小學資產(chǎn)清查工作報告樣板

1、文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.附件 3XX小學資產(chǎn)清查工作報告一、單位基本情況XX 小學是財政補助事業(yè)單位，財務隸屬關系是一級單位。學校在總務處設置資產(chǎn)管理部門，下設資產(chǎn)總管理員1名，各相關處室資產(chǎn)管理責任人各1 名。學校執(zhí)行事業(yè)單位財務會計制度，目前共有在編教師45 人，退休人員36 人，設置獨立編制、獨立核算的財政補助機構1 個，學校資產(chǎn)清查數(shù)為： XX 元，其中：流動資產(chǎn)為XX 元，固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)原價） XX 元，在建工程 XX 元。學校負債（流動負債）清查數(shù)為： XX 元 (即其他應付款 )。學校凈資產(chǎn)清查數(shù)為： XX 元，其中事業(yè)基金 XX

2、元，非流動資產(chǎn)基金 XX 元，專用基金 XX 元，財政補助結轉 XX 元，非財政補助結轉 XX 元。國有資產(chǎn)總量清查數(shù)為： XX 元。二、資產(chǎn)清查工作總體狀況（一）資產(chǎn)清查工作基準日。本次的資產(chǎn)清查工作日是2015 年 12 月 31 日。（二）清查內容1.學?；厩闆r清理。根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要，對納入資產(chǎn)清查工作范圍的學校編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。2.賬務清理。對學校的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項資金往來等基本賬務情況進行全面核對和清理。通過賬務清理已達到賬賬相符、賬證1文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集

3、整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.相符、賬表相符，確保單位賬務的完整、準確和真實。3.財產(chǎn)清查。對學校的各項資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。財產(chǎn)清查過程中要按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結合的原則，做好各類資產(chǎn)的清查。學校已對清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進行分類，完成相關處理。（三）資產(chǎn)清查工作組織實施情況。1.資產(chǎn)清查工作方案制定情況。為切實有效按時完成清查工作的各項要求，學校特制定了 XX 小學國有資產(chǎn)清查工作方案，方案見附件。2.資產(chǎn)清查工作方案實施情況。在清查前，學校召開教師會議，認真學習有關資產(chǎn)清查的制度規(guī)定、相關

4、文件和方案。首先，我校成立了由朱應杰任領導小組組長的資產(chǎn)清查工作領導小組。依照資產(chǎn)清查的制度及相關文件，結合我校實際情況制定了具體的工作計劃和實施方案。其次，組織財務人員和資產(chǎn)管理員按照具體資產(chǎn)清查的工作計劃和實施方案開展了資產(chǎn)清查自查的前期準備工作。主要對學校財產(chǎn)情況進行清查。然后，學校組織全體清查小組成員加班加點，對固定資產(chǎn)進行了全面的清理、核對和查實。在固定資產(chǎn)清查中按照固定資產(chǎn)卡片分類對學校的固定資產(chǎn)進行了逐項清查。3.聘請中介審計情況。因學校 2015 年初剛接受了教育局對學校資產(chǎn)管理工作的抽查審計，故本次未聘請社會中介機構審計。2文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯

5、.文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.（四）資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題。通過本次資產(chǎn)清查，我校資產(chǎn)管理制度進一步完善，各項制度落實到位。至清查基準日，我校沒有固定資產(chǎn)出租、出借情況。各類固定資產(chǎn)帳、物、卡相符。清查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題：部分資產(chǎn)標簽脫落；部分破損的辦公家具已無法使用，須進行報廢處理；部分電子產(chǎn)品由于更新?lián)Q代屬于已經(jīng)淘汰產(chǎn)品，也需履行正常資產(chǎn)報廢手續(xù)；幾所村小的房產(chǎn)因崇福鎮(zhèn)和教育局的資產(chǎn)交接協(xié)議尚未完成，故無法完成資產(chǎn)的轉移和處置。這些問題未及時處理，一方面反映出我校在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不足的地方，另一方面也反映出學校在資產(chǎn)轉移、處置過

6、程中確實存在無能為力的地方。三、資產(chǎn)清查工作結果（一）本校清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況：本次資產(chǎn)清查工作中共盤虧固定資產(chǎn)XX 萬元。（二）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬原因分析。盤虧固定資產(chǎn)XX 萬元的原因是由于操作人員沒有在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中做卡片價值變更，故造成固定資產(chǎn)總額多了XX萬元。原多錄入的固定資產(chǎn)已于2016年 6 月 24 日進行了錯賬更正處理。（三）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬證明材料。詳見固定資產(chǎn)報損單和相關固定資產(chǎn)入賬單等附件。（四）經(jīng)會計師事務所審核后的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況：3文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集

