國際結(jié)算—支付方式

1、國際結(jié)算中的支付方式一、匯款二、托收三、保付代理 一、匯款（一）匯款的定義（二）匯款的當(dāng)事人（三）匯款方式的種類（四）匯款方式的使用（五）匯款方式的特點（一）匯款的定義n匯款：又稱匯付（remittance）付款人主動通過銀行把款項支付給收款人n資金轉(zhuǎn)移的基本方式n典型的順匯方式：付款人主動將資金送交銀行支付給國外的收款人（二）匯款的當(dāng)事人四個基本當(dāng)事人：n匯款人n匯出行n匯入行n收款人1、匯款人（remitter）n向銀行繳款付費、委托銀行將款項匯交給國外收款人的人n通常是進(jìn)口商2、匯出行（remitting bank）n接受匯款人的委托、轉(zhuǎn)托國外分行或代理行支付一定金額給指定收款人的銀行n

2、通常是匯款人所在地的銀行3、匯入行（paying bank）n接受海外分行或代理行委托、解付一定金額給收款人的銀行n通常是收款人所在地的銀行4、收款人（payee）n匯款人指定的、收取款項的人n通常是出口商 （三）匯款方式的種類n電匯（telegraphic transfer；T/T） n信匯（mail transfer；M/T） n票匯（demand draft；D/D） 電匯匯款：（T/T）n匯款人委托銀行以電報、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)方式，指示匯入地某銀行作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。n工具：電報（Cable）電傳（Telex）、 SWIFT、 CHIPS等n一般采用

3、密押證實。 信匯匯款（M/T）n匯出行應(yīng)匯款人申請，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。n工具：郵寄支付憑證。n一般采用簽字證實。 票匯匯款（D/D）n匯出行應(yīng)匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式n工具：銀行即期匯票。n一般采用簽字證實。 3、三種匯款方式的比較支付工具：n電匯方式使用電報、電傳，或SWIFT；n信匯方式使用信匯委托書或支付委托書n票匯方式使用銀行即期匯票。n成本費用：電匯收費較高。n安全方面：電匯比較安全n匯款速度：電匯最為快捷n使用范圍： 電匯最廣泛信匯方式很少使用票匯介于

4、二者中間。 （四）匯款方式的使用n預(yù)付貨款：進(jìn)口商先將部分或全部的貨款支付給出口商，然后出口商備貨發(fā)運(yùn)n貨到付款：出口商先發(fā)運(yùn)貨物，進(jìn)口商收貨后或其后一段時間才結(jié)清貨款 貨到付款n售定：進(jìn)出口商達(dá)成協(xié)議，規(guī)定出口商先發(fā)貨，再由進(jìn)口商按合同規(guī)定的貨物售價和付款時間進(jìn)行匯款n寄售：出口方將貨物運(yùn)往國外，委托國外商人按照事先商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌錾洗鸀殇N售，待貨物售出將扣除傭金和費用的貨款匯給出口商憑單付匯n進(jìn)口商將款項匯給出口商所在地銀行，指示該行憑出口商提供的商業(yè)單據(jù)或裝運(yùn)證明付款給出口商n匯款尚未支取前，匯款人隨時可以通知匯款行將匯款撤銷（五）匯款方式的特點n手續(xù)簡便，費用少n資金負(fù)擔(dān)不平衡n風(fēng)

5、險較大1、手續(xù)簡便，費用少n手續(xù)最簡單，當(dāng)事人不需要準(zhǔn)備單據(jù)n銀行只負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)移資金，不承擔(dān)風(fēng)險n適用于資信狀況良好、合作關(guān)系密切的當(dāng)事人之間2、資金負(fù)擔(dān)不平衡n對于某一方的資金負(fù)擔(dān)較重n預(yù)付貨款的買方n賒帳貿(mào)易的賣方3、風(fēng)險較大n匯款基于商業(yè)信用n容易失去制約對方的手段（六）匯款的解付與償付（六）匯款的解付與償付n解付：匯入行向收款人付款的行為。n重點：未達(dá)帳項n解付行驗定匯款的真實性撥頭寸n指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時，應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。 n匯出行主動貸記匯入行賬戶、授權(quán)匯入行借記匯出行在匯入行的賬戶n匯出行通知代理行將款項撥入?yún)R入行在代理行的賬戶n雙方在不同

