營業(yè)款收繳管理辦法5頁

1、營業(yè)款收繳管理辦法2、目的：為規(guī)范綜合超市營業(yè)款中現(xiàn)金、支票、銀行卡等營業(yè)款的收繳管理。二、適用范圍：綜合超市三、工作職責：1、收銀組：負責營業(yè)款現(xiàn)金的收取、支票的審核結算、匯總銀行卡簽購單。2、財務組：負責營業(yè)款現(xiàn)金入帳的確認、支票的進帳、銀行卡進帳核對。四、操作流程：1、2、3、4、一）現(xiàn)金收繳的操作流程 收銀員在當班結束后，將備用金、各類單據(jù)及當班所收現(xiàn)金拿到指定地點做 單繳款。收銀員按公司規(guī)定的金額留存?zhèn)溆媒?，將備用金裝入專用袋子并鎖好鎖頭。 收銀員將其余現(xiàn)金按票面金額分類整理并分別點數(shù)，按規(guī)定格式填寫收銀 員貨幣繳款單（一式三聯(lián)。第一聯(lián)：財務聯(lián)；第二聯(lián)：銀行聯(lián)；第三聯(lián)： 收銀員聯(lián)）。

2、填寫完畢后，復核繳款單的小計、合計金額是否正確，然后與 現(xiàn)金總數(shù)再復核一遍。收銀組長收取備用金：收銀員上交鎖好的備用金袋，收銀組長清點包數(shù)將備 用金存入保險柜內，雙方在收銀備用金交接本上簽名。以下操作僅適應于銀行上門封箱或封包收款1、1)2)收銀組長收取營業(yè)款：收銀員將收銀員貨幣繳款單（第一聯(lián)）與現(xiàn)金裝入營業(yè)款袋內并封好， 上交收銀員貨幣繳款單（第二聯(lián)）、營業(yè)款袋給收銀組長，雙方在“營 業(yè)款交接本”上簽名，收銀員留存收銀員貨幣繳款單（第三聯(lián)）。 收銀組長清點包數(shù)將營業(yè)款袋有序地放入與銀行交接的錢箱內。按裝箱袋數(shù) 在“營業(yè)繳款清單”上注明包數(shù)（大小寫）、 繳款單（第二聯(lián)）一并放入營業(yè)款封箱內，

3、天才來收款，需將營業(yè)款袋放入保險柜保存， 箱。防損組長 / 主管對銀行上門收款人員進行身份確認，無誤后由收銀組長、防 損組長 /主管及銀行上門收款人員共同確認箱數(shù)，由銀行上門收款人員開具 “押運單”，三方簽名確認后，收銀員留存一聯(lián)備查。（因各地上門收款的班次并簽名，將收銀員貨幣 并將營業(yè)款封箱。如銀行第二 在銀行上門收款之前再進行封3、1)2)3)4)5)6)單位和交接要求不一致，故可根據(jù)各地實際情況由財務部、營運部和門店共 同確定交接程序。） 現(xiàn)金入帳的確認 派一名收銀員與銀行工作人員清點錢箱總數(shù)，并檢查錢箱鎖頭、封條、外殼 是否有異常。 如屬正?，F(xiàn)象則打開錢箱清點每箱營業(yè)款的包數(shù)， 與錢箱

4、內“營 業(yè)繳款清單”記錄的包數(shù)核對是否一致，無誤后雙方在單上簽名確認。收銀 員保留“營業(yè)繳款清單”備查。收銀員將核對無誤的現(xiàn)金袋取出， 由銀行工作人員清點現(xiàn)金。 在清點過程中， 銀行工作人員如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金與收銀員貨幣繳款單所填列的金額不符，收銀 員應加以復核，確認無誤后由銀行工作人員在收銀員貨幣繳款單（第一 聯(lián)）上注明實收金額并簽名蓋章。清點完畢后，每張收銀員貨幣繳款單 （第一聯(lián)）都由銀行工作人員蓋章（或簽名）確認。 在營業(yè)款清點過程中發(fā)現(xiàn)假鈔，由銀行開具“假人民幣沒收收據(jù)”，假幣數(shù) 額按公司有關規(guī)定由相應收銀員全額賠償。 所有營業(yè)款清點結束后，收銀員按實繳營業(yè)款的總金額填寫銀行“現(xiàn)金繳款 單”，

