公路方案經(jīng)濟(jì)評價(jià)

1、第七章 經(jīng)濟(jì)評價(jià)7.1 評價(jià)依據(jù)和方法7.1.1 概述根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、 有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和本項(xiàng)目在區(qū)域路網(wǎng)布局中的地位和作用， 在對道路交通量預(yù)測和建設(shè)規(guī)模、 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)分析的基礎(chǔ)上， 對本項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)合理性的分析論證，計(jì)算經(jīng)濟(jì)分析指標(biāo)，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù)。7.1.2 評價(jià)依據(jù)1、 國家發(fā)展改革委員會、 建設(shè)部 2006 年發(fā)布的 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版） （以下簡稱方法與參數(shù) ） ；2、國家發(fā)展改革委員會2002 年發(fā)布的投資項(xiàng)目可行性研究指南 ；3、 中華人民共和國交通運(yùn)輸部 2010 年發(fā)布的 關(guān)于印發(fā)公路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制辦法的通知；4、 中華人民共和國住房和城

2、鄉(xiāng)建設(shè)部、 交通運(yùn)輸部2010 年發(fā)布的 公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法和參數(shù)；5、評價(jià)采用的速度流量模型及有關(guān)修正模型取自中、澳研究項(xiàng)目公路投資優(yōu)化研究和可行性研究方法改進(jìn)的成果；6、交通量采用交通量分析及預(yù)測中的結(jié)果；7、工程投資依據(jù)本項(xiàng)目投資估算中的數(shù)據(jù)。7.1.3 評價(jià)方法1、公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)應(yīng)遵循費(fèi)用與效益計(jì)算范圍對應(yīng)一致的原則。經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析只計(jì)算項(xiàng)目直接效益和直接費(fèi)用， 同時(shí)對項(xiàng)目外部效果進(jìn)行定性分析和描述。 財(cái)務(wù)分析除計(jì)算項(xiàng)目的直接收益和直接費(fèi)用外， 還應(yīng)計(jì)算與項(xiàng)目有關(guān)聯(lián)的服務(wù)、開發(fā)等經(jīng)營性設(shè)施發(fā)生的間接收益和間接費(fèi)用。2、公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析采用“有項(xiàng)目 ”與 “無項(xiàng)

3、目 ”對比的方法。3、公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)應(yīng)采用動(dòng)態(tài)分析和靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主的原則。 項(xiàng)目計(jì)算期包括建設(shè)期和運(yùn)營期。 公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析的運(yùn)營期按20 年計(jì)算。財(cái)務(wù)分析的運(yùn)營期根據(jù)收費(fèi)公路管理?xiàng)l例確定。4、 公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析使用影子價(jià)格， 財(cái)務(wù)分析使用財(cái)務(wù)價(jià)格。5、考慮到公路建設(shè)項(xiàng)目的公益性，將公路項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析結(jié)果作為項(xiàng)目決策的主要判定標(biāo)準(zhǔn)； 財(cái)務(wù)分析結(jié)論作為輔助判定標(biāo)準(zhǔn)， 并為項(xiàng)目的投資方案設(shè)計(jì)等提供必要的指導(dǎo)。7.2 評價(jià)方案設(shè)定7.3 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析7.3.1 參數(shù)選擇與確定1、社會折現(xiàn)率社會折現(xiàn)率在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析中作為計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值等

4、指標(biāo)時(shí)的折現(xiàn)率， 并作為衡量經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率的基準(zhǔn)值， 是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性的判定依據(jù)。 根據(jù)方法與參數(shù)的相關(guān)規(guī)定，社會折現(xiàn)率取8%。2、貿(mào)易費(fèi)用率（ SMCR）貿(mào)易費(fèi)用是指各商貿(mào)部門花費(fèi)在生產(chǎn)資料流通過程中以影子價(jià)格計(jì)算的費(fèi)用（長途運(yùn)輸費(fèi)用除外） 。貿(mào)易費(fèi)用率（SMCR ）是貿(mào)易費(fèi)用相對貨物影子價(jià)格的綜合比率，取6%。3、影子匯率（SER）影子匯率系指用于對外貿(mào)貨物和服務(wù)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析的外幣的經(jīng)濟(jì)價(jià)格，應(yīng)能正確反映外匯的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，應(yīng)按下式計(jì)算：SER=OER CF式中：OER國家外匯牌價(jià)CF 影子匯率換算系數(shù)，根據(jù)方法與參數(shù)取1.08。本項(xiàng)目 OER 取用國家外匯管理局當(dāng)前公布的人民幣外匯牌

