保險股份公司總公司資金管理辦法

1、某保險股份有限公司總公司資金管理辦法為了加強(qiáng)公司的資金管理，保證營運、業(yè)務(wù)資金的需求及資金運用，減少沉淀資金，提高公司資 金的安全性和效益性，使資金管理工作有章可循，責(zé)權(quán)分明，促進(jìn)資金管理工 作向規(guī)范化、制度化方 向發(fā)展，特制定本辦法。第一章總則第一條 資金管理原則。公司對資金實行“收支兩條線”管理原則，即：保費等收入與業(yè)務(wù)、管理 費等支出實施分戶管理，嚴(yán)格規(guī)范資金使用權(quán)限。第二條總公司的資金管理工作主要包括以下幾個方面：（一）總公司所有的現(xiàn)金及銀行存款的管理；（二）總公司投資資金的管理；（四）對各分公司保費的收取及上劃工作的管理；（五）對各分公司費用申請和撥付工作的管理；（六）對各分公司業(yè)務(wù)

2、支出申請和撥付工作的管理；（七）對各分公司資金管理工作的監(jiān)督和管理。第二章現(xiàn)金管理50000 元第三條財務(wù)會計部門按照財務(wù)會計制度規(guī)定的限額支取現(xiàn)金，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付量。對于超過 1000元以上的支出均應(yīng)以支票形式支付。對于支付給個人的超過結(jié)算起點的款項，確需支付現(xiàn)金的， 必須經(jīng)授權(quán)審批人審批。第四條財務(wù)會計部門應(yīng)嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金余額，庫存現(xiàn)金余額不得超過第五條 財務(wù)會計部門設(shè)專人進(jìn)行現(xiàn)金的管理工作?，F(xiàn)金管理員的職責(zé)是：遵照公司資金管理制度，控制現(xiàn)金收付和庫存量，定期盤點現(xiàn)金，按月編制“庫存現(xiàn)金盤點表”（附表一）。第三章銀行存款管理第六條總公司新開立銀行存款賬戶，財務(wù)會計部門填報“銀行開戶申請

3、表”（附表二），經(jīng)授 權(quán)審批人審核批準(zhǔn)后方可開戶。第七條 總公司開立一個基本存款賬戶，根據(jù)管理需要開立一般賬戶和專用賬戶，公司銀行賬戶 一律開設(shè)在全國性商業(yè)銀行和經(jīng)授權(quán)審批的商業(yè)銀行。第八條銀行賬戶按用途分為保費收入賬戶、費用支出賬戶、業(yè)務(wù)支出賬戶、?？钯~戶、投資 賬戶、七天通知存款賬戶、一般定期存款賬戶、大額協(xié)議存款賬戶。銀行賬戶必須明確性質(zhì)和用途， 做到專戶專用。1 -收入賬戶為一般賬戶，該賬戶用于接收各分公司上劃的保費收入。2 費用支出賬戶為基本賬戶，用于總公司的往來結(jié)算、各種費用支付，用于下劃各分公司的費 用支出。3 業(yè)務(wù)支出賬戶為一般賬戶，用于下劃各分公司的業(yè)務(wù)支出。4 投資賬戶包括

4、公司為投資目的在銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的開戶，包括為投資用途而開立的銀行 一般賬戶及在證券公司開立的資金賬戶、投資憑證托管賬戶。5 -?？钯~戶為專用賬戶，指納稅專戶、保險保障資金賬戶等國家有關(guān)規(guī)定要求的專項存款賬戶 及臨時為特定目的開立的賬戶。6 -七天通知存款賬戶、一般定期存款賬戶、大額協(xié)議存款賬戶均為存放較長期限資金的賬戶。第九條 總公司設(shè)專人對銀行存款賬戶進(jìn)行管理。賬戶管理員的職責(zé)是：遵照公司資金 管理制 度，控制各賬戶收支情況，收集銀行對賬單，按月編制各賬戶“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”（附表四）及“銀行存款月末余額表”（附表二）。第四章 對分公司的資金管理第十條總公司應(yīng)根據(jù)各地分公司的資金流量情

5、況和財務(wù)管理水平，核定分公司各類銀行賬戶的資金限額；根據(jù)各分公司開戶銀行規(guī)定和現(xiàn)金使用情況核定分公司財務(wù)會計部門 庫存現(xiàn)金限額。第十一條分公司保費收入上劃的管理分公司開業(yè)時，總公司核定分公司保費收入賬戶留存資金限額，分公司保費資金每日扣除留存限 額后及時上劃至總公司指定收入賬戶?？偣矩攧?wù)會計部門設(shè)專人核對業(yè)務(wù)系統(tǒng)保費收入信息和上劃 資金到賬情況，確保資金上劃的及時、安全，第十二條分公司費用的申請和撥付分公司開業(yè)時，總公司核定分公司費用賬戶資金限額，下?lián)軅溆媒鸸┓止举M用支出。分公司每 月二十五日前根據(jù)費用預(yù)算和申請向總公司報送下月費用“資金申請表”（附表五）和“資金需求明細(xì)表”（附表六），總

