客戶信用管理制度流程

1、飛界客戶信用期限、信用等級和信用額度管理制度一、目的 為規(guī)范往來客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷售過程中的信用風險， 減少應收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實際制定本制度。本制度的具體目標包括以下內(nèi)容：（1）對客戶進行信用分析、信用等級評定，確定客戶的信用額度；（2）迅速從客戶群中識別出存在信用風險、可能無力償還貨款的客戶；（3）財務部和銷售部緊急合作，提供意見和建議，盡可能在擴大銷售額的同時避免信用風險。二、適用范圍 本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業(yè)務及其后續(xù)管理工作， 是該項業(yè)務操作的基本依據(jù)。三、職責分工銷售部負責客戶評級授信的操作及其后續(xù)管理工作

2、， 財務部負責對該項業(yè)務的初審和監(jiān)督， 總 經(jīng)辦對該項業(yè)務進行終審。四、內(nèi)容4.1. 信用期限 信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。 根據(jù)行業(yè)特點， 信用期限為 1-30 天不等。對于利潤高的產(chǎn)品， 能給予較長的信用期限； 對于利潤低的產(chǎn)品， 給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn) 款現(xiàn)貨。4.2. 新客戶的評級與授信包括首次交易的客戶授信， 不適用臨時額度申請的客戶。 銷售業(yè)務主管對于客戶進行首次往來 交易時，必須進行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（見附件表1）4.3. 老客戶的評級與授信包括 有歷史交易但尚未授信過的客戶授信；以及授信過客戶的重新授信；不適用臨時額度

3、申 請的客戶。銷售業(yè)務主管需填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（見附表2）4.4. 臨時額度申請包括各種特殊情況下的額度臨時額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等， 銷售業(yè)務主管需填寫臨時額度 申請表（詳見附表 3）4.5.信用等級共設(shè)定 AAA、AA、A、B、C五個等級，等級標準如下：AAA級：超優(yōu)級客戶，得分 90 分以上，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況 二項指標得分分別在 35 分及 27分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；AA級：優(yōu)良客戶，得分 8089 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項 指標得分分別在 30分和 24 分以上，有一項不達標的

4、信用等級下調(diào)一個等級；A 級：基礎(chǔ)客戶，得分 7079分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指 標得分分別在 25分和 21 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；B 級：一般客戶，得分 6069分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指 標得分分別在 20分和 18 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；C級：存在風險客戶，合作價值小，得分 59 分以下；（1）出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為信用 C級： 過往 2 年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、 欠貨或者其他嚴重違約行為； （對于本條需要進 行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進行付款的原因是本公司

5、出現(xiàn)了某些不符合合同的事項： 例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時，引起客戶不滿，此種情況排除在外） 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾； 出現(xiàn)不良債務糾紛，或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為； 資金實力不足，償債能力較差； 經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑； 最近對方產(chǎn)品銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象， 或有不公正行為 （例如以質(zhì)量客訴唯為由， 拖欠 正常無客訴貨款）； 開具空頭支票給本公司 出現(xiàn)國家機關(guān)責令停業(yè)、整改情況 客戶已被其他供應商就貨款問題提起訴訟 對于出口業(yè)務， 為保證貨款的安全性， 對客戶的信用額度定為 C 級，即通常采用貨到付款的 形式；（2）原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應列入信用AA（含）以上，除

6、了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽較高的客戶首次交易可列入信用 AA（含）以上，需要經(jīng)過特批。4.6. 授信原則（1）新客戶授信額度 =客戶預計月平均銷售額信用期限風險修正系數(shù)老客戶授信額度 =客戶歷史月平均銷售額（按照實際有發(fā)貨月份的銷售額）信用期限風險修正系數(shù)AAA級客戶：信用狀況相當良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素；AA級客戶：形象良好，信用度高；A級客戶：償債能力和信用狀況一般；B級客戶：存在風險，授信額度從嚴控制；C級客戶：風險很大，不能給予授信，業(yè)務往來采取預付定金或款到發(fā)貨方式進行；風險修正系數(shù)的規(guī)定：風險級別修正系數(shù)（2）原則上信用等級越高，給定的授信額AAA150%-30