5、由銀行蓋章確認后取回第二聯(lián)作為現(xiàn)金入帳的依據(jù)。 收銀員將收銀員貨幣繳款單一聯(lián)和銀行“現(xiàn)金繳款單”交銷售審計人員 / 財務，由其負責收銀長短款核對和短款催收。 如銀行點鈔地點有電視監(jiān)控設備，也可不派收銀員而以銀行點鈔結果為準。 當出現(xiàn)差異時，應與銀行進行對接以確定差異的原因和責任歸屬。 以下操作僅適應于銀行上門點鈔收款和門店自行前往銀行交款1、2、收銀員將收銀員貨幣繳款單（共三聯(lián)）與現(xiàn)金一齊交給收銀組長 / 主管， 收銀組長 / 主管清點現(xiàn)金無誤后在收銀員貨幣繳款單上簽收，退回一聯(lián) 給收銀員。 當班所有收銀員的營業(yè)款交完后，收銀組長應按幣種將所有現(xiàn)金清理好。3、如由銀行上門點鈔收款，防損組長 /

6、 主管需對銀行上門收款人員進行身份確 認，無誤后由收銀組長 /主管、防損組長 / 主管及銀行上門收款人員共同確認 現(xiàn)金金額，填寫“現(xiàn)金繳款單”，由銀行人員加蓋銀行公章后退回一聯(lián)給收 銀組長/ 主管。4、如由門店自行前往銀行交款，需由收銀組長 / 主管和兩名防損人員一同前往， 收銀組長 / 主管在將現(xiàn)金交給銀行后應取得銀行蓋章確認的“現(xiàn)金繳款單”。5、收銀組長 / 主管將收銀員貨幣繳款單一聯(lián)和銀行“現(xiàn)金繳款單”交分店 駐店財務，由其負責收銀長短款核對和短款催收。6、如由銀行或當?shù)匮哼\公司采取上門收箱或收包方式，門店必須與對方簽訂上 門收款協(xié)議書，明確責任劃分和交接程序。二）支票結算操作流程 支票

7、審核：收銀員或審核人收取支票時，應檢查并確認支票是有效支票、印 鑒或簽名清晰、票面整潔、出票日期正常且大寫正確、沒有涂改現(xiàn)象等。 對到帳提貨支票，收銀員應在支票背面最右邊背書欄外空白處記下顧客姓 名、聯(lián)系電話和聯(lián)系地址，并注明“款到發(fā)貨”字樣。 對非到帳提貨支票，審核人應查看顧客身份證、打電話到對方單位確認，確 認后在支票背面最右邊背書欄外空白下記下顧客姓名、 聯(lián)系電話、聯(lián)系地址、 支票購物限額，并寫上“同意發(fā)貨”字樣，簽名及寫上日期后交顧客到收銀 臺結算。 支票結算：收銀員對審核無誤的支票進行結算。首先，根據(jù)結算金額填上小 寫金額且在第一位阿拉伯數(shù)字前加“Y”字樣封頭；如幾個收銀臺合并使用

8、一張支票，則應將結算金額匯總后填寫支票。其次，在支票背面最右邊背書 欄外空白處注明臺號、結算金額。最后，在收銀員貨幣繳款單上登記支 票號碼、單位名稱、結算金額。3、支票進賬 : 駐店財務簽收支票后于第一時間將支票交銀行托收，特殊情況下（ 如顧客要求立即提貨 ）, 駐店財務人員應立即到銀行進帳。 駐店財務崗確定支票款項進入公司賬戶后，立即通知服務臺。對于到帳提貨 支票，服務臺收到通知后及時通知顧客提貨或安排送貨。對于非到帳提貨支 票，服務臺及時在登記本上予以核銷。如支票不能進帳，駐店財務應及時將情況反饋給服務臺人員，然后根據(jù)具體 原因作出進一步處理直到支票到帳。非到帳提貨支票收取注意事項： 非到

