成本管理培訓講義

1、Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting1Han Consulting (China) Ltd.來自來自. 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting2Han Consulting (China) Ltd.王玉榮王玉榮Luna WangR&D Director 成 本 管 理來自來自. 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting3Unit 1 簡介簡介Unit 2 事務處理事務處理Uni

2、t 3 系統(tǒng)設置系統(tǒng)設置Unit 4 操作分析操作分析Unit 5 差異處理差異處理Unit 6 練習練習Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting4Unit1 Unit1 簡簡 介介Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting5成本是企業(yè)在生產經營活動中所發(fā)生的費用生產成本是生產過程中各種資源利用情況的貨幣 表示，是衡量企業(yè)技術和管理水平的重要指標成本是補償產品生產耗費的尺度和衡量基礎成本是制定產品價格和目標利潤的依據成本是企業(yè)生產經營決策的依據和基礎Han Consulting (China) Ltd.Han C

3、onsulting6財務會計為企業(yè)外部提供財務信息的會計事務稱為財務會計；只能提供事后信息，不能滿足決策需要；要嚴格遵守外部強制的標準、會計原則、方法及程序；管理會計為企業(yè)內部各級管理提供財務信息的會計事務稱為管理會計；既能提供歷史信息，也能提供預測信息，可供經營決策使用；只遵循以滿足成本/效益分析的要求為準，無外部強制約束；Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting7標準成本：標準成本即目標成本，是由產品的直接材料、直接人工、制造費用組成，以標準“數量”乘以標準“價格”而得；所有的存貨都是以標準成本計價。標準成本和實際成本之間的差額稱為成本差異。 平均

4、成本：平均成本是以物料單位為基礎，接收到庫存的所有項目的平均值。每次物料接收入庫時均將更新接收項目的單位成本。平均成本=（入庫數量入庫單價+現(xiàn)有數量現(xiàn)有成本）/（入庫數量+現(xiàn)有數量）來自來自. 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting81、成本核算以庫存組織為單位，可在組織間共享成本（平均成本除外）。S et of B ooksS et of B ooksInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgIn

5、ventoryO rgInventoryO rgLegalE ntityLegalE ntityO peratingU nitO peratingU nitO peratingU nitO peratingU nitInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgLegalE ntityLegalE ntityO peratingU nitO peratingU nitO peratingU nitO peratingU nitHan

6、Consulting (China) Ltd.Han Consulting92、成本計算以BOM、ROUCTING為基礎成本結構M1M2P1M3P2P3P4Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting10舉例：物物品品成成本本物 料制 造 費資 源物料管理費外 協(xié)如：金屬、塑料如：保險、運費如：人工如：加工費如：工資、水電成本要素子要素Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting11物料清單物料清單Oracle 工單工單Oracle 采購采購 Oracle 庫存庫存Oracle總帳總帳Oracle 銷售銷售Oracle

7、 項目制造項目制造成本管理成本管理日記帳分錄日記帳分錄其他其他Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting12Unit 2 Unit 2 事務處理事務處理Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting13采購事務處理庫存事務處理車間事務處理銷售事務處理Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting14供應商按采購訂單交貨，檢驗接收：借借:材料采購材料采購 （訂單價）（訂單價） 貸貸: 應計負債應計負債 倉庫憑檢驗單辦理入庫借借: 存貨科目（標準成本）存貨科目（標準成本） 借借/貸貸:訂

8、單差異訂單差異 （PPV）貸貸: 材料采購材料采購；按采購訂單交貨，檢驗接收 借：材料采購（訂單價）借：材料采購（訂單價） 貸：應計負債貸：應計負債倉庫憑檢驗單辦理入庫入庫 借：庫存估價（訂單價）借：庫存估價（訂單價） 貸：材料采購貸：材料采購 無無PPV標準成本標準成本平均成本平均成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting15供應商憑收料單及發(fā)票送財務計帳：借借:應計負債、應交稅金應計負債、應交稅金-增值稅增值稅-進項進項 借借/貸貸: 發(fā)票價差（發(fā)票價差（IPV）貸貸: 應付帳款應付帳款；發(fā)生退貨、退庫事務，產生相反分錄；同左標準成本標準成本平均

