潤滑油銷售業(yè)務(wù)控制矩陣

1、4.9潤滑油銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù) 目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容X-JU /亠 岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度 索引會計報表認定.會計報表5項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤； 表達和披露；6準確性1234561 .上報市場需求1,11.2經(jīng)營風險：需求計劃不合理或 未及時上報，影響經(jīng)營決策。1.1地市公司潤滑油經(jīng)營管理部門根據(jù)市場需求及變化編寫年、月度需求計劃。?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）潤滑油經(jīng)營管理部門對地市公司需求計劃以及除軍工用油及區(qū)外市場外的其它 客戶需求進行匯總，經(jīng)分管副經(jīng)理審批后，分別于每年10月、每月20日前向油品銷售事業(yè)部上報下年度、

2、下月度內(nèi)部資源需求計劃。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）2需求計劃2 編制下達計劃1,11.2經(jīng)營風險：未按規(guī)定編制、下 達計劃，影響正常經(jīng)營。2.1油品銷售事業(yè)部根據(jù)股份公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，結(jié)合潤滑油分公司年、月度內(nèi)部銷售計劃 及?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）上報的需求計劃，綜合平衡后制定年、月度經(jīng)營計劃、內(nèi)部 資源采購計劃，按規(guī)定權(quán)限審批后執(zhí)行。對省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）的月度分解計劃經(jīng)分管副主任批準后下達，年度分解計 劃經(jīng)主任批準后下達。油品銷售事業(yè)部2年、月度經(jīng)營計劃 年、月度內(nèi)部資源 采購計劃2.14.23 內(nèi)部采購1,11.2經(jīng)營風險：計劃下達不合理或 不及時，影響經(jīng)營；未

3、按規(guī)定 維護采購訂單，不能實現(xiàn)系統(tǒng) 控制。3.1省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）潤滑油經(jīng)營管理部門根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達的月度計劃， 將月度內(nèi)部資源采購計劃細化為分品種計劃，經(jīng)部門負責人審批后上報銷售事業(yè)部，由銷售事業(yè) 部與潤滑油分公司進行銜接后，下發(fā)各省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）執(zhí)行。【ERP潤滑油業(yè)務(wù)部門根據(jù)月度配置計劃在ERP系統(tǒng)中維護采購訂單，并根據(jù)發(fā)貨通知單，及時創(chuàng)建內(nèi)向交貨單。?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司） 油品銷售事業(yè)部2月度內(nèi)部資源采購 分品種計劃2.10.11.2經(jīng)營風險：未按規(guī)定簽署協(xié)議 或訂單，影響經(jīng)營。3. 2?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）采購股份公司內(nèi)潤滑油分公司以外

4、生產(chǎn)單位的潤滑油產(chǎn)品， 應與生產(chǎn)單位簽訂購銷協(xié)議或訂單?！綞RP業(yè)務(wù)部門根據(jù)購銷協(xié)議或訂單，在ERP系統(tǒng)中維護采購訂單，及時創(chuàng)建內(nèi)向交貨單。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）2購銷協(xié)議 訂單1.12.12.10.14.外部采購1,11.21.31.42.1經(jīng)營風險、財務(wù)風險：未按規(guī) 定進行信用評價，導致舞弊或 損失，影響財務(wù)報告。4.1?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）潤滑油經(jīng)營管理部門統(tǒng)一組織對外部供應商進行評價，供 應商信用等級報省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）信用管理小組（經(jīng)理任組長）審批；根據(jù)供應 商信用、同等質(zhì)量級別的內(nèi)部資源采購價格和市場情況建議采購價格，填寫外部采購申請表， 按規(guī)定權(quán)限報

5、批。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）經(jīng)辦 審核 審批3外部采購申請表2.14.3V應付賬款 預付款項1.11.21.32.13.13.2經(jīng)營風險、財務(wù)風險：合同未 按規(guī)定簽署造成糾紛或損失， 影響財務(wù)報告。合規(guī)風險：違反法律、法規(guī)。4.2?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）潤滑油經(jīng)營管理部門按照經(jīng)法律事務(wù)部審定的示范合同文 本擬訂合同，合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限與外部供應商簽訂采購合同（明確交貨方式、地點、時間、 價格、數(shù)量、質(zhì)量標準、包裝規(guī)格、承付方式、損耗率、違約責任等）。合同復印件交財務(wù)等部 門?！綞RP業(yè)務(wù)部門根據(jù)采購合同，在ERP系統(tǒng)中維護采購合同，參照采購合同創(chuàng)建采購訂單，及時創(chuàng)建內(nèi)向交貨單。