9、賬提貨支票僅限于政府部門、軍隊、公檢法機關、國立學校、醫(yī)院、股 東單位、市屬各大集團公司等無風險發(fā)貨單位。對非到帳提貨支票，收銀員收取支票結算時，必須核對支票背面的簽字是否 與各授權人的預留簽字一樣，防止假冒簽字，同時在支票限額內進行結算。 門店在收取支票過程中如有疑問應及時與駐店財務人員或總部財務部領導 聯(lián)系。1、1)2)2、1)2)4、1)2)3)（三）銀行卡操作流程1、受理范圍：以各地公司與各銀行簽訂特約商戶受理銀行卡協(xié)議書的范圍 為準。2、操作按當?shù)劂y行的操作要求為準 。3、銀行卡退貨、多進帳、少進帳的處理：1） 銀行卡退貨：退貨金額在門店所在地銀行規(guī)定金額以內的直接以現(xiàn)金支付， 超過

10、規(guī)定金額的，向銀行辦理轉賬退款，由商場服務臺人員按照退款銀行的 要求填制“商戶調整帳務登記表”（參考名稱，銀行制），并將該表同顧客2)3)4)4、1)2）退換貨申請表及電腦小票一并交駐店財務，由駐店財務審核無誤后向銀行辦 理轉賬退款手續(xù)。銀行卡多進帳、重復進帳每筆金額超過 30元但顧客未來辦理退款手續(xù)的，駐 店財務人員應在核實到帳后30天內向銀行辦理轉賬退款。對銀行卡消費未到帳部分，駐店財務人員核實后須立即填制“銀行商戶補帳 證明”交發(fā)卡銀行辦理進帳。手續(xù)費返回處理：以現(xiàn)金支付銀行卡退貨時，駐店財務人員應及時向所屬銀行辦理手續(xù)費返還手續(xù)（手續(xù)費低于1元的不做追回處理）。 銀行卡對帳：簽購單交接

11、：收銀員每班結束后，將簽購單按卡種裝訂交收銀主管簽收，由 收銀主管將簽購單按卡種匯總交駐店財務簽收。銀行卡進帳核對：駐店財務每天將上日銀行卡消費明細表及銀行卡簽購單進行核對。駐店財務收到銀行進賬單后將進帳金額與交易明細核對，并填制“銀行卡到 帳情況表”。駐店財務月終將“銀行卡到帳情況表”、銀行卡進賬單傳分店會計；分店會 計與電腦銷售金額核對后傳公司財務部領導，公司財務部月終編制銀行卡未 達帳明細表反饋至分店駐店財務。附一:收銀員貨幣繳款單班次：人民幣港幣（匯率：）人民幣合計：Y面值張數(shù)金額面值張數(shù)金額面值張數(shù)金額壹佰元貳元港幣合人民幣 小計：Y伍拾元壹元銀聯(lián)卡小計：Y貳拾元伍角中行卡小計：Y拾

12、元壹角農行卡小計：Y伍元工行卡小計：Y 支票小計：Y小計：小計：港幣小計：總計：Y人民幣金額合計：折人民幣小計：備注:種類金額備注票據(jù)號碼金額臺號:NO.支票據(jù)號碼票種類 財銀收 銀務行員備注服務臺簽攵支票小計：Y收支票：張繳款人：（收銀員）ID號收卡:收款人：（銀行或收銀組長/主管簽收現(xiàn)金）附二:領取備用金（1）領取備用金（2）交回備用金（2）交回備用金（1）備注收銀備用金交接本班次:日注：1、（ 1）收銀組長（2）收銀員。2、每班次填寫一張年 月附三:營業(yè)款交接登記本 年 月 日繳款收銀員班次臺號/ID號繳交營業(yè)袋數(shù)收銀組長備注5771001803090012095 57903682285

13、96330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 101229944

14、32583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 101152207216014916170

15、88100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 1017606540897888045771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 576137399735760696 5771001803090013594 578077579902515512 5771001803090012387 577164982601818051 5771

16、001803090012138 572131192158918326 5771001803090012359 579036822361076053 5771001803090012356 576135286143791742 5771001803090012355 575087869704693279 17088100343355274 101229944325833379 17088100343355275 101866732938832008 17088100343356107 101581152501500522 17088100343356108 101000180059871732 17088100343354295 101074194142687017 17088100343356184 101878660869628802 17