深圳萬科境內(nèi)籌資

1、公司萬科企業(yè)股份有限公司（深圳萬科）流程籌資與支付子流程境內(nèi)籌資子流程參考號#SZ-TR-B-1修正日期制作人復(fù)核人19/09/07涂練朱關(guān)云1.流程總述本流程主要描述了集團(tuán)向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)籌集資金（主要是從銀行獲得貸款）的過程。 包括取得籌資、籌資利息計算、籌資還款三個部分。1.1業(yè)務(wù)及相關(guān)系統(tǒng)介紹本流程各個業(yè)務(wù)活動通過K2系統(tǒng)和K3資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行處理。1.2組織結(jié)構(gòu)資金管理中心銀行融資部業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)發(fā)起借款申請、借款展期、借款償還的審批,資金管理中心結(jié)算部會計核算崗負(fù)責(zé)取得借款、支付借款利息、償還借款的會計處理，會 計稽核崗負(fù)責(zé)審核，出納崗負(fù)責(zé)支付借款利息、償還借款?？偨?jīng)理辦公室負(fù)責(zé)加蓋

2、公章。2.流程描述2.1取得籌資2.2籌資利息計算2.3籌資還款2.1取得籌資萬科企業(yè)股份有限公司集團(tuán)總部對資金采用集中管理方式，集團(tuán)總部和各一線公司的 資金均由集團(tuán)資金管理中心進(jìn)行統(tǒng)一管理。每年年初，資金管理中心資金計劃組依據(jù)各一 線公司上報的資金計劃，匯總編制集團(tuán)年度資金計劃預(yù)測表，預(yù)計集團(tuán)全年各季度末可 用資金及資金缺口，并經(jīng)資金管理中心分管總經(jīng)理助理及資金管理中心總經(jīng)理審核后上報 集團(tuán)分管副總。每月初，資金管理中心資金組對各一線公司上報的未來三個月滾動資金計 劃，在三個工作日之內(nèi)匯總編制 三個月滾動資金計劃表，上報資金管理中心分管銀行融 資部總經(jīng)理助理及資金管理中心的總經(jīng)理。編制過程中

3、，如有疑問，資金管理中心資金計 劃組與各一線公司的財務(wù)部門及時溝通修改。資金管理中心銀行融資部依據(jù)資金計劃組編制的年度資金預(yù)測計劃和三個月滾 動資金計劃，核算資金缺口，確定向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的籌資需求，通過K2系統(tǒng)提交資金管理中心分管銀行融資部的總經(jīng)理助理、資金管理中心總經(jīng)理和集團(tuán)分管副總逐級審批。同 時，資金管理中心銀行融資部資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提交借款申請，由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部借款審批；銀行融資部資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)逐級審批后的批件，辦理借 款合同的相關(guān)文件，包括法人代表授權(quán)書?？偨?jīng)理辦公室保管公章人員審核批件后，在書 面借款合同上加蓋公司公章，公司法人代表或授權(quán)簽字的人員在確保集團(tuán)已

4、審批通過借款 需求后審核借款合同并簽字（章），法人代表授權(quán)書存根由總經(jīng)理辦公室專員保管。貸款批件和全套貸款協(xié)議經(jīng)過資金管理中心和集團(tuán)分管副總逐級審批后，需由總經(jīng)理辦公室或投行融資部安排的相關(guān)人員在借款合同上加蓋公章，法人代表或授權(quán)簽字的人員簽字（章），保證合同的真實性和有效性（控制活動編號：TR-B-1-1。N/A不適用 借款合 同簽署后，審批件和 借款合同由資金管理中心銀行融資部負(fù)責(zé)銀行融資類檔案保管的 人員保存。銀行的借款借據(jù)作為憑證附件和憑證裝訂成冊，由資金管理中心結(jié)算部保存。 資金管理中心結(jié)算部會計核算崗根據(jù)銀行回單編制借入資金的會計分錄，制單完成后，會 計稽核崗根據(jù)原始憑證審核會計分

