應(yīng)用文-西部資源依賴型企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的思考

1、西部資源依賴型企業(yè)可持續(xù)開展的思考摘 要：資源依賴型 企業(yè) 過度依賴于對(duì) 自然 資源的采掘和加工的盈利模式，易于 導(dǎo)致資源的無序開發(fā)和低水平利用，從而對(duì)周邊的自然、生態(tài)環(huán)境造成負(fù)面 影響；同時(shí)，競(jìng)爭(zhēng)趨同導(dǎo)致的低效益又制約了企業(yè)的投資和研發(fā) 能力，從根本上制約著資源依賴型企業(yè)可持續(xù)能力的提升。從可持續(xù)開展理念出發(fā)，通過構(gòu)建“多元利益相關(guān)者構(gòu)成的治理結(jié)構(gòu)， 在廓清產(chǎn)權(quán)關(guān)系的根底上形成有效的鼓勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資源依賴型企業(yè)增長(zhǎng)與生態(tài)和諧的“雙贏目標(biāo)。最后，提出構(gòu)建西部資源依賴型企業(yè)可持續(xù)開展的治 理指標(biāo)體系。關(guān)鍵詞：資源依賴型企業(yè)，治理機(jī)制，評(píng)價(jià)指標(biāo)，可持續(xù)開展一、引言我國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式由資源依賴型向

2、環(huán)境友好型的轉(zhuǎn)變，對(duì)企業(yè)的傳統(tǒng)治理理念提出了挑戰(zhàn)。十七大提出：“建設(shè)生態(tài)文明，根本形成節(jié)約能源資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)方式、消費(fèi)模式。資源依賴型企業(yè)的特征在于其盈利模式是直接建立在對(duì)自然資源的采掘和加工 上，因此對(duì)自然資源的依賴程度高于其他企業(yè)。由于自然資源，特別是不可再生資源的日趨減少，同時(shí)也由于采掘和加工過程中對(duì)自然資源和人類生存環(huán)境的破壞等問題 的不斷加劇，對(duì)資源依賴型企業(yè)的治理就成為備受關(guān)注的對(duì)象。公司治理(corporatecorporate governancegovernance )主要討論影響企業(yè)法人資源配置和收入分配的制度 安排。具體來說，公司治理體制決定著誰有權(quán)做

3、出投資決策、做出何種類型的投資決策以及如何分配投資所產(chǎn)生的收益。1 1建立在新古典經(jīng)濟(jì) 理論 根底上的資源配置觀所依據(jù)的是 市場(chǎng)控制(market(market controlcontrol ) )型的公司治理體制。 在這種體制下， 資源開發(fā)企業(yè)在追求市場(chǎng)利 益最大化動(dòng)機(jī)的驅(qū)使下很容易造成對(duì)資源的無序開發(fā)和低水平利用，由此產(chǎn)生的外部性效應(yīng)可能對(duì)周邊的自然環(huán)境、 生態(tài)環(huán)境造成極大的負(fù)面影響；同時(shí)，競(jìng)爭(zhēng)趨同導(dǎo)致的低效益又制約了企業(yè)的投資和研發(fā)能力。本文提出生態(tài)型治理的理念主要是希望通過構(gòu)建由多元“利益 相關(guān)者構(gòu)成的治理結(jié)構(gòu)，在廓清國有資源產(chǎn)權(quán)關(guān)系的根底上形成有效的鼓勵(lì)約束機(jī)制，實(shí) 現(xiàn)經(jīng)濟(jì)開展與生態(tài)

4、和諧的“雙贏目標(biāo)。二、 資源依賴型企業(yè)治理機(jī)制的構(gòu)成要素及其影響因素分析(一)資源依賴型企業(yè)治理機(jī)制的構(gòu)成要素廣義的企業(yè)治理包括兩層含義： 一是外部治理，即市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的治理關(guān)系， 如產(chǎn)品市場(chǎng)、 資本市場(chǎng)、人力資源市場(chǎng)對(duì)企業(yè)行為的影響，并通過優(yōu)勝劣汰機(jī)制鼓勵(lì)和約束企業(yè)及其經(jīng)營者；二是內(nèi)部治理。是指用來標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)內(nèi)部不同權(quán)利主體，即股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層各 自權(quán)、責(zé)、利關(guān)系的一組制度安排， 并形成各方之間的制衡關(guān)系。資源依賴型企業(yè)的利益相關(guān)者還包括企業(yè)行為可能影響到的利益群體的代表，如企業(yè)周邊地區(qū)的居民代表。一個(gè)有效的公司治理機(jī)制由以下三方面內(nèi)容 構(gòu)成2 2: :1.1.治理主體，即由誰來治理。