7、整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.因損失事實證據(jù)和金額明確，未邀請審計。（五）單位申報核實資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬的處理預案。已完成錯賬更正處理。并能提供相應的證明材料。嚴格按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法的要求操作執(zhí)行。四、對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)、財務管理中存在的問題、原因進行分析并提出改進措施等（一）存在的實際問題。固定資產(chǎn)常態(tài)化管理部分缺失。（二）原因分析。日常固定資產(chǎn)管理工作沒有真正落實到位，造成部分資產(chǎn)未經(jīng)審批和同意，隨意變更使用地點。（三）改進措施。我校將以本次資產(chǎn)清查作為提高學校資產(chǎn)管理水平的一個契機，進一步做好日常固定資產(chǎn)管理工作，加強實物管理。對于清理

8、出來的有問題資產(chǎn)，及時報批并進行賬務處理。針對資產(chǎn)清查工作發(fā)現(xiàn)的問題，作進一步地分析，在分清是管理責任，還是制度漏洞的基礎上，完善相關規(guī)章制度，確保更有效地管理、維護、利用學校的固定資產(chǎn)。具體整改措施如下：1.組織各室管理員認真學習學校固定資產(chǎn)管理制度，進一步認識對固定資產(chǎn)管理和保護的重要性，引起各管理員對固定資產(chǎn)管理工作的重視。4文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.2.進一步加強對資產(chǎn)的管理，認真做好固定資產(chǎn)管理的各項基礎工作，建立固定資產(chǎn)增減等變動的工作流程，做到程序化，規(guī)范化，提高其使用率。3.固定資產(chǎn)

9、的管理嚴格實行責任制：每一件物品落實到每一個具體使用與維護人名下，由負責該固定資產(chǎn)物品的保管人管理好，防止物品的損壞和遺失。4.要求各管理員定期（每個月）對學校的固定資產(chǎn)清查一次，如發(fā)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的變動、流失和損壞現(xiàn)象，應及時向學校領導報告，否則應負相關責任。5.校領導加強監(jiān)督工作，將不定期對學校的固定資產(chǎn)進行抽查，以更有效地管理、保護好學校資產(chǎn)。6.固定資產(chǎn)要做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成財產(chǎn)損失者，當事人必須立即寫出書面報告，說明原因，根據(jù)情節(jié)按有關規(guī)定處理。五、單位資產(chǎn)管理情況具體包括資產(chǎn)使用狀況和國有資產(chǎn)收益情況等。學校資產(chǎn)使用狀況整體較為良好，使用率為正常使

10、用。但也存在著大量超期使用的固定資產(chǎn)。其中，部分因為學校經(jīng)費的原因尚需繼續(xù)使用；部分因為淘汰和更新率太快，未能及時處置而造成囤積；還有少數(shù)房產(chǎn)因為不同部門間銜接的問題未能及時移交。六、其他需要說明的事項固定資產(chǎn)清理后，資產(chǎn)賬務上還多XX 元，原因是學校一批固定資產(chǎn)2015 年 9 月 17 日報廢后， 由于未及時交接，5文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.造成學校財務賬上沒有及時變更，目前該批報損資產(chǎn)已于2016 年 7 月 7 日變更處理。附： 1.XX 小學國有資產(chǎn)清查工作方案。2.相關證明材料。XX小學

11、2016/07/14XX 小學 2016 年固定資產(chǎn)清查工作方案為了全面摸清全市行政事業(yè)單位“家底” ，進一步強化行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理， 夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)， 推進資產(chǎn)管理與預算管理、財務管理相結合，根據(jù)浙江省財政廳關于開展全省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知 （浙財資產(chǎn) 201610 號）和桐鄉(xiāng)市財政局關于開展全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知 （桐財發(fā) 201633 號）精神的有關要求，決定組織開展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。 為保證資產(chǎn)清查的順利開展， 現(xiàn)就有關事項特制訂本項方案：一、組織領導組長： XX副組長： XX成員：（第一小組） XXXX（第二小組） XXXX（第三

12、小組） XXXX二、工作目標6文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.（一）全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查， 真實、完整地反映單位資產(chǎn)和財務狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理， 促進資產(chǎn)管理與預算管理有機結合奠定基礎。（二）完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，健全全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎數(shù)據(jù)庫，充實全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，落實動態(tài)管理，為加強財政資產(chǎn)管理和預算管理提供數(shù)據(jù)支撐。（三）實現(xiàn)兩個結合。建立資產(chǎn)管理與預算管理，資產(chǎn)管理與財務管理相結合的工作