6、對示范合冋文本條款進行文字性修改的，經(jīng)冋級法律事務(wù)部門審核；進行實質(zhì)性修改的，報法律事務(wù)部審核。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）3采購合同1.12.12.10.1V存貨5.采購驗收入庫1.23.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定進行質(zhì)量 檢驗，影響正常交接。5.1收貨前由質(zhì)檢人員對油品進行質(zhì)量檢驗，岀具油品質(zhì)量合格報告（包裝油檢驗合格證）。岀 現(xiàn)質(zhì)量問題或品種差異，查清原因報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司），由相關(guān)部門提岀處理意 見，報分管副經(jīng)理批準后處理。省（市）分公司 （區(qū)外銷售公司）經(jīng)辦 質(zhì)檢 審批2油品質(zhì)量檢驗報告（包裝油檢驗合格 證）2.14.41.22.1經(jīng)營風險、財務(wù)風險：未按規(guī) 定驗收入庫，造

7、成實際入庫與 合同不符，影響財務(wù)報告。5.2油品計量驗收合格后，庫管憑質(zhì)量合格報告、計量報告、收貨通知單辦理入庫，并簽發(fā)入庫 單，油庫接卸人員按要求做好收貨作業(yè)，填寫收貨作業(yè)臺賬。油庫工作人員將收貨通知單、驗收報告、入庫單連續(xù)編號，并由經(jīng)辦人和復核人簽字，存檔并送省（市）分公司 （區(qū)外銷售公司）保管 計量 復核2收貨通知單 計量報告 入庫單2.10.1VV存貨業(yè)務(wù) 目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容X-JU /亠 岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度 索引會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性 3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤； 表達和披露；6準確性-會計報表5項目123456相關(guān)部門?！綞RP油

8、品計量驗收后，倉庫記賬人員憑計量報告，核對內(nèi)向交貨單，按照計量報告 數(shù)據(jù)在ERP系統(tǒng)中錄入實收量，并打印系統(tǒng)生成的入庫單。收貨作業(yè)臺賬1.2經(jīng)營風險：未按規(guī)定收油計量 與處理超耗，導致貨物無法正 常交接或損失，影響財務(wù)報 壬告。5.3散裝油卸油前后，油庫計量人員按要求做好罐前尺和罐后尺的計量。計算實際收油數(shù)量，填 寫油罐動態(tài)分戶賬和油品運輸超耗（溢余）通知單。出現(xiàn)運輸超損耗問題，按規(guī)定填寫罐車驗收及復測記錄，查清原因報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外 銷售公司），由相關(guān)部門提岀處理意見，報分管副經(jīng)理批準后處理。省（市）分公司 （區(qū)外銷售公司）經(jīng)辦 計量 審批2油罐動態(tài)分戶賬 油品運輸超耗（溢 余）通知單罐

9、車驗收及復測記 錄計量報告 收貨通知單6 采購付款1.3經(jīng)營風險：內(nèi)部結(jié)算不符合規(guī) 定，影響資金調(diào)度。6.1內(nèi)部結(jié)算：省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）從潤滑油分公司采購的全部產(chǎn)品，須通過中國 石化財務(wù)有限責任公司內(nèi)部結(jié)算。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）2三方結(jié)算協(xié)議1.32.1資產(chǎn)安全風險、財務(wù)風險：未 按規(guī)定權(quán)限和程序辦理外付 款，造成損失，影響財務(wù)報告。6.2外部米購付款：外部米購油品確認到貨和收到發(fā)票后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫付款申請單并附米 購合同、入庫驗收單等憑據(jù)，按規(guī)定權(quán)限審批后，交由?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）財務(wù)部 門審核付款?！綞RP財務(wù)部門根據(jù)發(fā)票和入庫單核對價格、入庫數(shù)量，在

10、ERP系統(tǒng)內(nèi)進行發(fā)票校驗后辦理付款。省（市）分公司 （區(qū)外銷售公司）業(yè)務(wù)部門 財務(wù)部門3付款申請單 采購合同入庫驗收單 采購發(fā)票2.10.1VVV應付賬款 貨幣資金1.32.1資產(chǎn)安全風險、財務(wù)風險：未 按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)k理外付 款，造成損失，影響財務(wù)報告。6.3預付款：省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）潤滑油經(jīng)營管理部門根據(jù)供應商信用等級和米購 合同，填制預付款申請單，按規(guī)定權(quán)限審批后，交由財務(wù)部門審核付款。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）業(yè)務(wù)部門 財務(wù)部門4預付款申請單VVV預付款項 貨幣資金7 落實經(jīng)營計劃1.11.2經(jīng)營風險：未按規(guī)定下達銷售 計劃，影響經(jīng)營。7.1?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷

11、售公司）潤滑油經(jīng)營管理部門根據(jù)油品銷售事業(yè)部年、月度經(jīng)營計 劃，結(jié)合本地區(qū)實際情況制定月度銷售計劃，經(jīng)分管副經(jīng)理審批后下達，地市公司經(jīng)營管理部門 按計劃分解落實到客戶經(jīng)理 /門市部經(jīng)理。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）2月度銷售計劃2.14.21.11.2經(jīng)營風險：未按規(guī)定分解落實 銷售計劃，影響經(jīng)營。7.2?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）各級零售管理部門根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達的年、月度加 油站潤滑油經(jīng)營計劃，結(jié)合各站實際情況制定月度潤滑油銷售計劃，經(jīng)部門負責人批準后，分解 落實并下達到各加油站。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）2月度加油站潤滑油 銷售計劃2.14.28銷售及客戶管理1.11.2

12、經(jīng)營風險：營銷人員配備不合 理、崗位職責不清影響正常經(jīng) 營。8. 1各級潤滑油經(jīng)營管理部門依據(jù)不同的區(qū)域和銷售對象設(shè)立客戶經(jīng)理/門市部（專賣店、超市、換油中心，下同）經(jīng)理，客戶經(jīng)理/門市部經(jīng)理負責開拓和維護區(qū)域內(nèi)潤滑油市場的營銷業(yè)務(wù)。各級零售管理部門依據(jù)各加油站的情況，設(shè)立專職或兼職加油站潤滑油經(jīng)營人員，負責各加油站 潤滑油經(jīng)營業(yè)務(wù)。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）1崗位說明書或崗位 責任制潤滑油經(jīng)營人員名 單2.14.21.11.2經(jīng)營風險：未按規(guī)定進行客戶 管理和市場分析，導致市場份 額下降。未按規(guī)定維護客戶主 數(shù)據(jù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。8.2地市公司客戶經(jīng)理/門市部經(jīng)理應走訪客戶，了解客戶

13、意見和需求，根據(jù)需要填寫區(qū)域市場客 戶檔案更新表，報部門負責人。部門負責人安排專人負責檔案維護，及時對區(qū)域市場客戶檔案進 行調(diào)整、充實和更新，至少每半年編寫市場消費、競爭分析報告，報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售 公司）潤滑油經(jīng)營管理部門負責人?！綞RP潤滑油經(jīng)營管理部門根據(jù)客戶檔案更新情況，填寫區(qū)域市場客戶主數(shù)據(jù)維護表，由部門負責人審核確認后，主數(shù)據(jù)維護員在ERP系統(tǒng)中進行維護。省（市）分公司 （區(qū)外銷售公司）3客戶主數(shù)據(jù)申請表 市場分析報告 客戶檔案更新表2.10.12.14.21.32.13.2經(jīng)營風險：合同未按規(guī)定簽署， 導致?lián)p失。財務(wù)風險：交易不真實，影響 財務(wù)報告。合規(guī)風險：合同不符合法

14、律、 法規(guī)。8.3信用銷售必須簽訂購銷合同，長期客戶可簽訂年度購銷合同。地市公司客戶經(jīng)理/門市部經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)與客戶達成購銷意向，報地市公司潤滑油經(jīng)營管理部門作為與客戶簽訂合冋的依據(jù)。超岀授權(quán)范圍的，將客戶需求及時報地市公司部門負責人審批。合冋簽訂人按規(guī)定權(quán)限依照經(jīng)法 律事務(wù)部審定的銷售合冋示范文本與客戶簽訂銷售合冋。合冋文本修改比照本流程控制點4.2。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）3購銷合同1.12.1V應收賬款9 信用核定和控制業(yè)務(wù) 目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容X-JU /亠 岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度 索引會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性 3權(quán)利與義務(wù)；4估價