5、現(xiàn)代 企業(yè)理論認(rèn)為，治理主體就是企業(yè)的“利益相關(guān)者。 他們是與企業(yè)利益相關(guān)聯(lián)的團(tuán)體或個(gè)人，包括股東、債權(quán)人、經(jīng)營者、企業(yè)職工以及企業(yè)的環(huán)境利益相關(guān)者等。資源依賴型企業(yè)對(duì)環(huán)保的投入是利潤(rùn)的減項(xiàng)，但如果缺乏對(duì)環(huán)保的投入，由此造成的環(huán)境損失實(shí)際上是對(duì)環(huán)境利益相關(guān)者權(quán)益的侵犯。因此，廣義的治理主體應(yīng)包括環(huán)境利益相關(guān)者的代表在內(nèi)。通過構(gòu)建由“多元利益相關(guān)者構(gòu)成的治理結(jié)構(gòu)，形成利益制衡 機(jī)制，確保治理目標(biāo)的公正、合理。2.2.治理客體，即治理的對(duì)象。企業(yè)治理機(jī)制著重解決利益相關(guān)者之間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系,尤其是剩余索取權(quán)和企業(yè)控制權(quán)的配置。由于每個(gè)利益相關(guān)者無法在事先準(zhǔn)確判斷其他相關(guān)人的行為，為了防止其他相關(guān)

6、者為增進(jìn)自身利益而可能產(chǎn)生的偷懶、欺騙等影響他人利益的行為，確保合作關(guān)系的長(zhǎng)期穩(wěn)定，每個(gè)利益相關(guān)者必須有監(jiān)督、約束其他人的權(quán)利。因此， 剩余索取權(quán)與決策控制權(quán)的合理分配構(gòu)成了企業(yè)治理的現(xiàn)實(shí)內(nèi)容。對(duì)資源依賴型企業(yè)來說， 企業(yè)生產(chǎn)過程對(duì)環(huán)境的負(fù)面影響也是企業(yè)治理的對(duì)象。3.3.治理手段。對(duì)企業(yè)的治理機(jī)制來說，要到達(dá)合理分配剩余索取權(quán)和控制權(quán)的目的，還 必須有相應(yīng)的和決策程序作保證。從組織機(jī)構(gòu)看，有股東大會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理層、工會(huì)和環(huán)境利益相 關(guān)者團(tuán)體等；決策程序那么包括表決程序、利益分配程序、人事任免程序、重大決策聽證會(huì)制度、環(huán)境損失問責(zé)制等。當(dāng)企業(yè)的決策可能涉及到環(huán)境相關(guān)人的利益時(shí)，環(huán)境相關(guān)人的代

7、表應(yīng)該與地方政府、環(huán)境監(jiān)管機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人通過聽證會(huì)制度、環(huán)境損失問責(zé)制等機(jī)制進(jìn)入公司治理。二影響資源依賴型企業(yè)治理機(jī)制有效性的因素分析1.1. 資源依賴型企業(yè)鼓勵(lì)、約束機(jī)制不對(duì)稱造成對(duì)資源的不合理開發(fā)。鼓勵(lì)機(jī)制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中調(diào)動(dòng)經(jīng)濟(jì)主體從事某種經(jīng)濟(jì)行為至關(guān)重要的一種機(jī)制。33改革開放以來，國家對(duì)企業(yè)實(shí)施的一系列改革措施， 極大地增加了企業(yè)在剩余財(cái)產(chǎn)分配中的權(quán)利。但由于與資源采掘相關(guān)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系未能理順， 尤其是對(duì)資源依賴型企業(yè)來說，礦產(chǎn)等自然資源的終極所有權(quán)歸國家所有，而實(shí)際所有權(quán)那么分散掌握在各級(jí)政府和部委手中；存在于終極所有人與資源開發(fā)企業(yè)之間的多層委托鏈，容易形成各種形式的承包、轉(zhuǎn)包關(guān)系，極大

8、地弱化了所有權(quán)對(duì)開發(fā)企 業(yè)濫用資源行為的制約作用；同時(shí)由于在資源領(lǐng)域中央政府和地方政府利益分配不清，誘發(fā)地方保護(hù)主義行為。 這些都是造成資源依賴型企業(yè)鼓勵(lì)、約束機(jī)制不對(duì)稱，導(dǎo)致資源無序開發(fā)的體制根源。2.2. 廓清資源產(chǎn)權(quán)關(guān)系以及限制政府權(quán)力在資源開發(fā)中的濫用是資源依賴型企業(yè)治理的 制度保障。經(jīng)過 2020 多年的改革，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革已經(jīng)取得了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展，但國有資源領(lǐng)域的產(chǎn)權(quán)制度改革仍相對(duì)滯后。一方面，由于資源的行政性壟斷致使石油、煤炭、礦產(chǎn)等資源性行業(yè)成為“暴利產(chǎn)業(yè)；另一方面，由于資產(chǎn)管理制度的不健全、不完善，導(dǎo)致資 源產(chǎn)權(quán)交易體制中的權(quán)力“尋租。政府權(quán)力在交易對(duì)象搜尋、交易后的監(jiān)督

