混凝土項目的可行性報告

1、關于新建龍南縣塔牌混凝土項目的可行性研究報告報告編號：TPHNT-1002編制日期：2011年 12月20 日塔牌營銷公司混凝土事業(yè)科0cninf Of:;£3. ； '!nmfo-c第一章項目總論1第二章市場分析9第三章原輔材料12第四章項目基本人員配置12第五章項目實施計劃13第六章投資估算13第七章財務分析與評價15第八章編制人員簽名22第一章項目總論項目名稱：龍南縣塔牌混凝土項目建設單位：龍南縣塔牌混凝土有限公司單位性質(zhì)：有限責任公司建設地點：龍南縣富康工業(yè)園法定代表人： 項目負責人: 郵編:電話:第一節(jié) 概述一、項目概況龍南塔牌系廣東塔牌混凝土投資有限公司（以下簡稱

2、塔牌公司”與北京市京橋國際航空服務有限公司擬合資設立的有限責任公 司。經(jīng)營范圍為生產(chǎn)加工銷售：預拌商品混凝土，預拌砂漿及水泥制 品，經(jīng)營期限為至長期。塔牌集團是目前粵東地區(qū)規(guī)模最大的水泥制造企業(yè)，下屬 13家 全資或控股公司，現(xiàn)有資產(chǎn)49億多元，具有年產(chǎn)水泥1200萬噸、水 泥熟料1000萬噸的生產(chǎn)能力。廣東塔牌混凝土投資有限公司系塔牌集團全資設立的專業(yè)從事混凝土產(chǎn)業(yè)投資的子公司。為拓展新業(yè)務，完善產(chǎn)業(yè)鏈，提高企業(yè)的綜合競爭能力，實現(xiàn)企 業(yè)可持續(xù)發(fā)展，公司擬在龍南縣富康工業(yè)園區(qū)建設商品混凝土項目。二、項目建設背景塔牌營銷公司混凝土事業(yè)科2cninfS?混凝土是基本建筑材料，廣泛運用于各種建筑物

3、和構筑物。在我 國，預拌混凝土是從施工建筑行業(yè)中分離出來的一個新興行業(yè)，與傳 統(tǒng)的混凝土現(xiàn)場攪拌相比，預拌混凝土具有提高混凝土質(zhì)量的穩(wěn)定性 和可靠性、大大減少噪音和粉塵污染、有效節(jié)約資源和循環(huán)利用資源、 滿足高強度和特殊性能混凝土需求的特點，是混凝土生產(chǎn)由粗放型向 集約化的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了混凝土生產(chǎn)的社會化、專業(yè)化和商品化，是建 筑業(yè)依靠技術進步實現(xiàn)建筑工業(yè)化的一項重要變革。1、混凝土攪拌站現(xiàn)狀隨著我國的城市化進程不斷向前推進，商品混凝土在全國大中城 市得到了迅速發(fā)展和推廣應用，混凝土攪拌站也得到了高速發(fā)展。目 前我國混凝土攪拌站生產(chǎn)企業(yè)眾多，產(chǎn)品已形成系列化，但還存在著 整體技術含量不咼、普及率

4、不咼、地區(qū)差異較大和環(huán)保性能不咼等缺 點。2、混凝土行業(yè)政策發(fā)展預拌混凝土是發(fā)展散裝水泥的重要途徑，對于節(jié)約資源、減 少污染具有重要意義，為此，國家制定了一系列的政策大力支持發(fā)展 預拌混凝土產(chǎn)業(yè)，相關的法規(guī)政策主要有：(1) 商務部、財政部、建設部、鐵道部、交通部、國家質(zhì)量監(jiān)督 檢驗檢疫總局、國家環(huán)境保護總局令 2004年第5號散裝水泥管理 辦法規(guī)定：縣級以上地方人民政府有關部門應當鼓勵發(fā)展預拌混凝土和預拌砂漿，根據(jù)實際情況限期禁止城市市區(qū)現(xiàn)場攪拌混凝土， 具體規(guī)定由國務院商務行政主管部門會同國務院建設行政主管部門 制定”(2) 商務部、公安部、建設部、交通部聯(lián)合下發(fā)的關于限期禁 止在城市城區(qū)