5、錄，檢查適用科目、金額及相關(guān)計息信息是否正確，無 誤后，在K3資金結(jié)算系統(tǒng)上對該會計憑證執(zhí)行審核操作，并留下審核痕跡。會計核算人員根據(jù)銀行回單或收款知會在借款當(dāng)期編制借入資金的會計分錄，會計稽核人員審核會計憑證，并留下審核痕跡（控制活動編號：TR-B-1-2。N/A不適用資金管理中心結(jié)算部會計核算崗將銀行借款的金額、到期日、利率等信息記錄在公司 K3資金結(jié)算系統(tǒng)的相應(yīng)模塊，會計稽核崗進(jìn)行審核并在系統(tǒng)上留下審核痕跡。該系統(tǒng)自動 生成貸款明細(xì)表，當(dāng)借款情況發(fā)生變化時，如提前還款、借款展期等，會計核算崗要 隨時更新貸款明細(xì)表。會計核算崗每月檢查貸款明細(xì)表，將一年內(nèi)到期的長期借款， 在編制報表時調(diào)整至

6、“一年內(nèi)到期的長期負(fù)債”會計核算人員在銀行借款發(fā)生變化的當(dāng)期，根據(jù)借款合同所載信息登記更新貸款明細(xì)表，并每月檢查貸款明細(xì)表，將一年 內(nèi)到期的長期借款調(diào)整至“一年內(nèi)到期的長期負(fù)債”科目核算（控制活動編號：TR-B-1-3。N/A 不適用借款需要展期時，資金管理中心銀行融資部資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在K2系統(tǒng)上發(fā)起展期借款 申請，報經(jīng)資金管理中心分管銀行融資部的總經(jīng)理助理、資金管理中心總經(jīng)理和集團(tuán)分管 副總審核后，資金管理中心結(jié)算部會計核算崗在 K3資金結(jié)算系統(tǒng)中更新借款記錄，資金管 理中心結(jié)算部會計稽核崗審核后，在系統(tǒng)中留下審核痕跡。借款取得后，企業(yè)需嚴(yán)格遵守借款合同的約定，資金管理中心相關(guān)人員嚴(yán)格根據(jù)本

7、部 門的規(guī)定，并由相關(guān)授權(quán)人員對借款合同的遵守情況進(jìn)行監(jiān)督包括對貸款明細(xì)表中到 期借款的跟蹤，利息的支付等資金管理部門相關(guān)授權(quán)人員負(fù)責(zé)對借款合同的遵守情況進(jìn) 行監(jiān)督（控制活動編號：<TR-B-1-4> N/A不適用2.2籌資利息計算計息日，資金管理中心結(jié)算部會計核算崗?fù)ㄟ^ K3資金結(jié)算系統(tǒng)計息模塊，計算當(dāng)期應(yīng) 支付的利息，并與銀行利息單據(jù)核對，若利息金額一致，會計核算崗編制支付利息的 會計分錄，資金管理中心結(jié)算部會計稽核崗在 K3資金結(jié)算系統(tǒng)上對支付利息的會計憑證進(jìn) 行審核，并留下審核痕跡會計核算人員根據(jù)每月的銀行利息單據(jù)在當(dāng)期制作付息憑證， 會計稽核人員對付息憑證進(jìn)行審核， 并留

8、下審核痕跡（控制活動編號：<TR-B-1-5> N/A不 適用；若利息金額不一致，會計核算崗對照借款合同與銀行溝通，在與銀行反饋的信息達(dá) 成一致后，銀行與企業(yè)雙方進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。對于個別銀行按季度結(jié)息，會計核算崗估算當(dāng)月應(yīng)計借款利息，編制預(yù)提利息的會計分錄，會計稽核崗審核，并留下審核痕跡。會計核算人員每月根據(jù)計算當(dāng)期應(yīng)計利息，編制預(yù)提利息的會計分錄，會計稽核人員對預(yù)提利 息的憑證進(jìn)行審核，并留下審核痕跡（控制活動編號：<TR-B-1-6> N/A不適用。季度 末，會計核算崗將已預(yù)提借款利息全部沖回，再按 K3資金結(jié)算系統(tǒng)計息模塊計算本季度利 息，與銀行利息單據(jù)核對一致后，