6、銀行開立賬戶，匯出行通知代理行將款項撥付給匯入行在其代理行的賬戶 二、托收（一）托收的定義（二）托收的當(dāng)事人（三）托收方式的種類（四）托收方式的特點（五）托收統(tǒng)一規(guī)則簡介（一）托收的定義n托收（collection）：n債權(quán)人開立匯票連同相關(guān)的貨運(yùn)單據(jù)交給所在地銀行，委托其通過國外的分支機(jī)構(gòu)或代理行向債務(wù)人收取款項的結(jié)算方式n降低了交易雙方的商業(yè)風(fēng)險n手續(xù)比信用證方式簡單n以托收為代表的非信用證結(jié)算方式占的比重越來越大（二）托收的當(dāng)事人n委托人n托收行n代收行n付款人n需要時代理1、委托人（principal）n開立匯票、連同貨運(yùn)單據(jù)委托銀行向國外的付款人收取款項的人n債權(quán)人n通常是出口商2、

7、托收行（remitting bank）n托收行又稱“委托行”n接受債權(quán)人委托、向國外的債務(wù)人收取款項的銀行n一般為出口地的銀行3、代收行（collecting bank）n接受托收行的委托、向債務(wù)人收取款項的銀行n大多是托收行的國外分支機(jī)構(gòu)或代理行n通常是進(jìn)口地銀行4、付款人（drawee）n向代收行支付款項的人n債務(wù)人n一般為進(jìn)口商5、需要時代理nThe representative in case of needn委托人為防止因付款人拒付而發(fā)生無人照料貨物、事先指定在付款地的代理人n發(fā)生拒付時、代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜托收申請書托收申請書n委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契

8、約性文件n銀行進(jìn)行托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。內(nèi)容：n交單條件、收妥匯交方式n委托國外代收行存?zhèn)}、保險n銀行費用：雙方各自負(fù)擔(dān)本國銀行的費用（如付款人不支付代收行費用則不得交單）n付款人拒付是否需要拒絕證書n付款交單條件下遇拒付對貨物的處理n付款時間的附加規(guī)定：加息、貼息n指定代收行的意見托收指示托收指示n托收行根據(jù)托收申請書繕制的、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。n所有托收單據(jù)必須附帶托收指示n除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會托收銀行以外任何銀行的任何指示n托收指示內(nèi)容必須與托收申請書內(nèi)容嚴(yán)格一致。內(nèi)容：n托收銀行、委托人、付款人、提示行情況：全稱、地址、電傳、電話、傳真等n托收金額、貨幣、單

9、據(jù)清單n付款、承兌條件、交單條款n要求收取的費用（利息）n付款方式、付款通知書的形式n拒付及其它情況時指示n款項收妥后的匯交指示 （三）托收方式的種類根據(jù)涉及單據(jù)的性質(zhì)分為：n光票托收n跟票托收1、光票托收nclean bill for collectionn對金融單據(jù)的托收n賣方僅憑開立匯票、不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)委托銀行收取款項，金額不會太大n用于收取尾款、傭金、代墊費用、小額賠款、樣品費，大多是即期付款2、跟單托收ndocumentary bill for collectionn對商業(yè)單據(jù)的托收，可以不附金融單據(jù)n賣方開立匯票、連同整套貨運(yùn)單據(jù)交國內(nèi)托收行，委托收款根據(jù)交單條件的不同，跟單托

10、收分為：n付款交單托收n承兌交單托收3、付款交單托收ndocuments against payment；D/Pn代收行以進(jìn)口商付款為條件向其交付貨運(yùn)單據(jù)的托收方式n即期付款交單n遠(yuǎn)期付款交單4、承兌交單托收ndocuments against acceptance；D/An出口商開立遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收n代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口商承兌后即可得到全套貨運(yùn)單據(jù)n匯票到期銀行向進(jìn)口商提示要求付款n出口商對進(jìn)口商的資金融通n進(jìn)口商無需付款即可得到物權(quán)n風(fēng)險比較大（四）托收方式的特點n結(jié)算手續(xù)相對簡單、費用較低n資金負(fù)擔(dān)不夠平衡n風(fēng)險較大1、手續(xù)相對簡單、費用較低n同匯款相比，