6、公司財務(wù)會計部門審核后在預(yù)算額度和資金限額內(nèi)按需撥付， 資金下劃分公司費用賬戶。第十三條分公司業(yè)務(wù)支出的申請和撥付分公司開業(yè)時，總公司核定分公司業(yè)務(wù)支出賬戶資金限額，下?lián)軅溆媒鸸┓止緲I(yè)務(wù) 支出。分公司每月二十五日前根據(jù)下月業(yè)務(wù)資金需求和本月業(yè)務(wù)支出情況向總公司報送下 月業(yè)務(wù)“資金申請表”（附表五）和“資金需求明細(xì)表”（附表六）。如遇特殊情況，臨時增加大額 業(yè)務(wù)支出，各分公司財務(wù)會計部門必須立即填制“資金申請表”（附表五）上報總公司申請撥款。總公司財務(wù)會計部門設(shè)專人負(fù)責(zé)審核分公司業(yè)務(wù)請款需求和業(yè)務(wù)系統(tǒng)付款信息、，審核通 過后及時撥付，資金下劃分公司業(yè)務(wù)支出賬戶。第十四條每月月末，分公司向總公司

7、上報本月“銀行存款月末余額表”（附表三）、“銀行存 款余額調(diào)節(jié)表”（附表四）、銀行對賬單、“賬戶資金情況月報”（附表七），總公司財務(wù)會計部門設(shè)專人負(fù)責(zé)審核分公司上報的資金報表，并將上報數(shù)據(jù)和資金申請表、會計科目余額核對，監(jiān)控分公司銀行收支、賬戶限額等管理情況。第五章資金運用管理第十五條產(chǎn)品精算部門每月末向總公司財務(wù)會計部門、資產(chǎn)管理部門提供當(dāng)月保費收支、保費收 入分類統(tǒng)計信息。第十六條總公司財務(wù)會計部門根據(jù)產(chǎn)品精算部門提供的信息和分公司、總公司各部門的“資金申 請表”，每月做一次現(xiàn)金流預(yù)測分析，以確定營運資金額度及可供投資資金額度。第十七條財務(wù)會計部門根據(jù)各賬戶資金余額和現(xiàn)金流預(yù)測的結(jié)果作出判

8、斷，并及時通知資產(chǎn)管理 部門，資產(chǎn)管理部門反饋資金需求信息后財務(wù)會計部門將銀行投資賬戶資金劃入投資保證金戶。第十八條其他銀行賬戶和銀行投資賬戶、投資保證金戶資金的互劃由總公司財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)， 根據(jù)投資的需要，填寫劃款憑證，按授權(quán)規(guī)定審批后，由財務(wù)會計部門資金管理人員完成具體資金劃 撥手續(xù)。劃撥工作須兩人負(fù)責(zé)，合理分工，相互制約。第十九條資產(chǎn)管理部門與財務(wù)會計部門應(yīng)密切配合，提前安排資金計劃，充分考慮資金流轉(zhuǎn)在 途時間，保證資金及時到位，從而保證營運資金使用的同時提高資金回報率。第二十條對于各種資金運用信息，產(chǎn)品精算部門、資產(chǎn)管理部門和財務(wù)會計部門要及時進(jìn)行流 轉(zhuǎn)，信息交流按以下的流程辦理：（

9、一）資金信息的傳遞流程：1 -財務(wù)會計部門每日編制“投資銀行賬戶資金日報表”（附表八）通知資產(chǎn)管理部可投資 資金余額。2財務(wù)會計部門每日編制“投資保證金日報表”（附表九）與資產(chǎn)管理部門核對 投資保證金變動額及余額。3財務(wù)會計部門劃轉(zhuǎn)投資保證金，實時向資產(chǎn)管理部門發(fā)送“投資保證金轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出通知”（附表十）。4產(chǎn)品精算部每月末及時向財務(wù)會計部門和資產(chǎn)管理部門提供有關(guān)保單資金收支、保費收 入分類統(tǒng)計信息。5.資產(chǎn)管理部門有投資資金需求時向財務(wù)會計部門報送“投資保證金申請表”（附表十 -）申請資金轉(zhuǎn)入投資保證金戶。（-）投資交易信息的傳遞流程1 .交易處理信息和投資決策方案應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門及時傳遞給

10、財務(wù)會計部門，交易處理應(yīng) 附有授權(quán)書和交割單。2如果交易當(dāng)天不能取得交割單，在每一交易日結(jié)束當(dāng)天，資產(chǎn)管理部門填寫交易信息明 細(xì)表，反映當(dāng)天全部成交信息，交易信息明細(xì)表、授權(quán)書和相關(guān)附件及時交財務(wù)會計部門，便于財務(wù) 會計部門及時入賬。3資產(chǎn)管理部門在每筆交易結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)交易清單建立投資臺賬，并在每周末與財務(wù) 會計部門核對。（三）其他相關(guān)信息傳遞流程1 -每月第一個工作日，資產(chǎn)管理部門向財務(wù)會計部門提供本公司曾持有的債券、基金等投資品 種上月底市場最后一個工作日的收盤價及投資組合分析草稿。2涉及投資事項的信息，如新的投資品種（比如新發(fā)行債券、基金）、債券、基金上市交易、 停止交易以及恢復(fù)交易信

