎn)生cdb_file,資料來源axci041,axct211 成會參數(shù)和基本資料設定成會參數(shù)和基本資料設定 30分鐘分鐘 成會前置作業(yè)流程成會前置作業(yè)流程 30分鐘分鐘 工時人工制費收集作業(yè)工時人工制費收集作業(yè) 30分鐘分鐘 成本計算邏輯及計算前后檢核成本計算邏輯及計算前后檢核 30分鐘分鐘成本管理實際成本管理庫存及在制成

25、本計算成本計算前勾稽作業(yè)axcr360列示所有可能發(fā)生的異常成本管理實際成本管理庫存及在制成本計算成本計算前勾稽作業(yè)axcr360列示所有可能發(fā)生的異常開開帳帳資資料料上上期期結(jié)結(jié)存存采采購購入入庫庫委委外外入入庫庫工工單單入入庫庫重重工工入入庫庫雜雜項項入入庫庫調(diào)調(diào)整整入入庫庫工工單單發(fā)發(fā)料料量量雜雜項項發(fā)發(fā)料料量量其其他他調(diào)調(diào)整整量量銷銷貨貨出出庫庫量量盤盤盈盈虧虧量量+=期初成本期初成本+本期入庫成本本期入庫成本期初數(shù)量期初數(shù)量+本期入庫數(shù)量本期入庫數(shù)量成成本本計計算算庫存庫存成本成本在制在制成本成本原物料原物料半成品半成品制成品制成品量 采購入庫成本 應付賬款量 完工入庫成本 材料+人

26、工+制費+加工費（應付賬款）材材料料成成本本人人工工成成本本制制造造費費用用加加工工費費用用完完工工入入庫庫結(jié)結(jié)案案轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出出期初在制成本期初在制成本本期投入成本本期投入成本本期轉(zhuǎn)出成本本期轉(zhuǎn)出成本期末在制成本期末在制成本材料成本材料成本人工成本人工成本制造費用制造費用會計傳票會計傳票成會系統(tǒng)參數(shù)設定成會系統(tǒng)參數(shù)設定axcs010每月人工制每月人工制費維護費維護作業(yè)作業(yè)axct311人工人工/制費收集維護作業(yè)制費收集維護作業(yè)axct211總賬人工總賬人工制費科目制費科目月底人工制費統(tǒng)計更新作業(yè)月底人工制費統(tǒng)計更新作業(yè)axcp311每月人工制每月人工制費維護費維護作業(yè)作業(yè)axct311單位人工成本

27、單位人工成本=人工成本人工成本/工時工時單位制造成本單位制造成本=制造費用制造費用/工時工時歸集當月的直接人工成本和制造費用歸集當月的直接人工成本和制造費用選擇人工選擇人工/制費拮取方式制費拮取方式1：人工輸入：人工輸入2：系統(tǒng)拮取：系統(tǒng)拮取人工人工輸入輸入系統(tǒng)拮取系統(tǒng)拮取材材料料成成本本人人工工成成本本制制造造費費用用加加工工費費用用應應付付賬賬款款認定類型認定類型意義意義依實際輸入依實際輸入人工制費結(jié)存套數(shù)需個別設定工單約當產(chǎn)量自行在【每月工時維護作業(yè)】中輸入各工單的生產(chǎn)完成約當產(chǎn)量依投入套數(shù)依投入套數(shù)人工制費結(jié)存套數(shù)人工制費結(jié)存套數(shù)=投入套數(shù)投入套數(shù)-產(chǎn)出套數(shù)產(chǎn)出套數(shù)范例：生產(chǎn)A100套