9、成本平均成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting16庫存間物料轉移： 借借: 存貨科目存貨科目 貸貸: 存貨科目存貨科目憑領料單向任務發(fā)料：借借: 生產成本生產成本 貸貸: 存貨科目存貨科目對庫存成本進行成本更新：借借/貸貸: 材料成本更新差異材料成本更新差異 貸貸/借借: 存貨科目存貨科目；庫存間物料轉移： 借借: 存貨科目存貨科目 貸貸: 存貨科目存貨科目憑領料單向任務發(fā)料：借借: 生產成本生產成本 貸貸: 存貨科目存貨科目對庫存成本進行成本更新：借借/貸貸: 平均成本更新差異平均成本更新差異 貸貸/借借: 存貨科目存貨科目； 標準成本標準成本

10、平均成本平均成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting17雜項收發(fā)事務：借借/貸貸: 存貨科目存貨科目 貸貸/借借: 成本費用等科成本費用等科目目注：全部按標準成本計價注：全部按標準成本計價雜項接收 借：庫存估價借：庫存估價 （手工輸入成本）（手工輸入成本） 貸：成本費用等科目貸：成本費用等科目雜項發(fā)放 借：成本費用等科目借：成本費用等科目 貸：庫存估價貸：庫存估價注：全部按當時平均成本計價注：全部按當時平均成本計價標準成本標準成本平均成本平均成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting18生產領料 借：借：

11、WIP估價（標準成本）估價（標準成本） 貸：庫存估價貸：庫存估價完工入庫 借：庫存估價借：庫存估價 貸：貸：WIP估價估價 生產領料 借：借：WIP估價（當時成本）估價（當時成本） 貸：庫存估價貸：庫存估價完工入庫 借：庫存估價借：庫存估價 貸：貸：WIP估價估價標準成本標準成本平均成本平均成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting19工序移動（工序拉式） 借：借：WIP估價（標準成本）估價（標準成本） 貸：庫存估價貸：庫存估價完工（裝配拉式） 借：借：WIP估價（標準成本）估價（標準成本） 貸：庫存估價貸：庫存估價注：退料、產品退庫按相反分錄注：退

12、料、產品退庫按相反分錄工序移動（工序拉式） 借：借：WIP估價（當時成本）估價（當時成本） 貸：庫存估價貸：庫存估價完工（裝配拉式） 借：借：WIP估價（當時成本）估價（當時成本） 貸：庫存估價貸：庫存估價注：如有退料，則以退注：如有退料，則以退 料時料時的成本進行相反處理的成本進行相反處理標準成本標準成本平均成本平均成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting20發(fā)生資源事務處理 借：借：WIP資源估價資源估價 貸：資源吸收帳戶貸：資源吸收帳戶對在制品進行成本更新：借借/貸貸: 生產成本生產成本-在制品在制品 貸貸/借借:：WIP標準成本更標準成本更

13、新差異新差異關閉車間完工任務：借借/貸貸: 生產成本生產成本 貸貸/借借: 生產成本生產成本-材料消耗材料消耗差異、人工效率差異、差異、人工效率差異、制造費用效率差異制造費用效率差異發(fā)生資源事務處理 借：借：WIP資源估價資源估價 貸：資源吸收帳戶貸：資源吸收帳戶標準成本標準成本平均成本平均成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting21存貨銷售出倉：借借/貸貸: 銷售成本、其銷售成本、其他業(yè)務支出他業(yè)務支出 貸貸/借借: 存貨科目存貨科目開具增值稅專用發(fā)票：借借: 應收帳款應收帳款 貸貸: 應交稅金應交稅金-增值稅增值稅-銷項稅、銷項稅、 貸：產品銷

14、售收入貸：產品銷售收入客戶退貨，產生相反分錄；存貨銷售出倉：借借/貸貸: 銷售成本、其銷售成本、其他業(yè)務支出他業(yè)務支出 貸貸/借借: 存貨科目存貨科目開具增值稅專用發(fā)票：借借: 應收帳款應收帳款 貸貸: 應交稅金應交稅金-增值稅增值稅-銷項稅、銷項稅、 貸：產品銷售收入貸：產品銷售收入客戶退貨，產生相反分錄；標準成本標準成本平均成本平均成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting22Unit 3 Unit 3 系統(tǒng)設置系統(tǒng)設置Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting23必須先完成以下設置必須先完成以下設置： 定