5、價(jià)， 按 1 美元 =6.6 元人民幣。影子匯率1美元=1.08 66元人民幣。4、影子工資（SWR）影子工資是項(xiàng)目因使用勞動(dòng)力所付的工資， 是項(xiàng)目實(shí)施所付出的代價(jià)。 勞動(dòng) 力的影子工資等于勞動(dòng)力機(jī)會成本與因勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移而引起的新增資源消耗之和。影子工資可通過影子工資換算系數(shù)得到，可按下式計(jì)算：SWR=MWR CF2式中： MWR 財(cái)務(wù)評價(jià)中的工資CF2 影子工資換算系數(shù)。影子工資系數(shù)與地方勞動(dòng)力的狀況、 結(jié)構(gòu)及就業(yè)水平有關(guān)， 根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，影子工資的換算系數(shù)取08。5、旅客單位時(shí)間價(jià)值旅客單位時(shí)間價(jià)值以項(xiàng)目直接影響區(qū)人均單位國內(nèi)生產(chǎn)總值為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算。通常取旅客節(jié)約時(shí)間的利用系數(shù)為 5

6、0%,按照佛山市統(tǒng)計(jì)局提供的數(shù)據(jù)，2009 年全市人均生產(chǎn)總值達(dá)到12000美元。本項(xiàng)目所采用的值以2009年為基數(shù)，每 年以8%遞增。6、項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期包括建設(shè)期和運(yùn)營期。本項(xiàng)目計(jì)劃 2011年開工，2012年建成通 車，建設(shè)年限為2年，運(yùn)營期按20年。本項(xiàng)目的計(jì)算期為22年，評價(jià)基年為建 設(shè)當(dāng)年，即2011年。7、殘值殘值取工程建設(shè)費(fèi)用的50%,以負(fù)值計(jì)入經(jīng)濟(jì)費(fèi)用。7.3.2 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用調(diào)整公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析采用影子價(jià)格進(jìn)行計(jì)算，需要將建設(shè)投資、運(yùn)營管理費(fèi)用、車輛營運(yùn)成本等調(diào)整為影子價(jià)格。1、建設(shè)投資調(diào)整建設(shè)投資包括建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工具器具購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)留

7、費(fèi)用。建設(shè)投資調(diào)整主要包括：(1)剔除屬于國民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部 轉(zhuǎn)移支付”的稅金、補(bǔ)貼、國內(nèi)借款利息。(2)對主要材料、勞動(dòng)力、土地等投入物的價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。其中鋼材、木材、水泥、瀝青等建筑材料屬于一般投入物，勞動(dòng)力、土地屬于特殊投入物。在公路建設(shè)項(xiàng)目中，通常將鋼材、木材、瀝青作為可外貿(mào)貨物，以口岸價(jià)格為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算。其計(jì)算公式為：影子價(jià)格=到岸價(jià)(CIF)微子匯率+進(jìn)口費(fèi)用進(jìn)口費(fèi)用是指貨物進(jìn)口環(huán)節(jié)在國內(nèi)所發(fā)生的所有相關(guān)費(fèi)用，包括運(yùn)輸、裝卸、運(yùn)輸保險(xiǎn)等各種費(fèi)用支出即物流環(huán)節(jié)的各種損失、損耗等。水泥一般作為非外貿(mào)貨物，以出廠價(jià)格為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算。影子價(jià)格=出廠價(jià)+運(yùn)輸費(fèi)用勞動(dòng)力作為特殊投入物，在公路項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)

8、費(fèi)用效益分析中，以財(cái)務(wù)工資為 基礎(chǔ)，用影子工資換算系數(shù)來計(jì)算，調(diào)整為影子工資。結(jié)合本地區(qū)的勞動(dòng)力狀況、結(jié)構(gòu)以及就業(yè)水平等，影子工資換算系數(shù)為 0.8。土地是公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)中的特殊投入物，應(yīng)根據(jù)土地用途的機(jī)會成 本原則或消費(fèi)者支付意愿的原則計(jì)算其影子價(jià)格。土地的影子價(jià)格等于土地的機(jī) 會成本加上土地轉(zhuǎn)變用途所導(dǎo)致的新增資源消耗。土地機(jī)會成本一般按擬建項(xiàng)目占用土地而使國民經(jīng)濟(jì)為此放棄的該土地最佳替代用途”的凈效益來計(jì)算；新增資源消耗包括拆遷補(bǔ)償費(fèi)、農(nóng)民安置補(bǔ)助費(fèi)， 其中拆遷補(bǔ)償費(fèi)通常用1.1的影子價(jià)格換算系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。土地 最佳替代用途”的凈效益計(jì)算公式如下：1 1-（1 g）n（1 i）LO