5、現(xiàn)場攪拌混凝土的通知(商改發(fā)2003341號，規(guī) 定：各地區(qū)應當采取措施，鼓勵發(fā)展預拌混凝土和干混砂漿，將限期禁止在城市城區(qū)現(xiàn)場攪拌混凝土納入工作日程?！保?）商務部2006年發(fā)布的關于"十一五"期間加快散裝水泥發(fā) 展的指導意見（商改發(fā)2006519號）規(guī)定：各地要在鞏固現(xiàn)有 工作成果的基礎上，將禁止現(xiàn)場攪拌混凝土規(guī)定的實施范圍從大城市向中小城鎮(zhèn)推進，從城區(qū)向郊區(qū)推進?！保?）2007年6月6日，商務部、公安部、建設部、交通部、質(zhì) 檢總局和環(huán)?？偩致?lián)合下發(fā)了關于在部分城市限期禁止現(xiàn)場攪拌砂 漿工作的通知（商改發(fā)2007205號），通知規(guī)定 北京等10個城 市從2007年9月

6、1日起禁止在施工現(xiàn)場使用水泥攪拌砂漿（第一批）； 重慶等33個城市從2008年7月1日起禁止在施工現(xiàn)場使用水泥攪拌 砂漿（第二批）；長春等84個城市從2009年7月1日起禁止在施工 現(xiàn)場使用水泥攪拌砂漿（第三批）。其他城市由各省級散裝水泥主管 部門會同相關部門根據(jù)各地具體情況提出禁止在施工現(xiàn)場使用水泥攪拌砂漿的具體時間表，并報商務部備案。”因此，從我國對建筑混凝土行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的導向上來看，商品混凝土生產(chǎn)網(wǎng)點建設項目是符合國家產(chǎn)業(yè)政策的鼓勵類項目。三、項目建設的必要性1、順應工程建設發(fā)展的歷史趨勢。2、混凝土預拌化是建設工程質(zhì)量的要求。3、混凝土預拌化是城市文明建設的標志。4、能夠有效節(jié)約資源。

7、5、本項目的實施還可以解決龍南縣現(xiàn)有部分富余人員就業(yè)，對 于維護社會治安、穩(wěn)定社會秩序，具有較好的社會意義，同時本項目 的實施也將為地方增加稅源進而促進地方社會經(jīng)濟的穩(wěn)定健康發(fā)展。四、項目的可行性1、政策優(yōu)勢如前所述，國家已制定一系列的產(chǎn)業(yè)政策大力支持發(fā)展預拌混凝 土產(chǎn)業(yè)。此外，本項目用地不屬于國土資源部、國家發(fā)改委限制用 地項目目錄（2006年本）和禁止用地項目目錄（2006年本）中限 制用地和禁止用地的項目。2、地域優(yōu)勢龍南縣地處江西省最南端，東鄰定南縣，南接我省和平、連平兩縣，西界全南縣，北毗信豐縣，是江西省南大門。人口約32萬，全縣通行客家話，其中城區(qū)建成面積15.1平方公里，城區(qū)人口

8、約15萬。 京九鐵路、贛粵高速、105國道和建設中的大廣高速公路四條交通大 動脈貫穿龍南縣境，是江西南部重要的交通樞紐。龍南一鹽田港”鐵海聯(lián)運2008年正式開通，龍南成為全國縣一級第一個開辦鐵海聯(lián)運”的縣。龍南正日益成為沿海發(fā)達地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的腹地，中部內(nèi) 陸通向沿海發(fā)達地區(qū)的 咽喉”。江西省、市級政府把龍南定位為贛 南次中心城市和南部核心經(jīng)濟區(qū)建設。項目地理位置如圖所示：社背替枝HIT1»THf上；購護皿|TiJ«上b_rJ河背疋桂605 /）婁金TthKSTft沙爭HPIT馬古洞煙園cninf$ 巨潮員訊 w/wtcnmfoxom-cr3、原材料供應優(yōu)勢 、水泥：該站離塔