15、義每日匯率和期間匯率 定義組織 定義組織參數 定義計量單位 定義子庫存 定義分類 定義分類集 打開會計期 定義默認分類集 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting24 定義項目、項目屬性和控制 定義帳戶別名 啟動事務處理管理器 定義接收選項和控制 定義采購選項 定義物料清單參數 定義資源 定義部門 定義部門以及與資源的關聯(lián)Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting25 定義制造費用并將其指定至部門 按資源控制制造費用 定義并復查工藝路線和清單結構 定義 WIP 工單類型和估價帳戶 定義 WIP 參數Han Con

16、sulting (China) Ltd.Han Consulting26定義成本類型-設置 成本子要素成本類型 定義成本組-設置 子要素成本組 （僅平均成本用）定義物料子要素-設置 子要素定義制造費用-設置 子要素制造費用 定義物料管理費默認值（可選的）-設置 子要素默認值將支出類型與成本要素關聯(lián)-設置 成本要素支出類型（僅項目成本用）帳戶分配-設置帳戶分配WIP工單類型 帳戶分配-設置帳戶分配子庫存帳戶分配-設置帳戶分配帳戶別名 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting27 系統(tǒng)自帶了平均、凍結系統(tǒng)自帶了平均、凍結 和待定等成本類型，也可和待定等成本

17、類型，也可以根據實際需要定義多種成本類型。如：以根據實際需要定義多種成本類型。如：標準成本標準成本(Standard Cost or Frozen Cost),(Standard Cost or Frozen Cost),即目即目標成本或預計成本標成本或預計成本, ,在計劃期內一般下保持不變在計劃期內一般下保持不變; ;現(xiàn)行標準成本現(xiàn)行標準成本(Current Standard Cost),(Current Standard Cost),即定額即定額成本成本, ,可定期進行調整可定期進行調整; ;模擬成本模擬成本(Simulated Cost),(Simulated Cost),即建議成本即建

18、議成本, ,通過模擬通過模擬比較比較, ,可更新標準成本可更新標準成本; ;實際成本實際成本(Cost),(Cost),如采購發(fā)票如采購發(fā)票/ /領料單等領料單等; ;平均成本平均成本(Avg Cost)(Avg Cost)：即移動加權平均成本；：即移動加權平均成本；Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting28成本要素可以分解成各個子要素，物料子要素可以用來對物料成本成本要素可以分解成各個子要素，物料子要素可以用來對物料成本進行分類，如：進行分類，如：物料可按材料主次分解成直接材料和輔助材料，也可按材料屬性分物料可按材料主次分解成直接材料和輔助材料，也

19、可按材料屬性分解為如金屬、塑料等。解為如金屬、塑料等。資源成本一般是指和生產加工直接相關聯(lián)的變動成本，如直接人工、資源成本一般是指和生產加工直接相關聯(lián)的變動成本，如直接人工、直接生成用設備，生產用水電汽等，其實有時按產量法計算的直接生成用設備，生產用水電汽等，其實有時按產量法計算的折舊費也可在此定義折舊費也可在此定義 。定義制造費用子要素時，可按生產各成本中心來細分，如機械、注定義制造費用子要素時，可按生產各成本中心來細分，如機械、注塑、總裝等制造費用；塑、總裝等制造費用； 也可按費用屬性來設置，如折舊、維修也可按費用屬性來設置，如折舊、維修費、工資福利等。費、工資福利等。成本計算基準有基于項

20、目和批次兩種，但一般情況下都使用項目基成本計算基準有基于項目和批次兩種，但一般情況下都使用項目基準，除非不能清楚識別物料的單位成本情況下，才可能使用批準，除非不能清楚識別物料的單位成本情況下，才可能使用批次。次。Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting29可根據實際需要定義多個制造費用子要素，如折舊、可根據實際需要定義多個制造費用子要素，如折舊、辦公費、工資等。您可以根據百分比基準，或同辦公費、工資等。您可以根據百分比基準，或同時按標準和平均成本計算組織中的固定金額，使時按標準和平均成本計算組織中的固定金額，使用物料管理費和制造成本子要素將間接成本添加