9、C =NB0（1 g） （g） -i -gNBo 基年土地的最佳替代用途”的單位面積年凈效益（元/畝）；g土地最好可行替代用途的年平均凈效益增長率；七一一基年距開工年年數(shù)；n 一一項(xiàng)目占用土地的年限；i 一一社會折現(xiàn)率。表1建設(shè)費(fèi)用調(diào)整表費(fèi)用名稱單位數(shù)量預(yù)算單價(jià)（元）投資估算經(jīng)濟(jì)費(fèi)用影子價(jià)格（萬兀）（萬兀）人工工日原木立方米鋸材立方米鋼材噸水泥噸瀝吉噸其他費(fèi)用公路公里稅金公路公路第FS分合計(jì)公路公里第二部分合計(jì)公路公路征地費(fèi)畝貸款利息公路公里第二部分合計(jì)公路公里預(yù)備費(fèi)公路公里預(yù)留費(fèi)用公路公里其他費(fèi)用公路公里工程投資合計(jì)（不含息）公路公里工程投資合計(jì)（含息）公路公里2、運(yùn)營管理費(fèi)用調(diào)整運(yùn)營管理費(fèi)

10、用包括日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、大中修費(fèi)用等。一般通過對 擬建項(xiàng)目所在地區(qū)相同或相似的、正在使用中的項(xiàng)目調(diào)查得到。本項(xiàng)目小修養(yǎng)護(hù)費(fèi)用預(yù)計(jì)為400萬元/年公里?？紤]本項(xiàng)目運(yùn)營后，隨著交 通量的逐年增長，道路的破損程度也將逐年加大。因此道路每年所需的小修養(yǎng)護(hù) 費(fèi)用亦將同時(shí)增加，預(yù)計(jì)年增長速度為3%。大修費(fèi)用預(yù)計(jì)為1000萬元/年公里, 大修時(shí)間發(fā)生在運(yùn)營期的第9年和第19年，本項(xiàng)目考慮二次。經(jīng)濟(jì)管理費(fèi)用一般按照上述建設(shè)投資中建筑安裝工程費(fèi)的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用調(diào)整系 數(shù)來確定。3、車輛運(yùn)營成本調(diào)整車輛運(yùn)營成本調(diào)整應(yīng)針對不同組成部分的特點(diǎn)，按照方法與參數(shù)所設(shè)定 的原則分別進(jìn)行調(diào)整，以經(jīng)濟(jì)費(fèi)用作為計(jì)算國民經(jīng)濟(jì)效益的

11、基礎(chǔ)。降低汽車運(yùn)輸成本所帶的效益是新項(xiàng)目的最主要效益之一，道路條件及交通條件的改善使得汽車運(yùn)輸成本降低。而運(yùn)輸成本的降低是由于組成運(yùn)輸成本的各 項(xiàng)費(fèi)用支出相對減少，基礎(chǔ)材料（如燃料、輪胎、汽車配件等）消耗的減少而帶 來的。汽車在不同速度、不同的道路交通條件下的運(yùn)輸成本是不同的。為此，將 分別計(jì)算在各特征車速下、有無此項(xiàng)目時(shí)，各車型的運(yùn)輸成本。本項(xiàng)目的汽車運(yùn)營成本的調(diào)整參照公路投資優(yōu)化研究和可行性研究方法改進(jìn)”的汽車運(yùn)營成本模型及有關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)。（ 1）汽車運(yùn)輸成本的組成汽車運(yùn)輸成本由以下兩部分組成：1）與汽車行駛距離有關(guān)的成本包括燃料消耗量、 機(jī)油消耗量、 輪胎磨耗及養(yǎng)護(hù)費(fèi)用及部分車輛折舊和利息