15、或分攤； 表達和披露；6準確性-會計報表5項目1234561.32.1經(jīng)營風險、財務(wù)風險：未按規(guī) 定實施信用控制，導致貨款損 失或不能及時回籠，影響財務(wù) 報告。未按規(guī)定維護信用主數(shù) 據(jù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。9.1?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）信用管理領(lǐng)導小組（經(jīng)理任組長）負責制定本單位的信用 政策和信用總體規(guī)模。潤滑油經(jīng)營部門根據(jù)客戶的資金、信用等狀況，在規(guī)定的信用政策和信用 總體規(guī)模內(nèi)擬訂客戶具體信用限額和時限，按規(guī)定權(quán)限審批。【ERP潤滑油經(jīng)營部門填寫客戶信用主數(shù)據(jù)申請表，按規(guī)定程序批準后，財務(wù)部門在ERP系統(tǒng)中維護信用主數(shù)據(jù)。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）業(yè)務(wù)部門 財務(wù)部門4信用政策和信

16、用總 體規(guī)模文件客戶信用主數(shù)據(jù)申 請表1.6.42.10.1V應收賬款1.3資產(chǎn)安全風險：賒銷業(yè)務(wù)不符 合規(guī)定，導致貨款損失或不能 及時回籠。9.2各級潤滑油經(jīng)營管理部門（客戶經(jīng)理）在核定的信用額度和時限內(nèi)按規(guī)定權(quán)限辦理信用銷售 業(yè)務(wù)，對超岀信用規(guī)定的，須報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）信用管理領(lǐng)導小組審批。合同 簽訂人應同時簽訂貨款回籠責任書（單筆或匯總），并與績效考核掛鉤。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）3信用審批單 貨款回籠責任書1.6.410 價格制定1.12.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定定價造成 效益流失。未按規(guī)定維護價格 主數(shù)據(jù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。財務(wù)風險：交易不真實，影響 財務(wù)報告。10

17、.1?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）潤滑油經(jīng)營管理部門結(jié)合市場制定本區(qū)域潤滑油銷售最低 限價，經(jīng)部門負責人審核，報經(jīng)理（價格領(lǐng)導小組）審批后并報油品銷售事業(yè)部。對于特殊用戶，由?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）潤滑油經(jīng)營管理部門會同潤滑油分公司直接 報價。【ERP根據(jù)批準的價格文件，財務(wù)部門在ERP系統(tǒng)中維護銷售價格主數(shù)據(jù)。省（市）分公司 （區(qū)外銷售公司）經(jīng)辦 審批4價格文件2.10.1V營業(yè)收入1.12.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定定價造成 效益流失。財務(wù)風險：交易不真實，影響 財務(wù)報告。10.2地市公司客戶經(jīng)理/門市部經(jīng)理執(zhí)行規(guī)定價格，根據(jù)客戶情況，低于最低限價銷售的，須上 報地市公司潤滑油經(jīng)營管理部門

18、，由地市公司上報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）價格領(lǐng)導小 組審批。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）經(jīng)辦 審批4價格文件V營業(yè)收入1.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定實施價格 監(jiān)控降低管理控制效果。10.3?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）潤滑油經(jīng)營管理部門負責對銷售價格進行監(jiān)控，每季度對 價格的執(zhí)行情況進行檢查，形成書面記錄，每月負責收集市場價格信息。相關(guān)資料上報油品銷售 事業(yè)部。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）經(jīng)辦 檢查3檢查記錄 市場價格信息11 開票與收款1.32.1經(jīng)營風險、財務(wù)風險：未按規(guī) 定銷售開單與收款，造成損失， 影響財務(wù)報告。11.1現(xiàn)款銷售：非 ERP各級潤滑油營業(yè)部門開票人員，根據(jù)銷售單

19、、收款憑據(jù)，復核無誤后， 開具銷售發(fā)票或提貨通知單并加蓋印章?！綞RP營業(yè)部門根據(jù)客戶需求和收款憑據(jù)，在ERP系統(tǒng)維護銷售訂單。由不相容崗位人員復核無誤后，開具銷售發(fā)票，打印系統(tǒng)提貨通知單并加蓋印章。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）業(yè)務(wù)部門 財務(wù)部門 開票 收款3銷售發(fā)票 提貨通知單 收款憑據(jù)2.10.1V營業(yè)收入1.32.1資產(chǎn)安全風險、財務(wù)風險：未 經(jīng)審批擅自賒銷，造成損失 ， 影響財務(wù)報告。11.2信用銷售：【非 ERP地市公司客戶經(jīng)理/門市部經(jīng)理根據(jù)信用額度填寫信用銷售審批單， 經(jīng)部門負責人審批后，開票人員確認客戶欠款金額不超過規(guī)定的信用額度，開具銷售發(fā)票或提貨 通知單并加蓋印章。【E

