財務管理上課例題4

1、例45:下列各項中不屬于流動資產(chǎn)特點的是（）A、形態(tài)的變動性B、數(shù)量的波動性G流動性D、投資的集中性和收回的分散性 例46:已知：某公司2002年銷售收入為20,000萬元，銷售凈利率為12%凈利 潤的60劑配給投資者，2002年12月31日的資產(chǎn)負債表（簡表）如下：2002 年12月31日單位萬元資產(chǎn)期末余額負債及所有者權(quán)益期末余額貨幣資金1000應付帳款1000應收帳款凈額3000應付票據(jù)2000存貨6000長期借款9000固定資產(chǎn)凈值7000實收資本40001000留存收益2000資產(chǎn)總計18000負債及所有者權(quán)益總計18000該公司2003年計劃銷售收入比上年增長 30%為實現(xiàn)這一目標

2、，公司需增設(shè)一 臺價值148萬元。據(jù)歷年財務數(shù)據(jù)分析，公司流動資產(chǎn)與流動負債隨銷售額同比 率增減。公司如需對外籌資，可按面值發(fā)行票面年利率為10%期BM為10年，每年年末付息的公司債券解決。假定該公司2003年的銷售凈利率和利潤分配政策與上年保持一致，公司債券的發(fā)行費用可忽略不計，適用的企業(yè)所得稅稅率為 33%要求：（1）計算2003年公司需增加的營運資金（2） 預測2003年需要對外籌集的資金量（3） 計算發(fā)行債券的資金成本例47:企業(yè)在確定為應付緊急情況下而持有的現(xiàn)金數(shù)量時，不需考慮的因素是 （）A、企業(yè)愿意承擔風險的程度 B、企業(yè)臨時舉債能力的強弱C、金融市場投資機會的多少 D、企業(yè)對現(xiàn)

3、金流量預測的可靠程度例48:在下列有關(guān)現(xiàn)金的成本中，屬于固定成本性質(zhì)的是 （）A、現(xiàn)金管理成本B、占用現(xiàn)金的機會成本C、轉(zhuǎn)換成本中的委托買賣傭金D 、現(xiàn)金的短缺成本例49:某企業(yè)預計存貨周轉(zhuǎn)期為90天，應收帳款周轉(zhuǎn)期為40天，應付帳款周轉(zhuǎn)期為30天，預計全年需要現(xiàn)金720萬元，求最佳現(xiàn)金持有量。例50: AB償司四種方案的總成本，請計算該公司最佳現(xiàn)金持有量（該公司資本收益率為12%）最佳現(xiàn)金持有量及成本計算表項目甲乙丙丁現(xiàn)金持有量25, 00050, 00075, 000100, 000機會成本管理成本20, 00020, 00020, 00020, 000短缺成本12,0006, 7502,

4、5000總成本例51:在確定最佳現(xiàn)金持有量時，成本分析模式和存貨模式均需考慮的因素是（）A、持有現(xiàn)金白機會成本B、固定性*$換成本G現(xiàn)金短缺成本D、現(xiàn)金保管費用 例52:某企業(yè)預測2005年度銷售收入凈額為4500萬元，現(xiàn)銷與賒銷比例為1: 4,應收帳款平均收帳天數(shù)為60天，變動成本率為50%企業(yè)的資金成本率為10% 一年按360天計算。要求：1、計算2005年度賒銷額。2、計算2005年度應收帳款的平均余額3、計算2005年度維持賒銷業(yè)務所需要的資金額4、計算2005年度應收帳款的機會成本額5、若2005年應收帳款需要控制在400萬元，在其他因素不變的條件 下，應收帳款平均收帳天數(shù)應調(diào)整為多

5、少大？例53:某企業(yè)需要甲材料36000公斤，計劃單價20元，每次訂貨費用500元， 單位甲材料年儲存成本為4元。例54: 一定時期內(nèi)，在原材料采購總量和費用水平不變條件下，存貨經(jīng)濟進貨 批量應該是既保證生產(chǎn)經(jīng)營需要，又要使（）A、進貨費用和存貨資金占用機會成本之和最低B、進貨費用和存貨資金占用機會成本相等G進貨費用和儲存成本之和最低D進貨費用和儲存成本相等例55:某企業(yè)全年需要A材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲存成本 12 元，則每年最佳訂貨次數(shù)為 ( )A、 12 B 、 6 C 、 3 D 、 4例 56： 某企業(yè)每年需耗用A 材料45,000 件，單位材料年存儲成本為 20 元，平均每次進貨費用為180元，A材料全年平均單價為240元。假定不存在數(shù)量折扣， 不會出現(xiàn)陸續(xù)到貨和缺貨的現(xiàn)象。要求：(1) 計算A 材料的經(jīng)濟進貨批量。(2) 計算A 材料年度最佳進貨批數(shù)。(3) 計算A 材料的相關(guān)進貨成本。(4) 計算A 材料的相關(guān)存儲成本。(5) 計算A 材料經(jīng)濟進貨批量平均占用資金。例 57： 某零件年需用量為 3600