9、牌龍門生產(chǎn)基地約 210公里（梅州恒塔基地 約240公里，武平基地約280公里）在運距輻射范圍內(nèi)，近年來水泥 價格基本穩(wěn)定，供應能力充足，水泥不會成為影響攪拌站原材料的因素。如圖所示: 、砂：攪拌混凝土用砂主要為河沙（中砂、中粗砂），其中 河沙主要是依靠汽車運輸，擬建攪拌站建站地址距離當?shù)夭缮炒a 頭較近（或可采用信豐砂），河沙的取沙地點多，且價格適中，河 沙終年可取，不會影響到攪拌站的正常生產(chǎn)。 、碎石：攪拌混凝土所用碎石均為采石廠軋制碎石，該站 碎石選用本地里仁鎮(zhèn)、桃江鄉(xiāng)、黃沙鄉(xiāng)為主要產(chǎn)石區(qū)石場，里仁鎮(zhèn) 采石場離項目選址地 15公里內(nèi)，碎石原材料運輸較為方便，碎石 供應完全能滿足市場需求。

10、、粉煤灰：粉煤灰由河源電廠供應，貨源充足，距離該站約160公里。從以上分析可以看出，生產(chǎn)混凝土的原材料組織供應難度不 大，不會因季節(jié)或外部環(huán)境的變化而受到大的影響。綜上，本項目的實施將對企業(yè)和區(qū)域發(fā)展具有重要意義，實施本 項目是必要、可行的。4、土地調(diào)查擬選地址：該項目位于龍南縣富康工業(yè)園。該項目用地約40畝（實際面積以紅線圖為準），按 14.5萬元/ 畝（含項目批文、土地辦證稅費、土地平整費用）的價格估算， 約需投入580萬元。第二節(jié) 研究結論通過技術經(jīng)濟調(diào)查研究分析，我們認為：1、本項目的建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策，不屬于國家限制用地項 目目錄（2006年本）和禁止用地項目目錄（2006年本）中

11、限制 用地和禁止用地的項目。2、項目選址在龍南縣工業(yè)園區(qū)，符合當?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和總體 布局要求。3、本項目總體建設規(guī)模為建2條3m 3生產(chǎn)線，月生產(chǎn)能力10萬 m3,年生產(chǎn)能力120萬m3o在總體規(guī)劃時，預留擴建一條生產(chǎn)線的 位置，以適應將來生產(chǎn)發(fā)展的需要。項目產(chǎn)品的市場前景較好，采用 的生產(chǎn)工藝技術成熟先進，工程建設方案合理。4、本項目建成投運后，在各項環(huán)境保護措施到位的情況下，對 該區(qū)域生態(tài)環(huán)境影響較小。5、本項目建設期1年。6、總投資及財務評價本項目總投資2335萬元，其中固定資產(chǎn)投資總額2135萬元，鋪 底流動資金200萬元。項目財務內(nèi)部收益率7.53%，投資回收期約為 7年7個月（不

12、含建設期）。綜上所述，本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品市場前景較好，技術、 環(huán)境、經(jīng)濟均是可行的。第二章市場分析一、項目所在地經(jīng)濟發(fā)展的總體概況龍南是江西的 南大門”是江西對接珠三角的地區(qū)的 橋頭 堡”距廣州290公里，距深圳340公里，京九鐵路、贛粵高速、105 國道和建設中的大廣高速公路四條交通大動脈貫穿龍南縣境，形成了 快速便捷的陸路交通網(wǎng)絡，龍南現(xiàn)已成為江西南部重要的交通樞紐。 龍南與廣東山水相連、地緣相近、人文相親，自古以來就是商賈云集 之地，贛粵邊際商貿(mào)活躍，隨著現(xiàn)代交通樞紐的形成，龍南正日益成 為沿海發(fā)達地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的腹地，中部內(nèi)陸通向沿海發(fā)達地區(qū)的咽喉”獨特的區(qū)位、便捷的交通使龍南

