夢潔家紡利潤表

1、利潤表編制單位：夢潔家紡股份有限公司2015年度單位：萬元項(xiàng)目2014年度2013年度營業(yè)總收入156605142267:一：營業(yè)收入156605142267 其他業(yè)務(wù)收入-減：營業(yè)總成本138424131439營業(yè)成本8515079398 :營業(yè)稅金及附加16171093銷售費(fèi)用4183739909管理費(fèi)用100929016:財(cái)務(wù)費(fèi)用-139374資產(chǎn)減值損失-1341649力卩：公允價(jià)值變動(dòng)收益-投資收益-827:二：營業(yè)利潤1818111654力卩：營業(yè)外收入384382減：營業(yè)外支出92268 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失2627三：利潤總額1847311769減：所得稅費(fèi)用3602192

2、0四：凈利潤148709849 其中：歸屬于母公司所有者的凈利 潤148309868五：少數(shù)股東損益41-19（一）基本每股收益0.490.65（二）稀釋每股收益0.490.65利潤表水平分析表編制單位：夢潔家紡股份有限公司2015年度單位：萬元項(xiàng)目2014年度2013年度增減額增減營業(yè)總收入:156605142267 :1433810.08%一：營業(yè)收入P156605142267 :14338 :10.08% :其他業(yè)務(wù)收入-減：營業(yè)總成本13842413143969855.31%營業(yè)成本P 8515079398 :5752 :7.24% :營業(yè)稅金及附加1617109352447.94%銷

3、售費(fèi)用418373990919284.83%管理費(fèi)用:100929016:107611.93%財(cái)務(wù)費(fèi)用-139374-513 :-137.17% |資產(chǎn)減值損失-1341649-1783-108.13% 力卩：公允價(jià)值變動(dòng)收益-投資收益0827 :-827 :-100% :二：營業(yè)利潤1818111654652756.01%力卩：營業(yè)外收入38438220.52%減：營業(yè)外支出r 92268-176-65.67%其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失2627-1-3.70%!三：利潤總額1847311769670456.96%減：所得稅費(fèi)用36021920168287.60% 1四：凈利潤148709849

4、5021 :50.98% :其中：歸屬于母公司所有者 的凈利潤148309868496250.28%五：少數(shù)股東損益41-19 t60 :-315.79% 1（一）基本每股收益0.490.65-0.16-24.62%（二）稀釋每股收益0.490.65-0.16-24.62%利潤增減變動(dòng)水平分析評價(jià)(1) 凈利潤分析該公司2014年度實(shí)現(xiàn)凈利潤14870萬元，比上年增長 了 5021萬元，增長率為50.98%，增長幅度較高。從水 平分析表來看，公司凈利潤增長主要是由利潤總額比上 年增長6704萬元引起的由于所得稅比上年增長了1682萬元，二者相抵，導(dǎo)致凈利潤增長了5021萬元。(2) 利潤總額分

5、析該公司2014年利潤總額比2013年增長了 6704萬元， 從水平分析表來看，公司利潤總額的增長主要是由營業(yè) 外支出減少了 176萬元，下降率為65.67%。并且公司的 營業(yè)利潤的增加，使利潤總額增加了6527萬元。所以利潤總額增長了 6704萬元。必須指出的是，盡管營業(yè) 外收入的增長和營業(yè)外支出的下降對利潤總額的增長 是有利的，但其畢竟是非常項(xiàng)目，數(shù)額過高是不正常現(xiàn) 象。(3) 營業(yè)利潤分析該公司營業(yè)利潤增加主要是由于營業(yè)收入上升所 致。從水平分平分析表來看，公司營業(yè)利潤的增長主 要是由營業(yè)收入比上年增長了14338萬元，增長率為10.08%;投資收益的減少，減利 827萬元。但由于其 它

6、成本費(fèi)用均有不同程度的增加，抵消了營業(yè)收入的增長。營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用和管理 費(fèi)用增加了 9280萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用和資產(chǎn)減值損失的下 降，增利2296萬元，增減相抵，營業(yè)利潤增加6527萬元，增長率為56.01%。值得注意的是，銷售費(fèi)用和 管理費(fèi)用的大幅度上升，可能是不正?，F(xiàn)象。利潤表垂直分析編制單位：夢潔家紡股份有限公司2015年度單位：萬元項(xiàng)目2014年度2013年度變動(dòng)幅度營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%一：營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%其他業(yè)務(wù)收入-營業(yè)總成本88.39%92.39%-4.00%；減：營業(yè)成本54.37%55.81%-1.44