28、 轉(zhuǎn)出50套 人工￥10,000 制費￥12,000結(jié)果：本期在制轉(zhuǎn)出 期末在制 轉(zhuǎn)出50套 數(shù)量50套 人工￥5,000 人工￥5,000 制費￥6,000 制費￥6,000依產(chǎn)出套數(shù)依產(chǎn)出套數(shù)人工制費期末無結(jié)存人工制費期末無結(jié)存范例：生產(chǎn)A100套 轉(zhuǎn)出50套 人工￥10,000 制費￥12,000結(jié)果：本期在制轉(zhuǎn)出 期末在制 轉(zhuǎn)出50套 數(shù)量50套 人工￥10,000 人工￥0 制費￥12,000 制費￥0庫存及在制成本計算作業(yè)庫存及在制成本計算作業(yè)axcp500成本計算后勾稽作業(yè)成本計算后勾稽作業(yè)axcr370庫存成本維護作業(yè)庫存成本維護作業(yè)axct100工單上階在制成本維護作業(yè)工單上

29、階在制成本維護作業(yè)axct400工單上階在制成本維護作業(yè)工單上階在制成本維護作業(yè)axct400庫存成本維護作業(yè)庫存成本維護作業(yè)axct100查詢料件庫存成本查詢料件庫存成本工單上階在制成本維護作業(yè)工單上階在制成本維護作業(yè)axct400查詢工單生產(chǎn)成本、在制成本查詢工單生產(chǎn)成本、在制成本工單上階在制成本維護作業(yè)工單上階在制成本維護作業(yè)axct400 重工成本計算邏輯重工成本計算邏輯 10分鐘分鐘C 拆件式工單計算邏輯拆件式工單計算邏輯 10分鐘分鐘C 聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯 15分鐘分鐘C 報表檢核報表檢核 20分鐘分鐘上月結(jié)存上月結(jié)存一般工單入庫一般工單入庫月加權(quán)平均成本月加權(quán)平均成本重

30、工工單領(lǐng)出成本重工工單領(lǐng)出成本成品、半成品成品、半成品重工工單實際投入重工工單實際投入材料成本材料成本人工成本人工成本制費成本制費成本重工工單總成本重工工單總成本上月結(jié)存上月結(jié)存本期入庫本期入庫+單號：單號：511-07070007材料成本材料成本600人工成本人工成本647.619制造費用制造費用597.619加工費用加工費用4.5457入庫數(shù)量：入庫數(shù)量：50PCS工時：工時：500HR一般工單一般工單有瑕疵有瑕疵材料材料1001.成品電源供應器成品電源供應器 重工產(chǎn)量重工產(chǎn)量 100PCS 成本中心：制一課成本中心：制一課 料件：電源供應器、電源線料件：電源供應器、電源線 各領(lǐng)各領(lǐng)50P

31、CS，完，完工入庫工入庫50PCS 產(chǎn)品重工生產(chǎn)、領(lǐng)料、入庫資訊產(chǎn)品重工生產(chǎn)、領(lǐng)料、入庫資訊1.成品電源供應器成品電源供應器 重工產(chǎn)量重工產(chǎn)量 100PCS 成本中心：制一課成本中心：制一課 料件：電源供應器、電源線料件：電源供應器、電源線 各領(lǐng)各領(lǐng)50PCS，完，完工入庫工入庫50PCS 產(chǎn)品重工生產(chǎn)、領(lǐng)料、入庫資訊產(chǎn)品重工生產(chǎn)、領(lǐng)料、入庫資訊電源供應器重工耗費之工單工時電源供應器重工耗費之工單工時使用工時：使用工時：100 人工成本：人工成本：15,000 制造費用：制造費用：14,000 工時、人工、制費工時、人工、制費一般工單+重工工單人工成本：60,000+15,000=75,000

32、制造費用：55,000+14,000=69,000 重工成本計算邏輯重工成本計算邏輯 10分鐘分鐘C 拆件式工單計算邏輯拆件式工單計算邏輯 10分鐘分鐘C 聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯 15分鐘分鐘C 報表檢核報表檢核 20分鐘分鐘拆件式工單領(lǐng)出成本拆件式工單領(lǐng)出成本月加權(quán)平均成本月加權(quán)平均成本拆件式工單實際成本拆件式工單實際成本工時工時人工成本人工成本制費成本制費成本+拆件式工單投入成本拆件式工單投入成本轉(zhuǎn)出成本轉(zhuǎn)出成本-拆解拆解期末在制期末在制=工單維護作業(yè)工單維護作業(yè)asfi301工單成套發(fā)料單維護作業(yè)工單成套發(fā)料單維護作業(yè)asfi511拆件式工單完工入庫維護作業(yè)拆件式工單完工入庫維護作