13、成為了外商投資興業(yè)、發(fā)展聚 財?shù)臒嵬?。圍繞建設贛州南部核心經(jīng)濟區(qū)的目標，依托獨特的區(qū)位優(yōu)勢和資 源秉賦，大力發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)集群，目前已初步形成了稀有稀土金屬加 工、再生資源加工利用、紡織服裝制衣、玩具、電子信息、食品藥品 等六大主導產(chǎn)業(yè)。稀土產(chǎn)業(yè)已形成集原礦開采、冶煉分離、深加工應 用為一體的完整的產(chǎn)業(yè)鏈條，現(xiàn)已在稀土發(fā)光材料、永磁材料、貯氫 材料和稀土合金等領域開發(fā)利用，以依路瑪發(fā)光材料、五礦東林、和 泰新光源、拓盛高新稀土材料、錯升永磁材料、和利稀土、萬寶稀土 等公司為龍頭的稀土深加工與應用產(chǎn)業(yè)已成為龍南的特色支柱產(chǎn)業(yè)， 塔牌營銷公司混凝土事業(yè)科8隨著中國五礦集團和廣東廣晟集團等戰(zhàn)略投資者的

14、成功引進，龍南稀 土熒光粉年產(chǎn)量將占全國稀土熒光粉年產(chǎn)量的 50%以上，正在著力打 造世界著名的稀土發(fā)光材料和綠色照明產(chǎn)業(yè)基地。玩具、紡織服裝、 電子信息、食品藥品四大傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)總數(shù)達到 120多家，玩具出口 量占全省的90%以上，正在著力打造國內(nèi)重要的玩具制造出口基地、 江西有影響的紡織服裝基地和電子信息產(chǎn)業(yè)基地、江西重要的食品藥 品生產(chǎn)基地。在發(fā)展壯大特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和鞏固提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的基礎 上，大力培植發(fā)展再生資源、新型建材、家具、特鋼等新興產(chǎn)業(yè)，全 力打造江西乃至國內(nèi)有影響的再生資源、新型建材、家具、特鋼等產(chǎn) 業(yè)基地。境內(nèi)建有海關、檢驗檢疫機構，是目前中西部省份唯一建有正處 級海關、檢驗

15、檢疫機構的縣，為企業(yè)進出口貨物報關、報檢提供了便 利條件。龍南海關關區(qū)主要業(yè)務指標在全省列第四位，僅次于南昌海 關、九江海關和新余海關。設有外匯管理、加工貿(mào)易審批機構，可便 捷辦理外匯開戶、結兌匯、加工貿(mào)易合同審批等業(yè)務。龍南一鹽田港”鐵海聯(lián)運2008年正式開通，龍南成為全國縣一級第一個開辦 鐵海聯(lián)運”的縣。大氣魄、大手筆推進贛南次中心城市建設，強勢 拉開城市框架，精心實施城市客廳、東湖新區(qū)、龍翔國際物流等項目， 匠心構建 三江六岸”城市精品景觀，大力開展 三城同創(chuàng)”活動， 城市功能日益完善，人居環(huán)境日臻優(yōu)美。高起點規(guī)劃了以 105國道為 主軸，南北縱跨16公里，總規(guī)劃面積20平方公里的江西龍

16、南經(jīng)濟技 術開發(fā)區(qū)，目前已形成 一區(qū)八園”發(fā)展格局，建成面積達9平方公 里。水電供應充足，有2家自來水公司，即縣自來水公司和石峽山自 來水公司，城區(qū)日供自來水能力 5萬噸；建有2座11萬伏、2座22 萬伏變電站，贛州南50萬伏輸變電站正在建設之中，是江西南部的 電網(wǎng)中心，為建設贛南次中心城市和南部核心經(jīng)濟區(qū)提供了強大的電 力保障。二、混凝土消費量的變化趨勢混凝土作為基礎建筑材料，其消費量與國民經(jīng)濟發(fā)展水平和城市 化進程密切相關。由于我國經(jīng)濟一直保持較快的增長速度，城市化也 是處于不斷提高的過程中，混凝土消費量也一直保持了較快的增長速 度?；炷磷鳛橹虚g產(chǎn)品，總消費量沒有直接的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，由于水泥

17、 主要用于生產(chǎn)混凝土，水泥消費量的增長情況可反映混凝土消費量的 增長情況。2000年至2010年，水泥產(chǎn)量平均增長率為 9.77%，GDP 平均增長率為9.17%，水泥產(chǎn)量平均增速略高于 GDP平均增速。在未 來較長時間內(nèi)，我國經(jīng)濟還將保持較快的增長速度，城市化和工業(yè)化 仍會處于快速發(fā)展階段，因此對水泥、混凝土的消費量總體上仍將會 保持較快的增長速度。三、龍南地區(qū)建筑施工行業(yè)發(fā)展狀況建筑施工行業(yè)是預拌混凝土產(chǎn)品的直接使用者和重要客戶?，F(xiàn)代 預拌混凝土技術大大加快了建筑施工行業(yè)的工作效率，提高了房屋建 造質(zhì)量，豐富了建筑類型的多樣性。隨著房屋質(zhì)量、結構要求的不斷 提高，預拌混凝土的使用也成為建筑

