都市圈網(wǎng)絡(luò)科技公司固定資產(chǎn)管理制度

1、都市圈固定資產(chǎn)管理制度第 1 章 總則第 1 條 為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置，確保公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2 條 固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)1 年， 單位價(jià)值在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（ 200 元）以上，并在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)不變的辦公桌椅、電腦設(shè)備、工具等。第 3 條 公司行政人事部是公司資產(chǎn)的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、保管、維修、報(bào)廢、清查等工作；公司財(cái)務(wù)部是固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門(mén)，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算。第 4 條 固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。第 2 章

2、 資產(chǎn)購(gòu)置第 6 條 公司固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)當(dāng)納入全面預(yù)算管理體系。公司行政人事部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門(mén)固定資產(chǎn)申購(gòu)情況、編制公司年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃與預(yù)算、安排資產(chǎn)購(gòu)置等事項(xiàng)。第 7 條 每年年底行政人事部部向各資產(chǎn)使用部門(mén)下發(fā)固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表（附件1） ，各部門(mén)申報(bào)本部門(mén)固定資產(chǎn)購(gòu)置需求，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后提交行政人事部。第 8 條 固定資產(chǎn)的使用部門(mén)在申報(bào)固定資產(chǎn)需求時(shí)應(yīng)考慮固定資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等因素， 并將統(tǒng)計(jì)表提 交行政人事部。第9條 行政人事部將對(duì)各部門(mén)提交的固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行審核匯總，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃表(附件2),經(jīng)采購(gòu)經(jīng)理 審核后，提交采購(gòu)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、總

3、經(jīng)理審批。審批通過(guò)后的固定 資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算將納入全面預(yù)算管理。第10條 每月計(jì)劃工作會(huì)前，行政人事部應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度固定資 產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃安排本月固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃與預(yù)算，并填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu) 置審批表(附件3),提交公司工作計(jì)劃會(huì)審批，審批通過(guò)后由財(cái)務(wù) 部根據(jù)會(huì)議要求負(fù)責(zé)平衡資金收支工作。第11條 制定月度購(gòu)置計(jì)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：(1)固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)堅(jiān)持多方詢價(jià)(不少于三方)的原則，保證 資產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格的合理性。(2)單批購(gòu)置固定資產(chǎn)金額達(dá)到 元以上采用公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)， 招標(biāo)文件和成交合同交財(cái)務(wù)部備案。(3)對(duì)不宜招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查和多渠道詢價(jià)，然后確 定供貨商。(4)進(jìn)行供貨商的選擇時(shí)，應(yīng)著重考慮

4、供貨商的資質(zhì)、能力、信 譽(yù)以及質(zhì)量保證體系；同時(shí)，根據(jù)供貨廠商的報(bào)價(jià)函及其他書(shū)面資料、 價(jià)格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用情況等選擇 出最優(yōu)者。第12條 行政人事部實(shí)施采購(gòu)時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序，請(qǐng)款時(shí)應(yīng)當(dāng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、預(yù)算金額、供應(yīng)商以及購(gòu)置原因等。第 13 條 預(yù)算外固定資產(chǎn)臨時(shí)購(gòu)置申請(qǐng)應(yīng)由使用部門(mén)提出，填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置審批單（附件3） ，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、審核后提交總經(jīng)理審批。預(yù)算外固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)還應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置原因和相關(guān)費(fèi)用。購(gòu)置申請(qǐng)批準(zhǔn)后由行政人事部統(tǒng)一安排固定資產(chǎn)的購(gòu)置。第 3 章 資產(chǎn)的驗(yàn)收、登記與領(lǐng)用第 14 條 行政人事部采