13、機制，為編制年度預算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。（四）完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結經(jīng)驗，認真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。三、清查基準日、范圍和內容（一）清查基準日以 2015 年 12 月 31 日為資產(chǎn)清查的基準日。（二）清查范圍1.2015 年 12 月 31 日以前的學校行政事業(yè)單位填報相關財務數(shù)據(jù)、資產(chǎn)數(shù)據(jù)和實物。（三）清查內容1.單位基本情況清理。根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要，對納入資產(chǎn)清查工作范圍的所屬單位戶數(shù)、 編制和人員狀況等基本情況進行全面清7文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編

14、輯 .文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.理。（XXX7 月 6 日前）2.賬務清理。（XXX 7 月 8 日前）對學校的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項資金往來等基本賬務情況進行全面核對和清理。 通過賬務清理要達到賬賬相符、賬證相符、賬表相符，確保單位賬務的完整、準確和真實。3.財產(chǎn)清查。對行政事業(yè)單位各項資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。財產(chǎn)清查過程中要按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結合的原則，做好各類資產(chǎn)的清查。 學校對清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、 報廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進行分類，提出相關處理建

15、議。a.資產(chǎn)卡片（ XXX 7 月 6 日至 7 日）將所有資產(chǎn)卡片打印， 并分類存檔。完成資產(chǎn)清單和儀器清單的梳理。b.實物盤點（ XXX 7 月 8 日至 11 日）三個小組和后勤協(xié)助將各類資產(chǎn)實物進行盤點，依據(jù)資產(chǎn)清單和儀器清單上的數(shù)量，逐項清點核實，對缺少或多余的進行分類說明。c.資產(chǎn)標簽（ XXX 7 月 8 日至 11 日）三個小組協(xié)助對各類盤點好的資產(chǎn)實物進行校對、補充和分類標簽標識， 做到一物一貼。d.清查報表（ XXX XXX 7月 14 日前）完成報表填報和上報工作。8文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯

16、.歡迎下載支持.e.總結報告（ XXX ）報道（ XXX ）（7 月 15 日前）三、工作方法（一）按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則， 組織開展學校資產(chǎn)清查工作。迎接上級主管單位抽查審計。（二）依據(jù)資產(chǎn)清查結果按規(guī)定報送市財政局（國資辦） 。資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、 財務會計決算數(shù)據(jù)進行核對， 不一致的請在資產(chǎn)清查報告中予以說明。（三）經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn)，要按照財政部的統(tǒng)一要求，建立健全賬卡，完善管理信息， 并及時將相關信息及變化情況錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，建立完整的資產(chǎn)基礎數(shù)據(jù)庫，落實動態(tài)管理。（四）針對資產(chǎn)清查中暴露出來的資產(chǎn)及財務管理等方面的問題

17、，要依據(jù)相關政策法規(guī)， 建立健全各項管理制度，鞏固資產(chǎn)清查成果，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。四、工作內容和步驟（一）準備階段（ 2016 年 5 月中旬前）1.升級完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)并完成測試工作。2.市財政局（國資辦）組織全市行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查業(yè)務培訓。（二）實施階段（ 2016 年 5 月中旬 7 月）1.學校自查。學校按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法的要求，對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要時可委托社會9文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.中介機構出具專項審計報告。 自查工作

18、完成后， 行政事業(yè)單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告（如未委托中介進行專項審計則無需提供，下同）和資產(chǎn)清查工作報告等材料 7 月 15 日之前報送主管部門，主管部門進行審核匯總后于 2016 年 7 月 20 日前將本部門的資產(chǎn)清查結果報送市財政局歸口業(yè)務科室， 其中：紙質材料應當包括正式文件、本部門資產(chǎn)清查匯總表、 專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等；電子材料除提供紙質材料電子版外， 還應當包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、 固定（無形）資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表等。2.抽查匯總。市財政局（國資辦）根據(jù)學校上報的資產(chǎn)清查結果抽取部分單位，組織相關專業(yè)人員對清查結果進行實地審核或委托社會中介機構進行專項審計，并匯總全市資產(chǎn)清查結果，于2016 年 8月 20 日前將清查結果 (包括正式文件、資產(chǎn)清查匯總表、資產(chǎn)清查工作報告等 )報送嘉興市財政局。（三）總結整改階段（ 2016 年 8 月 21 日）1.資產(chǎn)清查工作結束后，由市財政局（國資辦） 、各主管部門按照財政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法 （財資 20161號）并結合我市資產(chǎn)管理相關規(guī)定， 對資產(chǎn)清查結果逐步予以核實批復。2.學校根據(jù)資產(chǎn)清查結果和實際情況，制定完善相關資產(chǎn)管理制度。五、經(jīng)費保障10文檔來源為 :從網(wǎng)絡收集整理.word