7、0%度越大，具體按客戶的實際情況確定。AA100%A80%（3）對于首次交易的客戶，通常不進行授B60%信（除了行業(yè)內(nèi)實力較強的新客戶可以給予C0授信）；對零散客戶和交易量少的客戶通常不進行授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式進行。（4）對于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時付款則逐步增加信用額度，對于新客戶給 予 3 個月的考察期， 隨著與客戶往來的增多， 客戶能夠證明他們可以支付更大的金額， 則可以提高 其信用額度。（5）如客戶支付能力不足，財務部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購買，甚至降低額度。（6）授信時，應實施以下控制措施： 公司對實施授信總額控制， 原則上授信總額不能超過最近一個月月末合

8、并財務報表流動資產(chǎn) 總額的 40%。 公司應根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。 對信用額度在 10 萬元以上或信用期限在 1 個月以上的客戶，銷售主管每季度應不少于走訪 一次；信用額度在 20 萬元，信用期限在 1 個月以上的，除銷售業(yè)務主管每季度應不少于走訪一次 外，銷售經(jīng)理（在有可能的情況下副總經(jīng)理或總經(jīng)理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應 重新評估客戶信用期限、 信用等級和信用額度的合理性并結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、 交易狀況及時調(diào)整 信用等級。4.7. 評級與授信后的業(yè)務運作信用等級、信用額度及信用期限的復測原則上每季度全面更新一次； 期間如果需要對個別客戶 進行緊急

9、調(diào)整，應及時對相關(guān)資料進行補充修改。4.8. 責任的劃分 （1）信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的銷售部和財務部，財務部負責數(shù)據(jù)傳遞 和信息反饋， 銷售部負責客戶的聯(lián)系、 資料調(diào)查和款項催收、 財務部和銷售部共同負責客戶信用等 級、信用額度及信用期限的確定。（2）銷售業(yè)務主管負責進行客戶資信前期調(diào)查， 保證所收集客戶資信資料的真實性， 認真填寫客 戶信用等級、信用額度、信用期限申請表 ，經(jīng)銷售業(yè)務主管復核后， 由銷售部文員輸入用友系統(tǒng)， 財務總監(jiān)審批。填表人應對客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表內(nèi)容的真實性負全部責 任。信用額度申請審批流程圖如下： 銷售業(yè)務主管填寫信用額度申請

10、表銷售文員輸入用友財務總監(jiān)審批。 超信用額度申請審批流程圖如下： 銷售業(yè)務主管填寫信用額度申請表銷售文員輸入用友財務總監(jiān)審批 銷售部經(jīng)理和財務總監(jiān)具體承擔對銷售部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責。4.9. 注意事項 （1）信用額度審批的起點，是在做銷售單之前，進行信用額度的審批；如客戶信用額度超額，業(yè) 務員將無法做銷售單；（2）單個客戶的信用額度不得超過 20 萬元；（3）超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表 3，臨時額度申請表；（4）所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過財務部審批；如客戶應收賬款余額超過信用額度，客戶仍未回款，財 務部有權(quán)停止發(fā)貨；（5）對于超出信用額度的發(fā)貨，財務部審批人員必須在填寫并完成臨時

11、額度申請表的審批程 序或是得到上級相關(guān)部門的正式批準文書后， 方可放行發(fā)貨。 如發(fā)生超越授權(quán)和重大風險情況， 應 及時上報；（6）對于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財務部發(fā)出，財務部確認收到款項，銷售部才能發(fā)出貨物；（7）收到客戶遠期支票，將不會恢復客戶的信用額度，只有當遠期支票到期后，才能恢復信用額 度；5.0.資料存檔客戶的客戶信用等級、 信用額度、 信用期限申請表信息資料為公司的重要檔案， 所有經(jīng)管人員 須妥慎保管， 確保不得遺失， 如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職， 該資料的移交作為工作交接的 主要部分，凡資料交接不清的，責任自負。在完成客戶的信用等級、信用額度、信用期限審批后， 信用等級、

