公司費(fèi)用報(bào)銷制度模版

1、有限公司管理文件費(fèi)用報(bào)銷管理制度(20 年 月版)第一節(jié)總則第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條 費(fèi)用報(bào)銷制度的值守部門為公司財(cái)務(wù)部(暫由總部托管)，費(fèi)用報(bào)銷工作應(yīng)本著勤儉節(jié)約，精打細(xì)算的原則，制止可能存在的鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第三條 本制度適用于公司全體人員，相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷工作，必須遵照執(zhí)行本制度。第二節(jié)適用范圍第四條本制度適用于以下費(fèi)用的報(bào)銷及管理：(1)公司資金、現(xiàn)金的管理；(2)固定資產(chǎn)的采購及管理；(3)合同管理及款項(xiàng)支付；(4)差旅費(fèi)用報(bào)銷；(5)辦公費(fèi)用的報(bào)銷；(6)招待費(fèi)用的報(bào)銷；(7)業(yè)務(wù)備

2、用金的申請；(7)其他各項(xiàng)費(fèi)用。第三節(jié)資金、現(xiàn)金管理第五條 財(cái)務(wù)管理人員要加強(qiáng)對資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，加強(qiáng)安全意識，防止損失，杜絕浪費(fèi)。第六條公司庫存現(xiàn)金不得超過 20000元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。第七條一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。第八條現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。第九條財(cái)務(wù)每月終要盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存， 保證鈔帳相符。 盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會計(jì)報(bào)表一起上報(bào)總經(jīng)理。第十條公司資金使用實(shí)行預(yù)算制，各部門需按月制定月度支出費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)辦審批后，在財(cái)務(wù)備案，以便財(cái)務(wù)資金調(diào)度。第四節(jié) 固定資產(chǎn)的采購及管理第十一條公司采購的單價(jià)超過1000

3、 元的物資，包括并不僅僅限于房產(chǎn)、車輛、辦公電腦、攝像設(shè)備等非貨幣類的資產(chǎn)，均適用于本制度。第十二條 固定資產(chǎn)采購需要按集團(tuán)總部要求填報(bào)固定資產(chǎn)購置申請表，由人事行政部門安排采購及報(bào)銷流程。第十三條所有固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)和人事編表登記在冊，明確固定資產(chǎn)管理人。員工在發(fā)生工作變動時，須及時更新固定資產(chǎn)信息。第十四條財(cái)務(wù)部須按照工作要求，定期出具固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清單。第五節(jié) 合同管理及款項(xiàng)支付第十四條所有以公司名義簽署的合同簽訂必須走公司合同審批流程， 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、 總經(jīng)理審批確認(rèn)方可簽訂。合同簽訂生效后原件交由財(cái)務(wù)保管。第十五條按合同辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付

4、款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。第十六條對公付款轉(zhuǎn)賬，必須有正式合同。 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的， 應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出， 不得早付或遲付， 也不準(zhǔn)改變支付方式和用途， 非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托， 也不準(zhǔn)改變收款單位（人）第六節(jié) 差旅費(fèi)用報(bào)銷第十七條差旅費(fèi)報(bào)銷須填制差旅費(fèi)報(bào)銷單憑票報(bào)銷， 須注明出差事由、 起止地點(diǎn)， 報(bào)銷前須經(jīng)部門審定出差事項(xiàng)。第十八條交通工具原則上以汽車、火車（動車二等座、高鐵二等座）為主，特殊情況需乘坐飛機(jī)或自駕的，必須事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。第十九條公司工作人員出差期間住宿應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用，厲行節(jié)約， 以快捷連鎖酒店為主， 如房費(fèi)

5、超過 300 元/ 間/ 日的，須事先經(jīng)過總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，憑住宿發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷（不含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等）?？偨?jīng)理及副總經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)上限不能超過350 元/天。第二十條 員工出差期間餐旅補(bǔ)貼實(shí)行費(fèi)用包干，出差期間每人40 元/ 天，半天不計(jì)餐旅。第二十一條 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具的，將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。第七節(jié) 辦公費(fèi)用報(bào)銷第二十二條公司辦公費(fèi)用包括低值易耗品、房租、水電等費(fèi)用。第二十三條辦公費(fèi)用由總經(jīng)辦歸口管理，統(tǒng)一報(bào)銷。第二十四條涉及到集團(tuán)集中采購或支付的，由集團(tuán)總部進(jìn)行報(bào)銷。第八節(jié) 招待費(fèi)用報(bào)銷第二十五條公司對外招待公關(guān)，單筆金額在 1000 元以下

6、的由總經(jīng)理審批， 1000元以上的須報(bào)請集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批方可報(bào)銷。第二十六條招待費(fèi)在報(bào)銷憑證上須注明時間及陪同人員。第二十七條招待公關(guān)費(fèi)原則上事先審批，杜絕先斬后奏。第二十八條憑票報(bào)銷，實(shí)報(bào)實(shí)銷。第二十九條各部門發(fā)生的招待公關(guān)費(fèi)，由財(cái)務(wù)計(jì)入部門內(nèi)控額度，超出部門內(nèi)控額度的費(fèi)用不予報(bào)銷。第九節(jié)業(yè)務(wù)備用金申請第三十條公司員工根據(jù)業(yè)務(wù)需要可申請業(yè)務(wù)備用金，按借款走流程：財(cái)務(wù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)第三十一條 原則上，業(yè)務(wù)備用金不能超過6000元，第三十二條 業(yè)務(wù)備用金僅能用于業(yè)務(wù)需要，不可挪作他用。第三十三條 員工申請業(yè)務(wù)備用金應(yīng)先核銷之前欠款，前款不清，后款不接。第三十四條 在確認(rèn)業(yè)務(wù)完成之后， 財(cái)務(wù)將定時向借款人催收借款，催收無效的，將直接從工資中扣減。第十節(jié)其他費(fèi)用報(bào)銷第三十五條 除上述費(fèi)用之外的其他費(fèi)用，按正常費(fèi)用報(bào)銷流程，填報(bào)費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)部門審 核，總經(jīng)理審批進(jìn)行報(bào)銷。第十一節(jié)其他事項(xiàng)第三十六條 所有費(fèi)用報(bào)銷必須由當(dāng)事人本人填寫報(bào)銷，不允許他人代填代報(bào)。第三十七條 每周一、三、五上午為報(bào)銷日，報(bào)銷人須在報(bào)銷日當(dāng)天按規(guī)定完成審核審批流程， 由財(cái)務(wù)報(bào)銷付款。第三十八條 報(bào)銷人負(fù)責(zé)票據(jù)收集及黏貼填報(bào)；部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)確認(rèn)事項(xiàng)發(fā)生的真實(shí)性；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)審核票據(jù)的真實(shí)以及票據(jù)面額和報(bào)銷金額的一致