18、行業(yè)混凝土作業(yè)的一種趨勢。近年來該地區(qū)城鎮(zhèn)化進程不斷加快，基礎設施和房地產(chǎn)投資比重 不斷加大，至2011年上半年縣城控制編制面積已15.8平方公里，同 時啟動了大廣高速東江互通口區(qū)、龍翔新區(qū)、新都片區(qū)、龍州片區(qū)約 5.4平方公里的編制，屆時城區(qū)面積將達到 21.2平方公里，建筑施 工行業(yè)發(fā)展勢頭良好。四、目標市場混凝土需求分析目前龍南縣有1家攪拌站在運營，位于龍南縣富康工業(yè)園的天和 混凝土公司有限公司，2條3m3線已投產(chǎn)。另有一家龍南縣新天宏商 品混凝土有限公司，位于龍南縣富康工業(yè)園正在準備籌建。當?shù)卣畷何闯雠_扶持推廣商品混凝土發(fā)展的相關政策和使用 混凝土強制性政策，因此，存在一定的政策風險

19、、市場風險和回收風 險。鑒于該混凝土項目輻射范圍廣、經(jīng)營成本較低、人口眾多、經(jīng)濟 較好，建議新建1條3m3生產(chǎn)線，預留擴建一條生產(chǎn)線的位置，以適 應將來生產(chǎn)發(fā)展的需要，提市場高競爭力。本項目生產(chǎn)混凝土主要供應市政工程建設，大型建筑，企業(yè)廠房 和居民宅樓等。并延長到距站 30公里以內(nèi)的公路、民用以及其它大 中型建設項目。禁止混凝土現(xiàn)場攪拌（簡稱 禁現(xiàn)工作”是大力推廣散裝水泥 運用、提高城市建設水平、減少環(huán)境污染的有效措施。根據(jù)商務部、 公安部、建設部、交通部關于限期禁止在城市城區(qū)現(xiàn)場攪拌混凝土的 通知，自2003年12月31日起市區(qū)禁止現(xiàn)場攪拌混凝土。在禁現(xiàn)工 作的計劃安排中，預拌混凝土的生產(chǎn)供

20、應能力是影響各地區(qū)政府推進 禁現(xiàn)工作的重要因素，因為如果在沒有足夠的預拌混凝土生產(chǎn)供應能 力的條件下推進禁現(xiàn)工作，將會對當?shù)氐氖┕そㄔO產(chǎn)生不利影響。依據(jù)調(diào)查市場的實際情況，該項目輻射范圍內(nèi)混凝土市場容量約 50萬m3年。經(jīng)評估人員市場調(diào)查，現(xiàn)階段商品混凝土的市場價格如下表銷售價備注混凝土格序號（元/m強度等13）級1C202802011 年6-12月平均價格2C252903C303004C353105C403206C45330第三章原輔材料一、主要原輔材料生產(chǎn)普通混凝土原料有碎石、砂、水泥、粉煤灰、外加劑和水。 本項目碎石、砂、水泥、粉煤灰、外加劑等原材料豐富，均可從附近 生產(chǎn)廠家直接購進，可

21、滿足生產(chǎn)需要。二、主要原輔材料消耗項目產(chǎn)品所需原材料的消耗及年用量估算詳見下表。原料單耗及年用量估算表序號品名單位單位用量年總用量1水y泥噸0 210031500 00 噸I2水泥 碎石噸M 30 69003 150 UUU H 噸103500 00m 3二3'碎石河沙M 30 5600umuu.uuiii o84000 00m 34代Ay粉煤灰IVI噸U. OOUU0 125018750 00 噸5外加劑0.0065968.00 噸三、主要原輔材料供應來源碎石、砂、水泥、粉煤灰、外加劑等原材料豐富，均可從附近生產(chǎn)廠家直接購進，可滿足生產(chǎn)需要。（詳見第一章原材料供應優(yōu)勢） 本站外購原料