20、RP銷售部門開票人員在 ERP系統(tǒng)建立銷售訂單。經(jīng)確認客戶欠款金額不超過規(guī)定的信用范圍后，開具銷售發(fā)票或提貨通知單并加蓋印章。超岀規(guī)定信用額度的需重新履 行審批程序，或經(jīng)批準后由分公司財務(wù)部門信用主數(shù)據(jù)維護員在ERP系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)的訂單。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）開票 審核 審批4銷售合同信用解凍審批表 到款通知單或賒銷 憑證銷售發(fā)票 提貨通知單2.10.1V應收賬款 營業(yè)收入1.11 . 3經(jīng)營風險、財務(wù)風險：未按規(guī) 定組織配送與收款，造成損失， 影響財務(wù)報告。11.3地市公司的送貨上門業(yè)務(wù)，由客戶經(jīng)理/門市部經(jīng)理填寫送貨收款審批單，經(jīng)地市公司潤滑油經(jīng)營管理部門負責人審批同意后開

21、具提貨通知單或銷售發(fā)票，組織安排運力給予配送。配送人 員負責將所收油款當天內(nèi)（最遲不超過下一個工作日）解繳銀行，將銀行回單及時送交地市公司 財務(wù)部門。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）財務(wù)部門 業(yè)務(wù)部門 開票 收款 審批3提貨通知單 銷售發(fā)票 進賬單V"貨幣資金1.11.22.1經(jīng)營風險、財務(wù)風險：未按規(guī) 定代保管，造成損失或糾紛， 影響財務(wù)報告。11.4代保管業(yè)務(wù)：開具發(fā)票的客戶，應在開票之日10天內(nèi)提貨。各級業(yè)務(wù)部門對于逾期未提的油品應計入代保管臺賬，并根據(jù)政府規(guī)定、市場情況、資源狀況等確定是否收取代保管費，報分 管副經(jīng)理批準后執(zhí)行。倉儲部門會同業(yè)務(wù)部門每月檢查客戶代保管情況。?。?/p>

22、市）分公司 （區(qū)外銷售公司）保管 檢查2代保管提貨單 代保管檢查記錄V存貨1.1經(jīng)營風險：擅自更改銷售訂單， 造成損失或舞弊。11.5各級潤滑油營業(yè)部門開票人員如因操作失誤或其它原因需要更改銷售訂單，必須由開票人員 填制銷售訂單更改審批單，經(jīng)部門負責人審批后方可更改，嚴禁開票人員自行更改。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）開票 審批2銷售訂單更改審批 單12 油庫發(fā)貨1.1經(jīng)營風險：內(nèi)部移庫未經(jīng)審核， 影響正常經(jīng)營。12.1地市公司潤滑油門市部根據(jù)庫存和銷售情況，向所在地市公司潤滑油經(jīng)營管理部門提交內(nèi)部移庫申請單，經(jīng)該部門審核確認后統(tǒng)一組織配送。【ERP潤滑油經(jīng)營管理部門在 ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建預留

23、單。省（市）分公司 （區(qū)外銷售公司）1內(nèi)部移庫申請單2.14.32.10.1業(yè)務(wù) 目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容X-JU /亠 岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度 索引會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性 3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤； 表達和披露；6準確性-會計報表5項目1234561.1經(jīng)營風險：內(nèi)部移庫未經(jīng)審核， 影響正常經(jīng)營。12.2加油站根據(jù)庫存和銷售情況，向所在地市公司零售管理部門提岀月度進貨申請表，經(jīng)該部門審核確認后，轉(zhuǎn)潤滑油經(jīng)營管理部門統(tǒng)一組織配送?！綞RF】潤滑油經(jīng)營管理部門在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建預留單。省（巾）分公司 （區(qū)外銷售公司）1月度進貨申請表2.10.11.1經(jīng)

24、營風險：未按規(guī)定接卸驗收， 造成舞弊或損失。12.3門巾部與加油站的接卸驗收丄作由承運人員和驗收人員共同負貢，承運人員父貨后將驗收人員簽字的發(fā)貨單交潤滑油經(jīng)營管理部門匯總留存。?。ń恚┓止?（區(qū)外銷售公司）經(jīng)辦 驗收1發(fā)貨單1.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定組織配送， 造成損失。12.4地帀公司配送業(yè)務(wù)，由客尸經(jīng)理填寫運輸申請單報地帀公司潤滑油經(jīng)營管理部門，由部門調(diào) 度人員根據(jù)申請單組織運輸。交貨后將客戶簽字的發(fā)貨單交潤滑油經(jīng)營管理部門留存。?。◣墸┓止荆▍^(qū)外銷售公司）經(jīng)辦 驗收（客 戶）2發(fā)貨單1.12.1經(jīng)營風險、財務(wù)風險：油庫發(fā) 貨錯誤，引致糾紛或影響正常 經(jīng)營和財務(wù)報告。12.5 非 ERP