11、息、國內(nèi)證券市場的開啟日程表等，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時通知財務(wù)會計部 門。第六章管理責(zé)任第二十一條總公司財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)人為總公司資金 管理工作的第一責(zé)任人。第二十二條總公司財務(wù)會計部門要對各分公司資金管理工作開展定期檢查。各分公司可在本辦 法的基礎(chǔ)上制定實施細(xì)則，并報總公司財務(wù)會計部門審批備案。第七章附則第二十三條本辦法所列示各項資金報表，統(tǒng)一通過電子文檔發(fā)送方式流轉(zhuǎn)上報，電子文檔的發(fā) 件人默認(rèn)為編制人、復(fù)核人、審批人。第二十四條本辦法由總公司財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。自發(fā)文之日起生效。附表一：庫存現(xiàn)金盤點表庫存現(xiàn)金盤點表填報單位： 財務(wù)會計部門盤點日期：幣種：實有現(xiàn)金盤點記錄賬實核對情況面額

12、張數(shù)金額現(xiàn)金日記賬余額100元+未入賬現(xiàn)金收款憑證50元-未入賬現(xiàn)金付款憑證20元現(xiàn)金盤點余額10元現(xiàn)金長款5元現(xiàn)金短款2元1元0.5元0.2元現(xiàn)金賬實不符情況說明：0.1元0.05元0.02元0.01 元合計部門負(fù)責(zé)人：審核：制表：附表二：總公司銀行賬戶開戶申請表銀行賬戶開戶申請表填報部門：財務(wù)會計部門年 月 日開戶行戶名賬號性質(zhì)用途備注授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)：部門負(fù)責(zé)人：審核：制表:附表三：銀行存款月末余額表銀行存款月末余頷表填報單位： 財務(wù)會計部門年 月單位：萬元開戶行賬號存款余額賬面余額備注部門負(fù)責(zé)人：審核：制表：附表四：銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表填報單位： 財務(wù)會計部門年 月單位

13、：元項目金額項目金額銀行對賬單余額公司銀行存款日記賬余額力P:公司已收，銀行未收的款項力P :銀行已收，公司未收的款項1.1.2.2.3.3.小計小計減：公司已付，銀行未付的款項減：銀行已付，公司未付的款項1.1.2.2.3.3.小計小計調(diào)節(jié)后的余額調(diào)節(jié)后的余額部門負(fù)責(zé)人：審核：制表：附表五：分公司資金申請表資金申請表填報單位：分公司財務(wù)會計部門年月日資金種類:資金金額（大寫）：詞萬薪時而:賬戶名稱（全稱）：開戶布:賬號：總公司批復(fù)：單位負(fù)責(zé)人：部門負(fù)責(zé)人：制表:注：資金需求明細(xì)請單獨填寫附表六：分公司資金需求明細(xì)表資金需求明細(xì)表填報單位:分公司財務(wù)會計部門單位：萬元所需資金種類時間金額備注管

14、理費用1 .職工工資2.租賃費（房租等）3 .宣傳費4 ,業(yè)務(wù)推動費5 .培訓(xùn)費6 .招待費7日常行政費用*業(yè)務(wù)費用1 .傭金2 .手續(xù)費3 .給付4 .退保5 .拒保退費6 .契撤退費6 .其他業(yè)務(wù)費用一 »其他費用1.2.附表七：分公司賬戶資金情況月報賬戶資金情況月報填報單位： 分公司財務(wù)會計部門年 月日單位：萬元收入賬戶費用支出賬戶業(yè)務(wù)支出賬戶上月余額上月余額上月余額個險收入下?lián)苜Y金下?lián)苜Y金團(tuán)險收入利息收入利息收入其他收入小計小計小計上劃資金管埋費支出業(yè)務(wù)支出其他其他其他小計小計小計本月余額本月余額部門負(fù)責(zé)人：審核：制表：附表八：銀行投資資金日報表投資銀行賬戶資金日報表報表日期：年一一月一一日單位：人民幣元賬戶分類昨日余額資金轉(zhuǎn)入資金轉(zhuǎn)出（其他銀行賬戶）資金轉(zhuǎn)出（投資保證金戶）今日余額分紅保險投資銀行賬戶普通保險投資銀行賬戶營運資金投資銀行賬戶合計財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)人：審核：制表：附表九：投資保證金日報表投資保證金日報表財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)人:報表日期：年一一月一一日單位：人民幣元賬戶分類昨日余額資金轉(zhuǎn)入資金轉(zhuǎn)出投資買入投資賣出今日余額分紅保險保證金戶普通保險保證金戶營運資金保證金戶合計審核:制表