22、為陸運，攪拌站選址緊靠國道，交通運輸十分便利 四、主要原輔材料到站價格序號品名單位單價備注1,噸450 002水泥,五碎”石亠1噸M347 233河沙IVI jM 362 72OA河沙粉煤灰IVI onitr4-5-粉煤灰 外加劑噸22 7.481800.00cniin第四章項目基本人員配置本項目基本人員配置情況如下:序號部門人員崗位人員數(shù)量崗位職責1試驗室工程技術人員及 質(zhì)檢員4負責生產(chǎn)過程技術及原材料進 廠及成品出廠質(zhì)量檢測2生產(chǎn)部攪拌站操作手3負責攪拌站生產(chǎn)操作維修工4負責各類設備維修攪拌車司機6負責成品運輸裝載車司機2負責原材料上料.泵車司機2負責混凝土泵送施工拖泵操作手1負責混凝土泵

23、送施工生產(chǎn)調(diào)度2負責生產(chǎn)、車輛運輸調(diào)度3企管部采購員1負責原材料、設備配件采購人事管理1負責所有員工的人事管理及各 項日常工作協(xié)調(diào)4業(yè)務部業(yè)人員o負責混凝土產(chǎn)品銷售及回款5業(yè)務部財務部業(yè)務人會計乙1負/責混凝土丿口口銷售及回款1 負責財務核算出納1負責資金管理第五章 項目實施計劃項目投產(chǎn)后第1年生產(chǎn)負荷12.5%，第2年生產(chǎn)負荷20%，第3 年起生產(chǎn)負荷25%。1、項目建設期限項目建設期限約180天。2、工藝設計周期工藝設計周期約20天。3、土建工程土建工程建設周期為100天。4、設備安裝、調(diào)試和試生產(chǎn)設備安裝、調(diào)試和試生產(chǎn)周期單站 45天，雙線60天。共約360天時間。第六章投資估算一、固定

24、資產(chǎn)投資估算經(jīng)測算，該項目固定資產(chǎn)投資為2135.00萬元投資估算見下表:資產(chǎn)名稱建筑面積計量單位數(shù)量投資金額一、房屋、建筑物1、辦公樓及土建m2400.00房屋、建筑物合計400 00二、機電設備1、攪拌樓套1220.002、地秤臺115 003、化驗室設備口套115 00機電設備合計250.00三、交誦運輸設備1、天泵車厶11300 002、車載泵厶WWW . WW70 003、攪拌車臺厶5250 003、攪拌車交誦運輸設備合計臺620 00四、甘他設備設施1、水電設施2；辦公設施35.00an nn2、辦厶設刀施3 生活設施20.0030 00!生活設刀施甘他設備設施合計30.00qc

25、nn其他設備設施合計85.UUcon nn五、丄丄地購置費計產(chǎn)仃帝幣曲厶卄58U.UUqha no、不可預見費合計-合 計2UU.UU2135.00二、流動資金估算1、流動資金估算結果正常生產(chǎn)年流動資金最大需要量為 340萬元，其中鋪底流動資金塔牌營銷公司混凝土事業(yè)科14cninf S9:;£3- ； 2|ninfo-C200萬元。2、流動資金分析流動資金年周轉(zhuǎn)次數(shù)為7.58次，周轉(zhuǎn)天數(shù)為47.49天。三、總投資按固定資產(chǎn)投資加鋪底流動資金計算的總投資為2335萬元第七章財務分析與評價第一節(jié)產(chǎn)品銷售收入和成本估算本項目工程建設期為1年，財務評價計算期為10年。根據(jù)項目 具體情況，項目

26、投產(chǎn)后第1年生產(chǎn)負荷12.5%，第2年生產(chǎn)負荷20%， 第3年生產(chǎn)負荷25%。一、產(chǎn)品銷售收入和銷售現(xiàn)金1、本項目正常生產(chǎn)年銷售收入為 4350萬元（含稅）。產(chǎn)品銷售收入表第310年年銷量（萬m3含稅銷售單價（元/ m3 含稅銷售收入表（萬元） 不含稅銷售收入表（萬元）7.5012.0015.00290.00290.00290.002175.002051.893480.003283.024350.004103.772、財政部國家稅務總局關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡 易辦法征收增值稅政策的通知（財稅20099號）規(guī)定，商品混凝土 按簡易辦法征收增值稅，不得抵扣進項稅額，項目正常年增值稅為 5