12、。2）與時(shí)間有關(guān)部分成本包括車輛折舊、司乘人員費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)、各種稅費(fèi)和管理費(fèi)。（ 2）與行駛距離有關(guān)的車輛運(yùn)輸成本調(diào)整燃料、 潤滑油及輪胎等與行駛里程有關(guān)的材料消耗主要受道路狀況、 交通條件及車輛性能的影響， 道路狀況主要指路面不平整度及公路坡度； 交通條件是指行車速度及道路的擁擠狀況，考慮汽車實(shí)際行駛時(shí)受道路條件（路面不平整度、路面寬度及平均坡度）和交通條件（車速、擁擠度、橫向干擾）的影響，對各車型基本消耗作以修正， 計(jì)算汽車燃料、 潤滑油、 輪胎消耗及汽車修理的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用。（ 3）與時(shí)間有關(guān)的汽車運(yùn)輸成本調(diào)整1）折舊費(fèi)車輛的折舊費(fèi)是為了維持運(yùn)輸再生產(chǎn)而按折舊年限定期提取的一定數(shù)量的資金，用于

13、車輛的更新。在我國，車輛折舊一般是按年限法提取，即不同車型應(yīng)在各自的使用年限內(nèi)每年提取一定費(fèi)用。 據(jù)調(diào)查分析， 項(xiàng)目所在地區(qū)從事貨物運(yùn)輸?shù)能囕v絕大部分是國產(chǎn)貨車。 因此， 在本項(xiàng)目中所使用的貨車價(jià)格均使用的是國產(chǎn)貨車價(jià)格。然而，隨著人民生活水平的提高，客車將朝著更舒適、安全、快捷的方向發(fā)展，車輛價(jià)格接近國際水平。因此，在計(jì)算折舊時(shí)，客車的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用直接采用根據(jù)國際市場價(jià)格預(yù)測的經(jīng)濟(jì)價(jià)格， 貨車經(jīng)濟(jì)費(fèi)用調(diào)整時(shí)扣除價(jià)中的車輛購置附加費(fèi)及其他稅金。2）職工工資、獎(jiǎng)勵(lì)、福利及管理費(fèi)用職工工資、 獎(jiǎng)勵(lì)及福利的單位經(jīng)濟(jì)費(fèi)用是按照每輛車的駕駛員人數(shù)分別乘以年工作小時(shí)及每小時(shí)人工費(fèi)用，再根據(jù)車輛行駛里程計(jì)算出每

14、百車公里的費(fèi)用。管理費(fèi)用是根據(jù)其與其它費(fèi)用的比例關(guān)系計(jì)算得出的。汽車運(yùn)輸成本中與時(shí)間有關(guān)的部分，在一定時(shí)間里（如一年）是固定費(fèi)用，假設(shè)車輛的年使用時(shí)間不變， 如果改善行車條件， 提高車輛的行駛速度， 則使車輛的年行駛里程增加， 則每車單位行駛里程的費(fèi)用就會相應(yīng)減少。 簡而言之， 車速與單位行駛里程的車輛固定費(fèi)用成反比，根據(jù)表2提供的車輛在特定的道路及 交通條件下各車型的費(fèi)用，可以計(jì)算出在其它速度時(shí)的費(fèi)用。表2 與時(shí)間有關(guān)成本單位費(fèi)用調(diào)整車型小轎車n日面包車中型客車豪華 客車 雙層 客車小型貨車貨車貨車重型特型貨車折舊費(fèi)財(cái)務(wù)價(jià)格51.399.3820.4226.5619.172533.0536.

15、64（元/100km）經(jīng)濟(jì)價(jià)格43.898.2618.5423.2314.8321.8324.3727.01工資、福財(cái)務(wù)價(jià)格22.8637.8538.8840.625.0414.4224.6229.96利（元經(jīng)濟(jì)價(jià)格22.8637.8538.8840.625.0414.4224.6229.96/100km）保險(xiǎn)費(fèi)財(cái)務(wù)價(jià)格21.006.987.599.92.7754.510.355.25（元/100km）經(jīng)濟(jì)價(jià)格00000000稅金財(cái)務(wù)價(jià)格0.962.024.85.20.461.32.222.72（元/100km）經(jīng)濟(jì)價(jià)格00000000、二君獨(dú)財(cái)務(wù)價(jià)格0.221.071.081.620.862

16、.484.225.14三目費(fèi)（元/100km）經(jīng)濟(jì)價(jià)格0.221.071.081.620.862.484.225.14合計(jì)財(cái)務(wù)價(jià)格99.5068.0487.83117.9839.9580.96131.25148.78（元/100km）經(jīng)濟(jì)價(jià)格66.9747.1858.565.4720.7338.7353.2162.11表3汽車運(yùn)輸成本單位：元/100km小速度455060708090100客（km/h）高203.2188.1164.1148.3136.9129.1121.36速大速度455060708090100客(km/h)高速460.53427.12400.43378.77360.9434