25、油庫發(fā)貨人員根據(jù)潤滑油經(jīng)營管理部門開具并蓋有印章的提貨通知單安排客戶或 運輸部門提貨，并將提貨通知單留存?！綞RP油庫發(fā)貨記賬人員接到客戶的銷售代保管（分）提貨單時，應查詢ERP系統(tǒng)提單信息并核對驗證提單內(nèi)容相符后，按客戶需求的發(fā)貨數(shù)量（不大于提單數(shù)量）在系統(tǒng)里做發(fā)貨過賬處理，再打印油品岀庫單交客戶提油。省（市）分公司 （區(qū)外銷售公司）開票 保管2提貨單2.10.1VVV營業(yè)成本 存貨1.1經(jīng)營風險：岀庫油品與發(fā)貨要 求不符，造成糾紛或損失。12.6散裝油灌裝前，發(fā)貨人員應檢查罐車（油桶）的清潔度、是否專車（桶）專用，以確保出庫 油品質(zhì)量。油庫發(fā)油以油庫計量表發(fā)貨量為準，確保實發(fā)數(shù)與應提數(shù)量一

26、致。數(shù)質(zhì)量部門定期檢 查油庫發(fā)貝計量的精確度。發(fā)貝前發(fā)貝人員應檢查油品的品種、規(guī)格、數(shù)量、有無破損等，確保 與發(fā)貨要求無誤。省（市）分公司 （區(qū)外銷售公司）2發(fā)貨通知單1.12.1經(jīng)營風險、財務(wù)風險：發(fā)貨核 對與差異處理不及時，影響財 務(wù)報告和管理信息。12.7 非 ERP油庫發(fā)貨人員每日交班前整理提貨通知單，匯總發(fā)貨數(shù)量，編制日發(fā)貨報表和代 保管臺賬，交油庫記賬人員。油庫記賬人員復核日發(fā)貨量、提貨通知單累計數(shù)量以及代保管臺賬，檢查是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異及時查找原因并進行調(diào)整。同時編制商品進岀庫存臺賬，對商品的賬存 數(shù)和實存數(shù)進行及時登記，定期匯總與核對?！綞RP油庫發(fā)貨人員每日交班前整理岀庫單，

27、報油庫記賬人員與ERP系統(tǒng)發(fā)貨數(shù)量匯總表進行核對。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）保管 記賬2日發(fā)貨報表 代保管臺賬 商品進出庫存臺賬VV營業(yè)成本 存貨13 財務(wù)記賬2.1財務(wù)風險：會計核算錯誤，財 務(wù)報告失真。13.1 非 ERP各級財務(wù)部門審核相關(guān)原始憑據(jù)，進行賬務(wù)處理，會計憑證由不相容崗位人員稽核。ERP各級財務(wù)部門每日復核原始票據(jù)和收款記錄，并與ERP系統(tǒng)集成的銷售發(fā)票進行核對。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷售公司）記賬 稽核3銷售發(fā)票 收款憑據(jù)2.10.11.6.11VVVV貨幣資金 營業(yè)收入2.1財務(wù)風險：往來核對不及時， 影響財務(wù)報告。13.2?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）應每月與外部供應商及客戶等核對往來款項，做好對賬記 錄。省（市）分公司 （區(qū)外銷售公司）業(yè)務(wù)部門 財務(wù)部門2對賬記錄1.6.4VV應收賬款 應付賬款 預收款項 預付款項 營業(yè)收入14.庫存盤點2.1財務(wù)風險：庫存核對及差異處 理不及時，造成賬實不符。14.1 非 ERP潤滑油經(jīng)營管理部門記賬人員每月與財務(wù)人員對賬。油庫每月末與業(yè)務(wù)、財務(wù)部 門核對提貨通知單、代保管臺賬和銷售發(fā)票等，發(fā)現(xiàn)差異及時查找原因。省（市）分公司 （區(qū)外銷售公司）業(yè)務(wù)部門 財務(wù)部門2月度對賬記錄VV營業(yè)收入 營業(yè)成本2.1財務(wù)風險：未按規(guī)定盤點及損 溢處理，造成賬實不符。14.2地市公司潤滑油經(jīng)營管理