11、手續(xù)較為復(fù)雜、費用也高n與L/C相比，手續(xù)較為簡單、費用也低n較熟悉、可靠的貿(mào)易伙伴之間使用 2、資金負(fù)擔(dān)不夠平衡出口商：n備貨、出運(yùn)，資金占用多n結(jié)匯須等進(jìn)口商付款、回收慢、負(fù)擔(dān)重進(jìn)口商：n有較長時間處理貨物，及時回籠貨款n占用資金少、時間短 3、風(fēng)險較大出口商的風(fēng)險：n進(jìn)口商信用差、違約拒付、破產(chǎn)、倒閉，則出口商錢貨兩失，損失很大n進(jìn)口商刁難、不付款贖單、趁機(jī)壓價進(jìn)口商的風(fēng)險：n進(jìn)口商付款只能得到貨運(yùn)單據(jù)，無從了解貨物真實狀況n出口商以次充好、濫竽充數(shù)的風(fēng)險n承兌遠(yuǎn)期匯票以后承擔(dān)票據(jù)風(fēng)險 （五）托收風(fēng)險（五）托收風(fēng)險n承兌交單的風(fēng)險最大n出口商收到貨款之前失去對物權(quán)的控制，完全依靠進(jìn)口商信

12、用收取貨款n風(fēng)險損失：貨款損失、賣方貸款利息、運(yùn)輸費用、單證費用、銀行費用n光票托收的風(fēng)險損失：托收款、銀行費用 n付款交單風(fēng)險較小，物權(quán)憑證在進(jìn)口商未付款前仍屬出口商進(jìn)口商不付款贖單的損失：n賣方貸款利息、雙程運(yùn)輸費用n進(jìn)口國港口存?zhèn)}、保險、代理人費用n貨物臨時處理的價格損失、銀行費用n遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單的風(fēng)險托收風(fēng)險的來源托收風(fēng)險的來源n市場風(fēng)險n進(jìn)口國環(huán)境變化的風(fēng)險n進(jìn)口商經(jīng)營能力的風(fēng)險托收風(fēng)險的防范托收風(fēng)險的防范n進(jìn)口國海關(guān)：有關(guān)政策規(guī)定n進(jìn)口國銀行：此類業(yè)務(wù)的處理n進(jìn)口商：資信情況、經(jīng)營規(guī)模托收當(dāng)中的資金融通托收當(dāng)中的資金融通n托收出口押匯n托收行買入出口商開立的跟單匯票、裝

13、運(yùn)單據(jù)，成為Holder，又稱“議付”n托收項下貸款n相當(dāng)于部分貸款作押匯n匯票貼現(xiàn)n對出口商的融資n對進(jìn)口商的融資憑信托收據(jù)借單：n銀行對進(jìn)口商的融通，允許進(jìn)口商在付款前開立信托收據(jù)（T/R）交代收行，借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售n售后貨款償還代收行，換回信托收據(jù) （六）托收統(tǒng)一規(guī)則簡介n國際商會（ICC）于1958年草擬商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則nUniform Rules for Collection of Commercial Papern第192號出版物n1978年國際商會對托收規(guī)則進(jìn)行了修訂和補(bǔ)充，改名為托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collection）n1995

14、年再次修訂、 1996年1月1日起實施 URC；國際商會第522號出版物n規(guī)則全文26條，分總則、托收形式、提示方式、義務(wù)和責(zé)任、付款、利息手續(xù)費及其他費用、其他等七部分n減少當(dāng)事人之間在托收業(yè)務(wù)中的誤解、爭議和糾紛三、保付代理n保付代理的定義 n保付代理的當(dāng)事人 n保付代理的業(yè)務(wù)流程 （一）保付代理的定義nFactoring，又稱“客帳受讓”n保理公司接受出口商委托收購債權(quán)，向出口商提供進(jìn)口商的信用額度調(diào)查、應(yīng)收帳款管理、壞帳擔(dān)保和貿(mào)易融資的綜合金融服務(wù)n即：出口商出售應(yīng)收帳款獲得融資 n起源于18世紀(jì)的歐洲、美國，英國紡織業(yè)主委托美國代理代辦銷售和收款n提供：貨物存放、商品推銷、帳目管理、債款回收、壞帳擔(dān)保、貿(mào)易融資等服務(wù)n專業(yè)保付代理商：壞帳擔(dān)保、貿(mào)易融資n20C50S買方市場產(chǎn)生大量的應(yīng)收帳款n保理商無追索權(quán)地購買出口商的應(yīng)收帳款，并立即支付大部分貨款n滿足出口商融資需求、承擔(dān)管帳工作、承擔(dān)壞帳、呆帳風(fēng)險（二）保付