17、5.99323.74小速度455060708090100貨(km/h)高速282.86260.74243.05228.7216.84205.14192.02中速度455060708090100貨(km/h)高速364.93339.64319.43302.94288.94257.04248.95大速度（k455060708090100貨m/h）高速462.46426.02409.47379.14339.26355.01338.43（4）交通量與車速模型在計(jì)算不同速度時(shí)的分車型汽布運(yùn)輸成本時(shí)，首先應(yīng)計(jì)算在不同交逋量下的 分車型車速，計(jì)算公式如下：高速公路、一級公路 S=aXexpb *v/c）2當(dāng)

18、（v/c） < 0.8S=a >expbl x（v/c）8當(dāng)（v/c） > 0.8式中：S 速度（km/h）v 標(biāo)準(zhǔn)車小時(shí)交通量（輛/小時(shí)）c 標(biāo)準(zhǔn)車小時(shí)通行能力（輛/小時(shí)）a、a1、b、b1為系數(shù)，見卜表4：表4交逋量與車速模型系數(shù)等級參數(shù)小客大客小貨中貨大貨拖掛高速公路一級公路a96.5579.0873.6768.3165.0061.43b-0.35-0.15-0.16-0.06-0.15-0.11a186.0478.7171.9370.9662.3860.23b1-0.65-0.56-0.47-0.46-0.33-0.29（5）速度與運(yùn)輸成本模型對于非理想狀態(tài)（交通擁擠

19、度、車速、平整度、縱坡等道路交通條件為非 基本成本消耗所對應(yīng)的外界條件） 下的各項(xiàng)成本經(jīng)濟(jì)費(fèi)用，得出不同道路條件和 車速下的分車型經(jīng)濟(jì)運(yùn)營成本，通過數(shù)學(xué)回歸分析，得到如下模型：Cost=A+Bx （S-C） 2+D/ （S+E）其中：Cost 運(yùn)輸成本（元/千車公里）S車速（km/h）其它參數(shù)見下表5表5車輛運(yùn)輸成本與車速模型系數(shù)車種小客車中客車大客車小貨車中貨車大貨車拖掛車A788.4983.0iii7.0727.7i0i4.3i347.0i75i.iB0.038620.038890.i8i80.054760.055720.i57620.2049C67.567.559.064.564.559

20、.059.0D30034.6i6433.44i86.92468.i4455.i6020.i7826.iE5.74.65.35.05.05.55.57.3.3經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算道路建設(shè)對整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的效益包括可以量化的直接經(jīng)濟(jì)效益和難 以量化的間接社會效益。社會效益是多方面的，包括提高人民的生活水平、改善 社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境和自然環(huán)境、增加就業(yè)機(jī)會、促進(jìn)城鎮(zhèn)化的發(fā)展等，有關(guān)本項(xiàng)目所 產(chǎn)生的社會效益本章不做詳細(xì)討論。道橋建設(shè)項(xiàng)目一般可量化的經(jīng)濟(jì)效益有降低運(yùn)營成本效益、旅客節(jié)約時(shí)間效益和減少交通事故效益。在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算時(shí)，公路建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)測交通量一 般包括三類：趨勢交通量：指無項(xiàng)目狀況下也會正常發(fā)生的

21、交通量； 轉(zhuǎn)移交通量： 指從其他運(yùn)輸方式轉(zhuǎn)移到擬建項(xiàng)目的交通量；誘增交通量：指因項(xiàng)目建設(shè)，運(yùn)輸費(fèi)用降低等交通條件改善而產(chǎn)生的新增的交通量。在工程可行性研究中，交通量一般需要分路段、分車型進(jìn)行計(jì)算。1、降低營運(yùn)成本的效益（Bi）的計(jì)算公式為：Bi 二 Bib Bip式中：Bib 趨勢交通量在影響區(qū)路網(wǎng)上的運(yùn)營費(fèi)用節(jié)約（元）Bip 誘增交通量在影響區(qū)路網(wǎng)上的運(yùn)營費(fèi)用節(jié)約（元）（1） Bib的計(jì)算公式為：n m 11Bib =E 工（Tbj xVOCbij Tbj MVOCpj ）父 L 父 365 i 1 jW式中：Tbj 比項(xiàng)目”情況，趨勢交通量條件下，i路段j車型的交通量（自然數(shù)，輛/日），對