27、.5萬元。3、根據(jù)城市維護建設稅暫行條例規(guī)定，本項目產(chǎn)品的城市 維護建設稅按應交增值稅的5%計繳，項目正常年為12.31萬元。4、根據(jù)當?shù)氐囊?guī)定，教育費附加按應交增值稅的5%計繳，項目正常年為12.31萬元。銷售稅金估算表項目第1 年第2年第310年不含稅銷售收入表（萬元）2051 89厶十亠3283 024103 77增值稅厶 W 1 O w123 11196 98246 23丿曰城建稅6 161 W W w U9 851231教育費附加I kJ6.16v/taJ V/9.8512.31、產(chǎn)品成本估算產(chǎn)品成本估算表:曰畐0 全生產(chǎn)成本項-IX799 額 n 一 27k 材申 接苴)石 水碎

28、、其噸恥-)0-一 £-O一23 一47.-9 -5 -Z -33M7226253灰 煤 粉噸劑 加 外噸261007.002制造費用費 m 二 S 修005計 合 本 成 動 變用 費 營 經(jīng).641用 費 m 二 S 管007.（含折舊單位綜合成本約261.72元/m3）第二節(jié)財務評價一、項目盈利能力分析根據(jù)企業(yè)所得稅法的有關規(guī)定，項目產(chǎn)品所得稅稅率為25%項目正常年利潤總額為178.00萬元，所得稅44.50萬元，稅后利潤為133.50萬元。項 目行次第1年第2年第310 年一、營業(yè)收入12,051.893,283.024,103.77減：銷售折扣與折讓2營業(yè)收入凈額32,05

29、1.893,283.024,103.77減：營業(yè)成本41,690.532,663.743,312.55經(jīng)營費用5274.50387.00462.00銷售稅金及附加612.3119.7024.62二、商品銷售利潤774.55212.58304.60力卩：代購代銷收入8三、主營業(yè)務利潤974.55212.58304.60力卩：其他業(yè)務利潤10減：管理費用1174.10105.60126.60財務費用12匯兌損失13四、營業(yè)利潤140.45106.98178.00力卩：投資收益15營業(yè)外收入16減：營業(yè)外支出17五、利潤總額180.45106.98178.00減：所得稅190.1126.8644.5

30、0六、凈利潤200.3480.12133.50詳見損益表:單位：萬元11、財務現(xiàn)金流量和資金運用分析本項目的內(nèi)含收益率為7.53%，不含建設期的靜態(tài)投資回收期約 為7年7個月，項目投資回報率較高，能較快收回投資，因此，本項 目在財務上可以接受。詳見投資現(xiàn)金流量表。投資現(xiàn)金流量表目 項年O 第1 第2 第93 第JU1 第 年現(xiàn)金流出現(xiàn)金流入潤 利 凈34日 折O1金 資 流 回 收計 合 入 流 金 現(xiàn)2257.2量 流 凈 金 現(xiàn)量 流 凈 金 現(xiàn) 計 累R IR月 個7年7年三、資產(chǎn)負債分析通過對資產(chǎn)、負債的計算，從每年資產(chǎn)負債率、流動比例、速動 比率指標看，本項目資產(chǎn)負債狀況是合理的。詳

31、見資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表資產(chǎn)行 次金額負債和所有者權益 （或股東權益）行 次金額流動資產(chǎn)：1流動負債：14貨幣資金232.60應付賬款15303.00應收賬款3435.00預收賬款16預付賬款4應付職工薪酬1712.00應收股利5應交稅費1827.10存貨674.50流動負債合計19342.10cniinfL 一耳WWWL5mfoxom-cn苴他流動資產(chǎn)7非流動負債：20流動資產(chǎn)合計8542 10長期應付款21非流動資產(chǎn):9非流動負債合計22固定資產(chǎn)102135 00負債合十23342 10在建工程111所有者權益（或股東權益）：242335 00非流動資產(chǎn)合計1 1122135 00所有者權益