33、業(yè)asft622每月人工制費工時維護作業(yè)每月人工制費工時維護作業(yè)axct300工單重工自動設定作業(yè)工單重工自動設定作業(yè)ascp402庫存及在制成本計算作業(yè)庫存及在制成本計算作業(yè)axcp500庫存成本維護作業(yè)庫存成本維護作業(yè)axct100拆件式工單上階在制成本維護作業(yè)拆件式工單上階在制成本維護作業(yè)axct600拆件式工單下階在制成本維護作業(yè)拆件式工單下階在制成本維護作業(yè)axct610形態(tài)：拆件式工單形態(tài)：拆件式工單拆件式工單為重工領(lǐng)出項目之一拆件式工單為重工領(lǐng)出項目之一電源供應電源供應器器電源供應電源供應器半成品器半成品電源線電源線組成用量組成用量1組成用量組成用量1領(lǐng)出領(lǐng)出【電源供應器電源供應

34、器】100套套拆件式工單拆件式工單入庫入庫【電源供應器（半成品）電源供應器（半成品）】30PCS【 電源線電源線】20PCS電源供應器電源供應器半成品電源線組成用量1組成用量1拆件式工單工單100PCS發(fā)料單100PCS拆件完工入庫單電源供應器（半成品）30PCS電源線20PCS材料材料單位成本單位成本材料人工制費加工電源供應器600650600電源供應器（半成品）50095電源線100使用工時：5人工成本：￥600制造費用：￥550單位人工：￥120單位制費：￥110工時、人工、制費 重工成本計算邏輯重工成本計算邏輯 10分鐘分鐘C 拆件式工單計算邏輯拆件式工單計算邏輯 10分鐘分鐘C 聯(lián)產(chǎn)

35、品計算邏輯聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯 15分鐘分鐘C 報表檢核報表檢核 20分鐘分鐘P0960002S8010002M001002P0960003工單P0960002 100PCS發(fā)料量S8010002 100PCSM001002 100PCS完工入庫P0960002 90PCSP0960003 10PCS料件料件單位成本單位成本材料人工制費加工P0960002600600550S801000250095M001002100使用工時：500人工成本：￥60，000制造費用：￥55，000單位人工：￥120單位制費：￥110工時、人工、制費材料成本=（500*100）+（100*100）=60，000人工成

36、本=60，000制費成本=55，000加工費用=9.500生產(chǎn)投入成本=材料+人工+制費+加工=18，450工時、人工、制費材料成本=60，000*（90/100）=54，000人工成本= 60，000*（90/100）=54，000制費成本=55，000*（90/100）=49，500加工費用=9.500*（90/100）=8，550工單入庫成本=166，050【P0960002】之入庫成本材料成本=60，000*（10/100）=6，000人工成本= 60，000*（10/100）=6，000制費成本=55，000*（10/100）=5，500加工費用=9.500*（10/100）=950

37、工單入庫成本=18450【P0960003】之入庫成本分配比率分配比率P0960002 80%P0960003 20%工工單生產(chǎn)成本單生產(chǎn)成本材料：￥材料：￥60，000人工：￥人工：￥60，000制制費：￥費：￥55，000加工：￥加工：￥9，500完工入庫完工入庫P0960002 90PCSP0960003 10PCSP0960002=90PCS*80%=72PCSP0960003=10PCS*20%=2PCS =74PCS先計算成本分攤的權(quán)數(shù)先計算成本分攤的權(quán)數(shù)材料成本材料成本=60,000*(72/74)=58,378人工成本人工成本=60,000*(72/74)=58,378制制費成