22、擬建項(xiàng)目路段該項(xiàng)數(shù)值為 “ 0;VOCbij 先項(xiàng)目”情況，趨勢交通量條件下，i路段j車型的單位運(yùn)營成本（元/車公里），對擬建項(xiàng)目路段該項(xiàng)數(shù)值為 “07Tbj 有項(xiàng)目”情況，i路段j車型的趨勢交通量（自然數(shù)，輛/日）;VOCpij 宥項(xiàng)目”情況，總交通量條件下，i路段j車型的單位運(yùn)營成本（元/車公里）；Li i路段長度（公里）；1 路段序號；j 車型序號；m 車型總數(shù)；n路網(wǎng)的路段總數(shù)。（2） Bip的計(jì)算公式為：n m _ 一_111Bip0.5（Tpj-Tbj）VOCbjYTpj-Tbj）VOCpjLi3651 3 j T式中：Tpj 先項(xiàng)目”情況，總交通量條件下，i路段j車型的交通量（自

23、 然數(shù)，輛/日）；Tpj 宥項(xiàng)目”情況，i路段j車型的總交通量（自然數(shù)，輛/日）；2、旅客時(shí)間節(jié)約效益（B2）的計(jì)算公式為：B2 = B2b B2p式中：B2b 趨勢交通量旅客節(jié)約時(shí)間效益（元）B2p 誘增交通量旅客節(jié)約時(shí)間效益（元）（1） B2b的計(jì)算公式為：n mi 11B2b =S W WEj M （Tbij+ Sbij Tbij。Spij ）父 Li 父 3651 4 j 4式中：W 旅客單位時(shí)間價(jià)值（元/人小時(shí)）；Ej j型客車平均載運(yùn)系數(shù)（人/輛）；S1j 無項(xiàng)目”情況，趨勢交通量條件下，i路段j車型的平均速度（公里/小時(shí)）;Sbj 有項(xiàng)目”情況，總交通量條件下，i路段j車型的平均

24、速度（公里/小時(shí)）;mi 客車車型總數(shù)（2） B2p的計(jì)算公式為：n miB2p 八 " W Ej （T；j -Ti）-：-Sbij -（Tpij -Tbij）-：-Spij L 365 i 3 j W3、減少交通事故效益（B3）的計(jì)算公式為：B3 = B3b B3p式中：B3b 趨勢交通量減少交通事故效益（元）B3P誘增交通量減少交通事故效益（元）（1） B3b的計(jì)算公式為：nB3b =Z （Tbi Mr； MCbi Tbi Mg MCpi）MLi 父 108 M365 i 1式中：Tb1 先項(xiàng)目”情況，趨勢交通量條件下，i路段的交通量（自然數(shù)，輛/日），對擬建項(xiàng)目路段該項(xiàng)數(shù)值為

25、“0；Tbi 有項(xiàng)目”情況，i路段的趨勢交通量（自然數(shù)，輛/日）；rbi 先項(xiàng)目”情況，趨勢交通量條件下，i路段的交通事故率（次/億車公里）；有項(xiàng)目”情況，總交通量條件下，i路段的交通事故率（次/億車公里）；C 先項(xiàng)目”情況，趨勢交通量條件下，i路段單位交通事故平均 經(jīng)濟(jì)損失費(fèi)（元/次）；Cbi 有項(xiàng)目”情況，總交通量條件下，i路段單位交通事故平均 經(jīng)濟(jì)損失費(fèi)（元/次）。（2） B3p的計(jì)算公式為：nB3p=2 （Tp1i Tb1）Mr；MCbi （Tpi Tbi/rpiMCpjMLiM108M365 i 4式中：Tp：比項(xiàng)目”情況，總交通量條件下，i路段的交通量（自然數(shù)，輛/日），對擬建項(xiàng)目

26、路段該項(xiàng)數(shù)值為 “0；Tpi 有項(xiàng)目”情況，i路段的總交通量（自然數(shù)，輛/日）；7.3.4經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析指標(biāo)計(jì)算1、經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值是指用社會折現(xiàn)率將計(jì)算期內(nèi)各年所發(fā)生的的凈效益流量折現(xiàn) 到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和，應(yīng)按下式計(jì)算：nENPV 八（Bt-Ct）（1 is）-t11（5）式中：ENPV經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值Bt 第t期的效益流入量Ct 第t期的費(fèi)用流出量is 社會折現(xiàn)率n項(xiàng)目計(jì)算期當(dāng)經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值等于或大于0,表示項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)資源配置的角度可以被接受。2、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率是指在計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于0時(shí)的折現(xiàn)率，應(yīng)按下式計(jì)算:t _'、(B