21、用物料管理費和制造成本子要素將間接成本添加至項目成本。每個制造費用子要素均具有默認基至項目成本。每個制造費用子要素均具有默認基準、默認活動和吸收帳戶。制造費用吸收帳戶可準、默認活動和吸收帳戶。制造費用吸收帳戶可以抵銷總帳中的對應制造成本以抵銷總帳中的對應制造成本 。基準：包括活動、物料、批次、資源單位數、資源基準：包括活動、物料、批次、資源單位數、資源值和總值。值和總值。 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting30設置默認的組織帳戶，如物料、外協(xié)加工、物料間接費設置默認的組織帳戶，如物料、外協(xié)加工、物料間接費用、制造費用、資源、費用的估價帳戶信息，以

22、及用、制造費用、資源、費用的估價帳戶信息，以及“接收帳戶接收帳戶”和和“損益帳戶損益帳戶 等等Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting31-設置帳戶分配組織參數 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting32-設置帳戶分配組織參數 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting33-設置帳戶分配組織參數 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting34物料估價帳戶：物料估價帳戶：物料：此帳戶通常為資產帳戶，它可以跟蹤物料成本。在以標準成本計

23、算方法計算成本的情況下，您可以在將物料發(fā)放至任務或計劃時按標準借記此帳戶；在完成任務或計劃的裝配件，結束任務或關閉會計期時按標準貸記此帳戶；而以平均成本計算方法計算成本時，您可以在進行發(fā)放時按平均成本借記此帳戶；在完成任務的裝配件時按平均成本貸記此帳戶。物料管理費用：此帳戶通常為資產帳戶，它可以跟蹤物料管理費（間接費用）成本。在使用標準成本計算方法時，您可以在將具有物料管理費的物料發(fā)放至任務或計劃時按標準記入/借記此帳戶；在完成任務或計劃的裝配件，結束任務或關閉會計期時按標準沖減此帳戶。而在使用平均成本計算方法時，您可以在進行發(fā)放時按平均成本借記此帳戶。 Han Consulting (Chi

24、na) Ltd.Han Consulting35資源：它可以跟蹤資源成本，在使用標準成本計算方法時，您可以在將資源記入任務或計劃時按標準記入/借記此帳戶；在完成任務或計劃的裝配件，結束任務或關閉會計期時按標準沖減/貸記此帳戶。在使用平均成本計算方法時，您可以在記入資源時按資源比率借記此帳戶。外協(xié)處理：它可以跟蹤外協(xié)處理成本。在使用標準成本計算方法時，按收 Oracle 采購管理系統(tǒng)中任務或計劃的項目時，您可以按標準成本或采購訂單成本借記此帳戶。完成任務或計劃的裝配件，結束任務或關閉會計期時，您可以按標準貸記此帳戶。在使用平均成本計算方法時，通過外協(xié)處理工序移動任務或重復性計劃裝配件時，您可以按

25、資源預定比率或采購訂單成本貸記此帳戶 。 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting36制造費用：此帳戶通常為資產帳戶，它可以跟蹤資源或部門制造成本。在使用標準成本計算方法時，您可以在將資源計入任務或計劃時按標準借記此帳戶。您可以在完成任務或計劃的裝配件，結束任務或關閉會計期時沖減此帳戶。 工單類型差異帳戶：工單類型差異帳戶：物料差異：在上一層記入任務或計劃的物料成本不等于沖減的物料成本時，此帳戶可以跟蹤所產生的差異。通過此計算可以得出凈物料用途和配置差異。 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting37資源差異：

26、在此層記入任務或計劃的資源成本不等于沖減的資源成本時，此帳戶可以跟蹤所產生的差異。如果在計算實際人工費用時未創(chuàng)建資源比率差異（資源標準比率設置為“否”），則資源差異將包括任何比率，效率和方法差異。如果您按標準識別比率差異或計算資源費用，資源差異將包括資源效率和任何方法差異。 外協(xié)差異：在此層計入任務或計劃的外協(xié)處理成本不等于沖減的外協(xié)處理成本時，此帳戶可以跟蹤所產生的差異。如果未計算采購價格差異（資源標準比率設置為“否”），外協(xié)處理差異將包括任何比率，效率和方法差異。如果識別采購價格差異，此帳戶將包括效率和任何方法差異。 Han Consulting (China) Ltd.Han Consu