5、購(gòu)人員接到供應(yīng)商發(fā)來(lái)的設(shè)備等固定資產(chǎn)后， 由行政人事部組織使用部門(mén)一同對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單（附件4） 。第 15條 固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，行政人事部應(yīng)當(dāng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)。編制固定資產(chǎn)目錄及統(tǒng)一編號(hào)時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1 進(jìn)行固定資產(chǎn)編號(hào)時(shí)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)定的編號(hào)方法；2號(hào)碼一經(jīng)編定不能隨意變動(dòng)；3新增固定資產(chǎn)應(yīng)從現(xiàn)有編號(hào)依次續(xù)編；4每一固定資產(chǎn)編號(hào)確定后，實(shí)物標(biāo)牌號(hào)應(yīng)與賬面編號(hào)一致；5編號(hào)只有發(fā)生固定資產(chǎn)處置，如固定資產(chǎn)調(diào)出、報(bào)廢等情況時(shí)才能注銷(xiāo)，并且編號(hào)一經(jīng)注銷(xiāo)通常不能補(bǔ)空。第 16條 行政人事部負(fù)責(zé)建立固資產(chǎn)卡片，一式三份，財(cái)務(wù)部、行政人事部和使用部門(mén)各一份。在每一張卡片

6、中，應(yīng)記載該項(xiàng)固定資產(chǎn)的編號(hào)、名稱、規(guī)格、技術(shù)特征、技術(shù)資料編號(hào)、附屬物、使用單位、所在地點(diǎn)、開(kāi)始使用日期、中間停用日期、原價(jià)、使用年限、購(gòu)建的資金來(lái)源、折舊率、大修理基金提存率、大修理次數(shù)和日期、轉(zhuǎn)移調(diào)撥情況、報(bào)廢清理情況等詳細(xì)資料。第 17 條 為了匯總反映各類(lèi)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，使固定資產(chǎn)卡片適應(yīng)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的要求，行政人事部應(yīng)按固定資產(chǎn)類(lèi)別建立固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳（附件5） ，對(duì)固定資產(chǎn)的增減進(jìn)行序時(shí)核算，每月結(jié)出余額。第 4章資產(chǎn)的使用、折舊與維護(hù)第 18條各資產(chǎn)使用部門(mén)要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理并建立實(shí)物管理臺(tái)帳；個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由本人負(fù)責(zé)管理，責(zé)任到個(gè)人。固定資

7、產(chǎn)使用人、使用地點(diǎn)變動(dòng)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門(mén)提出申請(qǐng)，由行政人事部辦理相關(guān)手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)備案，方可進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。第 19條固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時(shí)，應(yīng)立即通知行政人事部， 以便及時(shí)組織維修。各部門(mén)應(yīng)將固定資產(chǎn)質(zhì)量及供應(yīng)商的售后服務(wù)情況報(bào)行政人事部備案。第 20條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行固定資產(chǎn)核算并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定計(jì)算固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。第 21條行政人事部應(yīng)當(dāng)于每年年末編制固定資產(chǎn)維修計(jì)劃，維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入年度部門(mén)預(yù)算。第 22條每月計(jì)劃工作會(huì)前，行政人事部（行政部）應(yīng)當(dāng)編制月度固定資產(chǎn)維修計(jì)劃，月度維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入月度部門(mén)預(yù)算，提交計(jì)劃工作會(huì)審議，審議通過(guò)后提交財(cái)務(wù)部門(mén)備案。第 23條固定

8、資產(chǎn)需要修理時(shí)，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)行政人事部（行政部）組織維修，維修完成后，由使用部門(mén)相關(guān)人員驗(yàn)收，并在固定資產(chǎn)維修記錄表（附件6）上簽字確認(rèn)。第 25條行政人事部提交維修經(jīng)費(fèi)付款申請(qǐng)時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序。預(yù)算外修理費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算外審批程序。第 5章資產(chǎn)報(bào)廢與報(bào)損第 26條每月， 行政人事部在計(jì)劃工作會(huì)前統(tǒng)計(jì)各部門(mén)固定資產(chǎn)報(bào)廢情況，編制月度固定資產(chǎn)報(bào)廢計(jì)劃并納入部門(mén)月度預(yù)算，并填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置審批單（附件7），經(jīng)行政人事部經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管審核后，提交總經(jīng)理審批。第 27條固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報(bào)廢后行政人事部應(yīng)當(dāng)要及時(shí)進(jìn)行實(shí)物處理、 更新固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳相