27、t -Ct)(1 EI RR) = 0當(dāng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率等于或大于社會折現(xiàn)率， 表示項(xiàng)目資源配置的經(jīng)濟(jì)效率達(dá) 到了可以被接受的水平3、經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比（RBC）經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比是指在計(jì)算期內(nèi)效益流量現(xiàn)值與費(fèi)用流量現(xiàn)值之比，應(yīng)按下Bt(1 is)t 4'、Ct(1 is)當(dāng)經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比大于1,表示項(xiàng)目資源配置的經(jīng)濟(jì)效率達(dá)到了可以被接 受的水平。4、投資回收期（T）投資回收期（T）系指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)效益流入現(xiàn)值等于費(fèi)用流出現(xiàn)值時(shí)的 年份，應(yīng)按下式計(jì)算:T =凈現(xiàn)值累計(jì)出現(xiàn)正值的年份-1+凈現(xiàn)值累計(jì)出現(xiàn)正值的上年度累計(jì)凈現(xiàn) 值絕對值/當(dāng)年的凈現(xiàn)值如果投資回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，表明項(xiàng)目資源

28、配置的經(jīng)濟(jì)效率達(dá)到了可以被接受的水平。5、本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析指標(biāo)經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值為：24726萬元，經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率為10.67%,投資回收期為： 19.21年，經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比：1.54。經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量見表8。7.3.5敏感性分析敏感性分析是分析道路建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用和效益計(jì)算中，主要影響因素的變化 對評價(jià)指標(biāo)的影響。經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析時(shí)，原則上應(yīng)選取建設(shè)投資、交通量等可能發(fā)生變化的 因素，重點(diǎn)測算這些因素變化對內(nèi)部收益率的影響。敏感性分析結(jié)果見表6。表6敏感性分析表用增加項(xiàng)目0%10%20%20%NENPVRbcEIRR10%NENPVRbcEIRR0%NENPVRbcEIRR7.4財(cái)務(wù)分析7.4.1資金來源

29、與融資方案根據(jù)建設(shè)單位現(xiàn)階段擬定的資金籌措方式，擬建項(xiàng)目推薦方案的資金構(gòu)成及 條件如下表7資金構(gòu)成籌措方式利率比例自籌6.6025%貸款6.6075%財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率6.60100%7.4.2財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算公路項(xiàng)目的財(cái)務(wù)支出（費(fèi)用）分為建設(shè)期財(cái)務(wù)支出和運(yùn)營期財(cái)務(wù)支出。其中 建設(shè)期財(cái)務(wù)支出主要包括固定資產(chǎn)投資、相關(guān)稅金和建設(shè)期借款利息；運(yùn)營期財(cái) 務(wù)支出主要包括經(jīng)營成本（運(yùn)營管理費(fèi)、養(yǎng)護(hù)費(fèi)和大中修費(fèi)等）、運(yùn)營期利息支 出和稅金。1、建設(shè)期的財(cái)務(wù)支出建設(shè)投資中的各分項(xiàng)分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。(1)形成固定資產(chǎn)，構(gòu)成固定資產(chǎn)原值的費(fèi)用包括：1)工程費(fèi)用，即設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)和建筑

30、工程費(fèi)；2)工程建設(shè)其他費(fèi)用3)預(yù)備費(fèi)，包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；4)建設(shè)期利息。(2)形成無形資產(chǎn)，構(gòu)成無形資產(chǎn)原值的費(fèi)用主要包括技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)或技術(shù) 使用費(fèi)、商標(biāo)權(quán)和商譽(yù)等。(3)形成其他資產(chǎn)，構(gòu)成其他資產(chǎn)原值的費(fèi)用主要包括生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、開辦 費(fèi)、樣品樣機(jī)購置費(fèi)和農(nóng)業(yè)開荒費(fèi)等。本項(xiàng)目生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)形成其他資產(chǎn)。2、運(yùn)營期的財(cái)務(wù)支出包括大修費(fèi)、小修費(fèi)、收費(fèi)站管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用和稅金。(1)大修、小修費(fèi)根據(jù)對項(xiàng)目所在地區(qū)道路養(yǎng)護(hù)情況的調(diào)查，參照現(xiàn)有道路的實(shí)際養(yǎng)護(hù)費(fèi)用及 大中修費(fèi)用，本項(xiàng)目小修養(yǎng)護(hù)費(fèi)用預(yù)計(jì)為60萬元/年公里；中修養(yǎng)護(hù)費(fèi)用預(yù)計(jì)為 150萬元/年公里，中修間隔為5年。考慮本項(xiàng)目運(yùn)營后，隨著