38、本費成本=55,000*(72/74)=53,513加工費用加工費用=9,500*(72/74)=9,243料料件入庫成本件入庫成本=179,512【P0960002】之入庫成本之入庫成本材料成本材料成本=60,000*(2/74)=1,622人工成本人工成本=60,000*(2/74)=1,622制制費成本費成本=55,000*(2/74)=1,487加工費用加工費用=9,500*(2/74)=257料料件入庫成本件入庫成本=4988【P0960003】之入庫成本之入庫成本 重工成本計算邏輯重工成本計算邏輯 10分鐘分鐘C 拆件式工單計算邏輯拆件式工單計算邏輯 10分鐘分鐘C 聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯

39、聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯 15分鐘分鐘C 報表檢核報表檢核 20分鐘分鐘成本期末類報表成本期末類報表庫存成本期報表（一）列印庫存成本期報表（一）列印銷貨毛利分析表銷貨毛利分析表在制成本進出存期報表列印在制成本進出存期報表列印成本檢核類報表成本檢核類報表合計金額檢核表列印合計金額檢核表列印入庫金額統(tǒng)計表列印入庫金額統(tǒng)計表列印入庫金額明細表列印入庫金額明細表列印采購入庫金額匯總表采購入庫金額匯總表雜項進出月報雜項進出月報管理分析類報表管理分析類報表材料材料LCM評價表評價表半成品半成品/成品存貨成品存貨LCM評價表評價表產(chǎn)銷量值表產(chǎn)銷量值表成本期末類報表成本期末類報表庫存成本期報表（一）列印庫存成本期報表（

40、一）列印銷貨毛利分析表銷貨毛利分析表在制成本進出存期報表列印在制成本進出存期報表列印作業(yè)目的作業(yè)目的列印每個料件的進耗存狀況列印每個料件的進耗存狀況為稅務成本報表之一為稅務成本報表之一期初結(jié)存期初結(jié)存本月入庫本月入庫采購入庫采購入庫委外入庫委外入庫生產(chǎn)入庫生產(chǎn)入庫雜項入庫雜項入庫調(diào)整入庫調(diào)整入庫工單領(lǐng)用工單領(lǐng)用雜項領(lǐng)用雜項領(lǐng)用銷售出貨銷售出貨期末結(jié)存期末結(jié)存盤點差異盤點差異其他調(diào)整其他調(diào)整核對之明細報表核對之明細報表采購入庫月報（采購入庫月報（axcr700）工單入庫月報（工單入庫月報（axcr772）雜項進出月報（雜項進出月報（axcr770）工單發(fā)料月報（工單發(fā)料月報（axcr771）雜項

41、進出月報（雜項進出月報（axcr770）銷貨成本月報（銷貨成本月報（axcr760）盤盈虧明細表（盤盈虧明細表（axcr997）成本期末類報表成本期末類報表庫存成本期報表（一）列印庫存成本期報表（一）列印銷貨毛利分析表銷貨毛利分析表在制成本進出存期報表列印在制成本進出存期報表列印作業(yè)目的作業(yè)目的以出貨角度分析銷貨成本、銷貨毛利及毛利率等以出貨角度分析銷貨成本、銷貨毛利及毛利率等狀況，提供業(yè)務及財務單位作為。狀況，提供業(yè)務及財務單位作為。針對利潤過低的產(chǎn)品，進行檢討及了解原因。針對利潤過低的產(chǎn)品，進行檢討及了解原因。成本期末類報表成本期末類報表庫存成本期報表（一）列印庫存成本期報表（一）列印銷貨毛利分析表銷貨毛利分析表在制成本進出存期報表列印在制成本進出存期報表列印作業(yè)目的作業(yè)目的核對在制成本的進銷存狀況核對在制成本的進銷存狀況期初在制期初在制數(shù)量數(shù)量 原料原料/加工加工 人工人工/制費制費 其他其他 合計合計本月投入本月投入數(shù)量數(shù)量 工時工時 原料原料/加工加工 人工人工/制費制費 其他其他 合計合計本月領(lǐng)用半成品