9、關(guān)信息；財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。第 28 條 對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行遴選。通過(guò)適當(dāng)維護(hù)、修理， 能夠繼續(xù)使用的物品由行政人事部負(fù)責(zé)調(diào)劑給有需求的部門(mén)使用；對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由行政人事部進(jìn)行作價(jià)處理，物品經(jīng)公司有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。第 29 條當(dāng)固定資產(chǎn)破損或丟失時(shí)，固定資產(chǎn)使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置審批單（附件8） ，提交行政人事部審核。第 30 條行政人事部對(duì)固定資產(chǎn)報(bào)損或報(bào)失情況進(jìn)行核實(shí)后，在固定資產(chǎn)處置審批單內(nèi)填寫(xiě)調(diào)查意見(jiàn)，并簽字確認(rèn)，并將固定資產(chǎn)處置審批單送財(cái)務(wù)部審核。第 31 條財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)損、報(bào)失的固定資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行估算并填寫(xiě)相關(guān)數(shù)據(jù)，報(bào)總經(jīng)理審批。第 3

10、2 條行政人事部根據(jù)審批通過(guò)的固定資產(chǎn)處置審批單更新固定資產(chǎn)的臺(tái)帳和卡片的相關(guān)信息，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批通過(guò)的固定資產(chǎn)處置審批單進(jìn)行報(bào)損、報(bào)失固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。第 6 章 資產(chǎn)出售與捐贈(zèng)第 32條固定資產(chǎn)出售是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的方式變更所有權(quán)或使用權(quán)，并收取相應(yīng)收益的處置。第 33條在資產(chǎn)出售前由固定資產(chǎn)使用部門(mén)對(duì)資產(chǎn)出售的必要性、可行性及原因進(jìn)行說(shuō)明，并在此基礎(chǔ)上填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置審批單（附件7） ，報(bào)行政人事部審核。行政人事部審核簽字后，采購(gòu)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管填寫(xiě)處置意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理審批后，行政人事部組織執(zhí)行。第 34 條 處置申請(qǐng)中應(yīng)注明該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原價(jià)、已計(jì)提折舊、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、

11、預(yù)計(jì)出售價(jià)格或轉(zhuǎn)讓價(jià)格等。對(duì)于重大固定資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。第 35 條 處置完成后行政人事部應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷(xiāo)相關(guān)資產(chǎn)的卡片、臺(tái)帳。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)已銷(xiāo)固定資產(chǎn)及時(shí)取得銷(xiāo)售發(fā)票和有關(guān)稅、費(fèi)票據(jù)， 記錄和報(bào)告固定資產(chǎn)的銷(xiāo)售情況，防止出現(xiàn)資產(chǎn)已處置而固定資產(chǎn)賬面未注銷(xiāo)的情形，同時(shí)要對(duì)固定資產(chǎn)的銷(xiāo)售收入進(jìn)行資金管理和監(jiān)控。行政人事部填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明處置方式為捐贈(zèng)后報(bào) 采購(gòu)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理審批，審批后方可辦理捐贈(zèng)手續(xù)。第 37 條企業(yè)辦理固定資產(chǎn)捐贈(zèng)手續(xù)，必須取得固定資產(chǎn)捐贈(zèng)接收方的相關(guān)接收憑證，并作為財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理的憑證。財(cái)務(wù)部在處理捐贈(zèng)固定資產(chǎn)賬務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照

12、國(guó)家相關(guān)規(guī)定。第 7 章 固定資產(chǎn)清查第 38 條 為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實(shí)相符，公司行政人事部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，清查盤(pán)點(diǎn)每年至少進(jìn)行兩次。第 39 條 行政人事部負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表（附件8） 。經(jīng)行政人事經(jīng)理審批后，向使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)傳達(dá)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，進(jìn)行人員的安排，發(fā)放盤(pán)點(diǎn)表，提前做好盤(pán)點(diǎn)的各方面準(zhǔn)備。第 40 條在實(shí)地盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由行政人事部行政人事經(jīng)理、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)以及固定資產(chǎn)的使用部門(mén)人員共同參與，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。第 41 條盤(pán)點(diǎn)結(jié)果和差異應(yīng)由行政人事部行政人事經(jīng)理、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和固定資產(chǎn)使用部門(mén)3 方簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表分別由行政人事部和財(cái)務(wù)部歸檔保存。第