27、lting38制造費用差異：在此層記入任務或計劃的制造成本不等于從任務或計劃沖減的制造成本時，此帳戶可以跟蹤所產生的差異。這些差異將包括效率和方法差異。 標準成本差異：此帳戶只適用于標準離散和非標準資產。在執(zhí)行影響有效任務的標準成本更新時，您可以將它記入此帳戶以調整所有要素標準成本的總和。對于重復性計劃或非標準費用任務，不執(zhí)行成本更新。 費用：此帳戶通常為費用帳戶，在按標準和平均兩種成本計算方法計算成本的情況下發(fā)放和完成非標準費用任務時，均可借記和貸記此帳戶。 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting39-設置/帳戶分配/WIP工單類型Han Cons

28、ulting (China) Ltd.Han Consulting40全部子庫存可以使用這些帳戶進行庫存估價，如果這些子庫存中的任意一個有庫存數量，則您將不能更改帳戶。 物料：它可以為該分類/子庫存組合累計物料成本； 外協(xié)處理：它可以為該分類/子庫存組合累計外協(xié)處理成本；物料管理費：它可以為該分類/子庫存組合累計物料管理費或間接成本；制造費用：它可以為該分類/子庫存組合累計資源或部門制造成本；資源：它可以為該分類/子庫存組合累計資源成本； 保留款：可以根據屬于該分類集的子庫存項目暫掛保留款值。 過渡：此帳戶是可選帳戶。 Han Consulting (China) Ltd.Han Consul

29、ting41-設置/帳戶分配/子庫存Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting42帳戶別名應用主要是對非正常物料收發(fā)業(yè)務，如物料捐帳戶別名應用主要是對非正常物料收發(fā)業(yè)務，如物料捐贈、基建領料、研發(fā)試制領料、供應商免費多送物料贈、基建領料、研發(fā)試制領料、供應商免費多送物料等。等。Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting43- -設置/帳戶分配/帳戶別名Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting44Unit 4 Unit 4 操作分析操作分析Han Consulting (Ch

30、ina) Ltd.Han Consulting45項目成本的定義項目成本修改成本累加計算項目成本的查詢標準成本更新查看接收事務處理查看物料事務處理分布查看在制品事務處理分布查看WIP值匯總離散任務的關閉庫存會計期的打開與關閉總帳轉帳標準報表的運行 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting46基本概念描述：1、成本類型：系統(tǒng)默認凍結和待定標準成本，也可以自行定義各成、成本類型：系統(tǒng)默認凍結和待定標準成本，也可以自行定義各成本類型，如模擬成本，計劃成本等。本類型，如模擬成本，計劃成本等。2、成本要素：包括物料、物料間接費用、資源、外協(xié)加工、制造費、成本要素

31、：包括物料、物料間接費用、資源、外協(xié)加工、制造費用等，一般情況下，對采購件只需定義物料和物料間接費用。用等，一般情況下，對采購件只需定義物料和物料間接費用。3、子要素：成本要素可以分解成各個子要素，如物料可按材料主次、子要素：成本要素可以分解成各個子要素，如物料可按材料主次分解成直接材料和輔助材料，也可按材料屬性分解為如金屬、分解成直接材料和輔助材料，也可按材料屬性分解為如金屬、塑料等。塑料等。4、基準：包括活動、物料、批次、資源單位數、資源值和總值。一、基準：包括活動、物料、批次、資源單位數、資源值和總值。一般情況下對采購件使用物料基準，即輸入的成本是單個物料的般情況下對采購件使用物料基準，

32、即輸入的成本是單個物料的單位成本，實行增值稅企業(yè)，一般是不含稅價。單位成本，實行增值稅企業(yè)，一般是不含稅價。5、比率和數量：如基準為物料則比率即單位成本，若基準為批次則、比率和數量：如基準為物料則比率即單位成本，若基準為批次則單位成本為數量單位成本為數量/批量。批量。Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting47項目成本的定義N / CST / 項目成本/項目成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting48項目成本的定義N / CST / 項目成本/項目成本Han Consulting (China) Ltd.H

33、an Consulting49適用于成批編輯物料的待定成本，主要用于物料待定成適用于成批編輯物料的待定成本，主要用于物料待定成本的比例調整。本的比例調整。 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting50項目成本成批修改 N / CST /成批編輯成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting51項目成本成批修改 N / CST /成批編輯成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting52如果您安裝了如果您安裝了 Oracle Oracle 物料清單管理系統(tǒng)，則可以執(zhí)行物料清單