9、編制支付利息的會計憑證，會計稽核崗在K3資金結(jié)算系統(tǒng)上審核，留下審核痕跡。當(dāng)銀行利率發(fā)生變化時，集團(tuán)資金管理中心結(jié)算部會計核算崗根據(jù)借款合同的規(guī) 定按照新的利率應(yīng)計利息，并做相應(yīng)會計處理，然后由資金管理中心結(jié)算部會計稽核崗審 核。2.3籌資還款資金管理中心銀行融資部按照借款合同償還借款，極少會出現(xiàn)提前還款的情況；如果 企業(yè)可流動資金充足且公司暫時沒有其他資金需求，在與銀行協(xié)商后，公司會提前還款。如需提前還款，銀行融資部資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫付款通知單，交資金管理中心結(jié)算部經(jīng)理和資金管理中心分管銀行融資部助理總經(jīng)理審核同意后辦理還款提前償還借款，銀行融資部業(yè)務(wù)經(jīng)辦人需要提出申請報經(jīng)資金管理中心結(jié)算部

10、經(jīng)理及分管助理總經(jīng)理審批（控制活動編號：<TR-B-1-7> N/A不適用。償還每筆借款之前，資金管理中心結(jié)算部把更新過的次工作日付款預(yù)測表發(fā)給銀 行融資部資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，銀行融資部資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)情況在銀行賬戶間發(fā)出調(diào)配資 金申請，經(jīng)資金管理中心分管銀行融資部的總經(jīng)理助理、資金管理中心總經(jīng)理審批后，銀 行融資部資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫付款通知單作資金調(diào)配，保證還款資金到位。如果出現(xiàn) 資金在不同的銀行賬戶需要調(diào)撥的情況，資金管理中心銀行融資部資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人結(jié)合集 團(tuán)各銀行賬戶的余額，由資金管理中心結(jié)算部發(fā)起次工作日付款預(yù)測表 經(jīng)資金管理中心分管總經(jīng)理助理和資金管理中心總經(jīng)理審批后，資金

11、管理中心銀行融資部資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦 人填寫付款通知單，交結(jié)算部進(jìn)行賬戶調(diào)整撥款。償還借款當(dāng)期，資金管理中心結(jié)算部會計核算崗取得銀行還款憑證，在K3資金結(jié)算系統(tǒng)相關(guān)模塊進(jìn)行還款處理，系統(tǒng)自動計算最后一期應(yīng)付利息，生成貸款利息單，會計核算崗將貸款利息單與銀行回單核對一致生成償還借款和付息的會計憑證。資金 管理中心結(jié)算部會計稽核崗根據(jù)原始憑證審核會計分錄，檢查適用科目、金額及其他信息，核對無誤后在K3資金結(jié)算系統(tǒng)中對該會計憑證執(zhí)行審核操作，并留下審核痕跡償還借款當(dāng)期，會計核算人員根據(jù)銀行的還款憑證制作償還借款的會計憑證，會計稽核人員對 會計憑證進(jìn)行審核，并留下審核痕跡（控制活動編號：<TR-B-1

12、-8> N/A不適用。月末關(guān) 賬前，會計核算崗對照月底前入公司賬戶但無法在月底前收到銀行回單的項目，要求銀行 提供傳真件，以便在月末關(guān)賬前完成會計分錄。Word是學(xué)生和職場人士最常用的一款辦公軟件之一，99.99% 的人知道它，但其實，這個軟件背后，還有一大批隱藏技能你不知道。掌握他們，你將開啟新世界的大門。Tab+Enter,在編過號以后，會自動編號段落Ctrl + D 調(diào)出字體欄，配合 Tab+Enter 全鍵盤操作吧Ctrl + L左對齊，Ctrl + R 右對齊， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替換。然后關(guān)于替換，里面又大有學(xué)問！有時候Word文檔中有許多多余的空行需要刪除，這個時候我們可以完全可以用查找替換”來輕松解決。打開 編輯”菜單中的 替換”對話框，