9、、產(chǎn)業(yè)進(jìn)入或退 出、收入的分配等過程中都有極大的介入，有的環(huán)節(jié)甚至是決定性的。絕對(duì)的權(quán)力導(dǎo)致稀缺資源管理領(lǐng)域成為腐敗案件高發(fā)區(qū)，也造成資源配置的低效率。因此，只有從根本上轉(zhuǎn)變政府在管理資源方面的職能、 限制政府權(quán)利、減少對(duì)企業(yè)的超經(jīng)濟(jì)保護(hù)，引入市場(chǎng)化的資源配置機(jī)制，才能從根本上解決資源依賴型企業(yè)的低效率。3.3.自然資源定價(jià)機(jī)制不合理扭曲了資源依賴型國有企業(yè)的治理行為。由于缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 機(jī)制的約束，國有礦山、國有銀行、國有土地和其他國有資源的價(jià)格形成機(jī)制仍然是非市場(chǎng) 化的，行政手段配置資源的結(jié)果要么是壟斷高價(jià)，要么是低價(jià)國有資源。因此，在國有資源管理這個(gè)先決條件暫時(shí)無法徹底改變的情況下，治理優(yōu)

10、化過程中必須嚴(yán)把資產(chǎn)評(píng)估關(guān)、 信息透明關(guān)、資產(chǎn)定價(jià)關(guān)和資金到位關(guān)。根據(jù)西方產(chǎn)權(quán)變遷的,產(chǎn)權(quán)交易過程，首先是從尋求一個(gè)最適宜的產(chǎn)權(quán)投資者開始，然后再逐步演化出一系列的約束“局內(nèi)人的行為規(guī)那么。結(jié)合我國實(shí)際，可考慮在保持國家對(duì)戰(zhàn)略資源絕對(duì)控股的條 件下，構(gòu)建多元化的產(chǎn)權(quán)主體，引入積極的戰(zhàn)略投資者是優(yōu)化企業(yè)治理的現(xiàn)實(shí)選擇。4.4.企業(yè)利益和社區(qū)利益的矛盾也制約著資源依賴型企業(yè)治理機(jī)制的優(yōu)化。資源是自然環(huán)境中不可分割的組成局部，資源的過度索取或破壞性利用必然會(huì)影響到生活在該區(qū)域居民的 利益，如土壤的破壞、水源污染以及生存環(huán)境的惡化等。為了保障環(huán)境相關(guān)者的利益，資源依賴型企業(yè)治理機(jī)制中必須要有社區(qū)利益的

11、代表者參與。5.5.資源依賴型企業(yè)的開展應(yīng)兼顧國家利益和地方利益。研究說明，我們雖然已經(jīng)初步解決了企業(yè)資產(chǎn)和土地產(chǎn)權(quán)的改革問題，但還沒有解決地下和空中資源的產(chǎn)權(quán)問題。問題的實(shí)質(zhì)是：全民所有的資源開采權(quán)即資源事實(shí)上的所有權(quán)，還是無償分配的，而不是有償獲得的；同時(shí)，資源溢價(jià)產(chǎn)生的超額收入，更多地是通過資源稅等方式收歸國有。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，這已經(jīng)成為開采和利用資源的制度性障礙。由于沒有很有效地兼顧地方利益，導(dǎo)致地方政府在資源保護(hù)中的積極性不高；加上有些地方官員在企業(yè)入股，導(dǎo)致利益分配結(jié)構(gòu)扭曲，更造成資源依賴型企業(yè)治理的混亂。三、西部資源依賴型企業(yè)可持續(xù)開展的路徑選擇在連續(xù) 2020 多年穩(wěn)步增長(zhǎng)的根底上，我國西部資源依賴型企業(yè)正面臨日益嚴(yán)峻的環(huán)境和 資源約束。國家近年來提出的樹立科學(xué)開展觀、建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型等一系列新理念，為我國資源依賴型企業(yè)解決環(huán)境與資源約束指明了方向。1 1.依靠科技進(jìn)步，提升企業(yè)開展層次。西部地區(qū)工業(yè)生態(tài)的初級(jí)化必然導(dǎo)致地區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)資源索取的過度依賴。這種開展模式完全依賴于自然資源的根底性支撐，在