34、管理系統(tǒng)，則可以執(zhí)行完全成本累計或單層成本累計。完全成本累計或單層成本累計。Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting53成本累加計算N / CST /裝配件成本累加Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting54按照物料、成本類型、類別集、類別、庫存資產、基于按照物料、成本類型、類別集、類別、庫存資產、基于累計等項目選擇需要定義項成本的物料項目。累計等項目選擇需要定義項成本的物料項目。Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting55項目成本的查詢N / CST / 項目成本/項

35、目成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting56項目成本的查詢N / CST / 項目成本/項目成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting57可以將待定成本更新凍結標準成本，并創(chuàng)建結果調整會可以將待定成本更新凍結標準成本，并創(chuàng)建結果調整會計分錄；如果您使用在制品管理系統(tǒng)，則成本更新將計分錄；如果您使用在制品管理系統(tǒng)，則成本更新將重估離散任務余額，并創(chuàng)建會計調整重估離散任務余額，并創(chuàng)建會計調整 。Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting58標準成本更新N/CST/項目

36、成本/更新成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting59標準成本更新N/CST/項目成本/更新成本Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting60Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting61Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting62Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting63Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting64Han Consulting

37、 (China) Ltd.Han Consulting65Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting66Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting67Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting68 期間關閉流程可以將打開期間永久性地關閉。這樣，期間關閉流程可以將打開期間永久性地關閉。這樣，您就不能再將事務處理費用記入關閉的期間。一旦關您就不能再將事務處理費用記入關閉的期間。一旦關閉期間，您將不能再將它重新打開。期間關閉流程可閉期間，您將不能再將它重新打開。期間關閉流程可以執(zhí)行

38、以下多個功能：以執(zhí)行以下多個功能： 關閉庫存管理系統(tǒng)和在制品管理系統(tǒng)的打開期間關閉庫存管理系統(tǒng)和在制品管理系統(tǒng)的打開期間在總帳接口創(chuàng)建匯總或明細庫存以及在制品會計分錄在總帳接口創(chuàng)建匯總或明細庫存以及在制品會計分錄 計算期終子庫存值計算期終子庫存值 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting69庫存會計期的打開與關閉N / CST/ 會計關閉周期/庫存會計期Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting70Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting71關閉任務時系統(tǒng)將計算最終成本和

39、差異。在關閉任務時，關閉任務時系統(tǒng)將計算最終成本和差異。在關閉任務時，系統(tǒng)會通過創(chuàng)建日記帳分錄，將任何剩余的成本自動系統(tǒng)會通過創(chuàng)建日記帳分錄，將任何剩余的成本自動從任務中清除并將該成本記入與任務關聯(lián)的差異帳戶。從任務中清除并將該成本記入與任務關聯(lián)的差異帳戶。在關閉會計期時，這些日記分錄會自動過帳至總帳。在關閉會計期時，這些日記分錄會自動過帳至總帳。關閉離散任務流程不能與標準成本更新和期間關閉流程關閉離散任務流程不能與標準成本更新和期間關閉流程兼容。如果您在執(zhí)行期間關閉或標準成本更新時提交兼容。如果您在執(zhí)行期間關閉或標準成本更新時提交任務關閉請求，并發(fā)管理器將不會運行任務關閉流程，任務關閉請求，

40、并發(fā)管理器將不會運行任務關閉流程，直至完成了期間關閉或標準成本更新。直至完成了期間關閉或標準成本更新。 Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting72Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting73 常用物料成本報表：成本類型比較報表多級物料清單成本報表合并物料清單成本報表基本成本報表物料成本報表物料成本明細報表報表待定成本調整Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting74常用事務處理報表：事務處理登記事務處理來源類型匯總事務處理歷史記錄匯總物料帳戶分配匯總物料帳戶分配明細接收

41、事務處理登記接收帳戶分配報表WIP抵消帳戶報表WIP帳戶分布報表WIP帳戶匯總報表Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting75 常用值報表：基本庫存值報表 庫存值報表 所有庫存值報表在途值報表子庫存帳戶值報表期間結算值匯總 按目標帳戶列出的接收值報表 接收值報表 WIP值報表費用任務值報表離散任務值報表、標準成本計算Han Consulting (China) Ltd.Han Consulting76常用操作分析報表：物料定義匯總按供應商的發(fā)票價格差異報表采購價格差異報表發(fā)票價格差異報表未開票接收報表Han Consulting (China) Ltd.Han Consult