12、信用額度、信用期限申請表由銷售部和財務部各備份一份。5.1. 相關(guān)表單5.1.1新客戶的評級與授信表5.1.2老客戶的評級與授信表5.1.3臨時額度申請表樣表6.0. 本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)在財務部，財務部有權(quán)根據(jù)實際情況定期修改本制度 附表1客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（新客戶）客戶名稱 時間： 年 月 日序號評定內(nèi)容評定結(jié)果ABCD1品 質(zhì) 特 性 評 價整體印象A.公司為國內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽B.成立 3 年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)很高，同業(yè)中形象良好C.成立 1 年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好D.成立未滿 1 年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)

13、較低，同業(yè)中形象較差10972行業(yè)地位A.在當?shù)劁N售規(guī)模處于前三名B.在當?shù)劁N售規(guī)模處于前十名C.在當?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名在前十名以后D.在當?shù)靥幱谄鸩诫A段108503負責人品德及企業(yè)A.主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好B.主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般10604業(yè)務關(guān)系強度A.計劃以本公司為主供貨商B.計劃以本公司為次供貨商C.只是計劃偶爾在本公司提貨10605發(fā)展?jié)摿.業(yè)務發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本 公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃；B. 業(yè)務發(fā)展的某個方向與本公司一致，有部分產(chǎn)品是本公司非主流推產(chǎn)品，基本能 配合本公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃C.業(yè)務發(fā)展方向與本公司不一

14、致，產(chǎn)品并非本公司無法配合本公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃10506員工人數(shù)A.人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù) 20 人以上B. 從業(yè)人數(shù) 10-20 人C. 從業(yè)人數(shù)少于 10 人或人員流動性大10707訴訟記錄A. 無訴訟記錄B. 有訴訟記錄但已全部勝訴C.有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行D.有訴訟記錄，敗訴108308未來月度平均采購額預計萬以上萬20161059資金結(jié)算方式A.現(xiàn)金/ 銀行存款B.承兌匯票 / 即期支票C.遠期支票10760得分合計信用等級申請信用額度申請信用期限申請申請人銷售經(jīng)理意見財務總監(jiān)意見總經(jīng)辦意見注： 1、信用等級劃分：得分 90-100為 AAA級、得分 80-89 為AA級、得分 7

15、0-79為 A級、得分為 60-69為 B級、 59分以下為 C級；2、信用期限為 10天、 20天、 30天和 45天及其他*天；3、信用額度每 1 萬元一個檔次，單個客戶信用額度不得超過 20 萬。表2客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（老客戶）客戶名稱時間： 年 月日序號評定內(nèi)容得分（1）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的10%以下；40到期貨（2）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的10%-20%；351款償還（3）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的20%-30%；30狀況（4）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的30%-40%；25（5）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的4

16、0%-50%；20（ 6）到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的50%-60%；15（1）在本公司的年采購額 200 萬元以上且逐年增長；30在本公（ 2）在本公司的年采購額 200 萬元以上并保持原狀，或 150 萬元以上 200 萬元以下且逐年增長；272司的采（ 3）在本公司的年采購額 200 萬元以上但逐年下降，或 150 萬元以上 200 萬元以下并保持原狀；24購狀況（4）在本公司的年采購額 150萬元以上 200萬元以下但逐年下降， 或 100萬元以上 150萬元以下且逐年增長；21（ 5）在本公司的年采購額 100 萬元以上 150 萬元以下并保持原狀， 或 80 萬元以上 10

17、0 萬元以下且逐年增長；186）在本公司的年采購額 80 萬元以上 100萬元以下但逐年下降，或 50 萬元以上 80 萬元以下并保持原狀； 15整體A.公司為國內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽53印象B.成立 3 年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)較高，同業(yè)中形象良好3行業(yè)C. 成立 1 年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好A.在當?shù)劁N售規(guī)模處于前三名254地位B.在當?shù)劁N售規(guī)模處于前十位3負責C.在當?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名在前十名以后A.主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好155品質(zhì)特人品B.主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般36征評價德及業(yè)務C.主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差A. 與本公司的業(yè)務關(guān)系持續(xù) 1-2 年關(guān)系B. 與本公司的業(yè)務關(guān)系持續(xù) 2-12 個月37業(yè)務A.以本公司為主供貨商5關(guān)系B.以本公司為次供貨商38發(fā)展?jié)摿.業(yè)務發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃；B.業(yè)務發(fā)展的某個方向與本公司一致，有部分