13、42 條 對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈和盤(pán)虧，應(yīng)由行政人事部行政人事部分析差異原因，及時(shí)形成處理建議，落實(shí)責(zé)任人，填寫(xiě)固定資產(chǎn)盤(pán)盈 / 盤(pán)虧處理審批表并上報(bào)行政人事經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理審批。第 43 條 盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按照同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)，減估計(jì)折舊的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。第 44 條盤(pán)虧及毀損的固定資產(chǎn)，按照原價(jià)扣除累計(jì)折舊、變價(jià)收入、過(guò)失人及保險(xiǎn)公司賠款后的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。第 45 條對(duì)盤(pán)盈或盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，由行政人事經(jīng)理負(fù)責(zé)填制或注銷(xiāo)固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)帳，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)更改固定資產(chǎn)相關(guān)賬務(wù)。第 8 章 附則第 46 條本制度批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。第 47 條行政人事部負(fù)責(zé)本

14、制度的制定、解釋、修改、廢除等工作。附件1:固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表注：備注可注明需要時(shí)間，緊急程度，所附說(shuō)明清單等。固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表部門(mén)：申報(bào)日期：表格編號(hào)：OCN-GZ-01序號(hào)名稱數(shù)量預(yù)算用途備注合計(jì)編制人員:審核人員:附件2:固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃表固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃表表格編號(hào)：OCN-GZ-02部門(mén)名稱數(shù)量預(yù)算用途備注合計(jì)編制人員：審核人員:附件4:固定資產(chǎn)處置審批單固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表年 月日表格編號(hào)：OCN-GZ-03申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)辦人資產(chǎn)項(xiàng)目規(guī)格型號(hào)數(shù)量/單位金額用途備注所附材料部門(mén)主管簽字：年 月曰行政人事經(jīng)理簽字：年 月曰采購(gòu)經(jīng)理簽字：年 月曰財(cái)務(wù)主管簽字：年 月曰總經(jīng)理簽字：年 月曰附件4

15、:固定資產(chǎn)驗(yàn)收單固，資產(chǎn)驗(yàn)收單日期表格編號(hào)OCN-GZ -04資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格（型號(hào)）資產(chǎn)代碼購(gòu)置日期計(jì)量單位對(duì)方單位單價(jià)（元）金額（元）安裝使用地點(diǎn)附件情況固定資產(chǎn)驗(yàn)收情況說(shuō)明: 參加驗(yàn)收人員簽字：驗(yàn)收日期：年 月 日附件5:固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳部門(mén)：表格編號(hào)：OCN-GZ-05序 號(hào)年固定資產(chǎn)名稱購(gòu)進(jìn) 時(shí)間規(guī)格及型號(hào)單價(jià)數(shù)量金額憑證號(hào)碼存放地點(diǎn)使用人移動(dòng)情況維修情況處理情況月日移交人接收人用途附件6:固定資產(chǎn)維修記錄固定資產(chǎn)維修記錄表格編號(hào)OCN-GZ-06日期資產(chǎn)名稱使用部門(mén)故障原因處理人員維修方法維修費(fèi)用驗(yàn)收確認(rèn)附件7:固定資產(chǎn)處置審批單固定資產(chǎn)處置審批單申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)辦人員部門(mén)負(fù)責(zé)人資產(chǎn)名稱規(guī) 格使用年限購(gòu)置日期賬面原值已用年數(shù)已提折舊賬面殘值使用人員處置原因變價(jià)收入處理費(fèi)用實(shí)際損失額擬處理辦法行政人事經(jīng)理意見(jiàn)簽字：年 月 日采購(gòu)經(jīng)理意見(jiàn)簽字：年 月 日財(cái)務(wù)主管意見(jiàn)簽字：年 月 日總經(jīng)理意見(jiàn)簽字：年 月 日備注簽字：年 月 日日期:表格編號(hào)：O