32、（或股東權益）合計2?52335 0011 Mlu丄刃丄* ）口 I資產(chǎn)總計1 二-431 W w2677.10/ z 1 1 J 11 l>v LHL 'jX4 丿、l/vJUL 丿口 匸 |£負債和所有者（或股東權益）合計2762677.10四、財務評價前述財務評價指標表明，本項目投資較省、工期短、風險較低、 投資回收較快，利潤和稅金較高，在經(jīng)濟上是合理的。第三節(jié)風險分析評價風險分析主要有以下：（一）業(yè)務經(jīng)營風險1、季節(jié)性波動風險由于預拌混凝土的生產(chǎn)與建筑施工具有高度的同步性，而建筑施 工受季節(jié)影響又十分明顯，因此，在每個季度工程施工對預拌混凝土 的需求不同。公司預

33、拌混凝土業(yè)務的生產(chǎn)經(jīng)營受季節(jié)波動性的影響也 呈現(xiàn)出明顯的波動特征?？紤]到混凝土的物理特性產(chǎn)品無法儲存，所 生產(chǎn)產(chǎn)品必須及時送出，因此，預拌混凝土的生產(chǎn)計劃完全取決于訂 單需求，采取即產(chǎn)即銷的方式。所以，從銷售角度來看，公司的預拌 混凝土業(yè)務作為公司傳統(tǒng)的水泥業(yè)務的下游產(chǎn)業(yè)，與水泥行業(yè)一樣存 在受季節(jié)性波動影響的風險。2、站點搬遷風險站點布局合理，均能在合理運輸半徑內(nèi)覆蓋目標市場。但如果市 場需求的分布發(fā)生變化，則公司出于銷售半徑等因素的考慮，將有可 能根據(jù)需要調(diào)整站點布局的可能，由此，現(xiàn)有站點在運營一段時間后 可能出現(xiàn)需要搬遷的情形?；炷翑嚢枵军c的搬遷不僅會在資產(chǎn)清理 塔牌營銷公司混凝土事業(yè)

34、科19過程中對公司的業(yè)績產(chǎn)生一定影響，也會在短期內(nèi)影響公司預拌混凝 土的供應能力。（二）市場風險1、市場擴張風險水泥行業(yè)屬產(chǎn)能過剩行業(yè)，可以預見，水泥行業(yè)在短期內(nèi)的市場 擴張將主要以存量并購的方式來進行，公司在未來的市場與產(chǎn)能擴張 中將面臨相對增量擴張更加激烈的競爭。同時，近年來公司的預拌混 凝土業(yè)務盡管發(fā)展迅速，但相對于公司成熟的水泥熟料業(yè)務及國內(nèi)預 拌混凝土行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而言，仍有很大的市場空間。然而，目前國 內(nèi)預拌混土行業(yè)存在集中度很低，行業(yè)中大量的中小民營企業(yè)運營較 不規(guī)范的問題，公司預拌混凝土業(yè)務未來在區(qū)域市場擴張中將可能面 臨中小民營企業(yè)復雜而激烈的競爭。2、行業(yè)周期波動風險公司的主要產(chǎn)品水泥和預拌混凝土均屬于基礎建筑材料，其需求 量與基礎設施投資規(guī)模以及房地產(chǎn)投資規(guī)模都密切相關，由于基礎設 施投資和房地產(chǎn)投資受宏觀經(jīng)濟周期性波動的影響較大，因此水泥和 預拌混凝土行業(yè)也呈現(xiàn)出一定的周期性。目前，在我國大力推進城市 化和工業(yè)化的背景下，基礎設施投資規(guī)模和房地產(chǎn)投資規(guī)模保持持續(xù) 增長，也保證了我國預拌混凝土強勁的需求量。然而，在目前水泥行 業(yè)產(chǎn)能過剩的情況下，若未來受宏觀經(jīng)濟波動等因素的影響，預拌混 凝土需求發(fā)生萎縮或增速放緩，則將可能對公司的生產(chǎn)運營及經(jīng)營業(yè) 績造成不利的影響。3、區(qū)域市場集中風險預拌混凝土的銷售半徑較小，