7、% 1營業(yè)稅金及附加1.03%0.77%0.26%銷售費(fèi)用26.71%28.05%-1.34%；管理費(fèi)用6.44%6.34%0.11%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.09%0.26%-0.35%資產(chǎn)減值損失-0.09%1.16%-1.24%；力卩：公允價(jià)值變動(dòng)收益-投資收益00.58%-0.58%二：營業(yè)利潤11.61%8.19%3.42%力卩：營業(yè)外收入0.25%0.27%-0.02%；減：營業(yè)外支出0.06%0.19%-0.13%其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失0.02%0.02%0.00%三：利潤總額11.80%8.27%3.52%減：所得稅費(fèi)用2.30%1.35%0.95%四：凈利潤9.50%6.92%2.57

8、%其中：歸屬于母公司所有者 的凈利潤9.47%6.94%2.53%少數(shù)股東損益0.03%-0.01%0.04%基本每股收益0.00%0.00%0.00%稀釋每股收益0.00%0.00%0.00%利潤結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析評價(jià)從表上可以看出，該公司本年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成情況：營 業(yè)利潤占營業(yè)收入的比重為11.61%，比上年的 8.19%增長了3.42%;利潤總額占營業(yè)收入的比重為11.80%，比上年的8.27%增長了 3.52%;凈利潤占營業(yè)收入的比重為 9.50%，比上年增長 了 2.57%。由此可見，從企業(yè)利潤的構(gòu)成上看，營業(yè)利潤、利潤 總額和凈利潤結(jié)構(gòu)都有所增長，說明盈利能力比上年有所增強(qiáng)。各項(xiàng)財(cái)

9、務(wù)成果結(jié)構(gòu)增長的原因，從營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)增長角度看， 主要是營業(yè)成本、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和資產(chǎn)減值損失的比重下 降所致。利潤總額結(jié)構(gòu)的增長幅度不大，所以此處不論。營業(yè)成 本、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失和營業(yè)外支出下降，對 營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤結(jié)構(gòu)都產(chǎn)生了一定的影響。利潤表主要項(xiàng)目分析第一：營業(yè)收入的分析。該公司本年度營業(yè)收入比上年增長了 14338萬元，增長幅度為10.08%，銷售形勢有所上漲。第二:成本費(fèi)用的分析。該公司本年度的營業(yè)成本比上年增長了 7.24%，比重增長了 1.44%，營業(yè)收入增加但成本所占比重減少， 說明公司在售價(jià)不變的前提下，降低產(chǎn)品成本方面取得了一定的成績；或者

10、公司在成本不變的前提下，在提高產(chǎn)品檔次從而提高售價(jià)方面取得了一定的成績； 營業(yè)稅金及附加隨著營業(yè)收入的上 升增長524萬元，增長率為47.94%;本年?duì)I業(yè)收入增加所以銷 售費(fèi)用也跟著增加，但比重卻下降了1.34%，說明企業(yè)有合理的運(yùn)用營銷政策；管理費(fèi)用的增幅為11.93%，比重也比上年增長了 0.11%，增幅較大，說明企業(yè)內(nèi)部控制能力有待加強(qiáng)；財(cái)務(wù)費(fèi) 用的減幅為137.17%，減幅較大，比重也比上年減少了0.35%，說企業(yè)本年的利息收入大于利息支出；資產(chǎn)減值損失的減幅為 108.13%，減幅較大，比重也比上年減少1.24%，表示企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值恢復(fù)了，沖回了以前的損失。第三：營業(yè)利潤的分析。本年度公司營業(yè)利潤的上升主要是因?yàn)?營業(yè)收入的增加和財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失的下降。營業(yè)利潤比上年增長56.01%,增幅較大，比重也增長了 3.42%。第四：利潤總額的分析。因?yàn)闋I業(yè)利潤的增加直接導(dǎo)致利潤總額 的增加，增長幅度為56.96%，比重也增加了 3.52%，由于營業(yè)外 收入的變