31、交通量的逐年增長 道路的破損程度也將逐年加大。因此道路每年所需的小修養(yǎng)護(hù)費(fèi)用亦將同時(shí)增加 預(yù)計(jì)年增長速度為3%。大修費(fèi)用預(yù)計(jì)為300萬元/年公里，大修間隔為10年, 本項(xiàng)目考慮二次。(2)收費(fèi)站管理費(fèi)收費(fèi)站管理費(fèi)按300萬元/年個(gè)考慮，每年費(fèi)用按3%的速度增長。(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用通常只考慮利息支出，包括長期借款利息、流動(dòng)資金借款利息和短 期借款利息三部分。(4)稅金稅金主要包括營業(yè)稅及附加、所得稅。7.4.3收費(fèi)收入計(jì)算即收費(fèi)收入收費(fèi)公路項(xiàng)目的收入一般是指對公路使用者收取的車輛通行費(fèi)， 收費(fèi)收入以項(xiàng)目交通量、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)里程為基礎(chǔ)計(jì)算得到。1、車輛通行費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由于本項(xiàng)目建設(shè)資金中的貸款

32、部分需要通過收取過路費(fèi)予以償還。而收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的取值在一定程度上直接影響投資者的資金回報(bào)率，因此收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定應(yīng)在定性分析的基礎(chǔ)上給定量化計(jì)算提供參照依據(jù)。 本項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)主要考慮了以 下四個(gè)因素：(1)公路使用者所獲得的收益(2)其他運(yùn)輸方式的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和其他公路的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(3)公路使用者對公路收費(fèi)的負(fù)擔(dān)能力和接受能力(4)投資者期望的投資收益率(5)不同車型車輛(使用者)所獲得效益的大小及對公路的損壞程度(6)在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)的計(jì)算期內(nèi)，項(xiàng)目通行費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般會作適當(dāng)?shù)恼{(diào) 整，調(diào)整的時(shí)間問隔、幅度等可以參照擬建項(xiàng)目所在地區(qū)的類似項(xiàng)目確定。表8 測算的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)單位：元/標(biāo)準(zhǔn)車公里車型一類車二類車三

33、類車四類車五類車0.550.951.551.751.9同時(shí)，當(dāng)擬建項(xiàng)目有相關(guān)聯(lián)的配套服務(wù)、開發(fā)等商業(yè)性設(shè)施時(shí)，應(yīng)計(jì)入其建 設(shè)投資、經(jīng)營成本和稅金等各項(xiàng)支出，同時(shí)也應(yīng)計(jì)入其產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入。2、交通量參考天津市目前高速公里的收費(fèi)情況， 本項(xiàng)目的收費(fèi)交通量按預(yù)測交通量的7.4.4財(cái)務(wù)分析指標(biāo)計(jì)算1、盈利能力分析公路項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的盈利能力分析采用財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)效益費(fèi)用比、財(cái)務(wù)投資回收期等主要評價(jià)指標(biāo)(1)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)是指用財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率將計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折 現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和，是考察公路項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)盈利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)應(yīng)按下式計(jì)算： n

34、 -tFNPV 八 （CI t -COt）（1 Ic） t t 4式中：CIt 第t年現(xiàn)金流入量（財(cái)務(wù)收益）；COt 第t年現(xiàn)金流出量（財(cái)務(wù)支出）；Ic 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率n 計(jì)算期當(dāng)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于0,項(xiàng)目可以考慮接受。（2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指公路項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn) 值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，應(yīng)按下式計(jì)算：n -t _' （CI t -COt）（1 FIRR） =0 t ;在財(cái)務(wù)分析中，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）要與設(shè)定的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率（Ic）相比較，當(dāng)FIRR>Ic時(shí)，認(rèn)為項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受。（3）財(cái)務(wù)效益費(fèi)用比（Rbc）財(cái)務(wù)效益費(fèi)用比（Rbc）系指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)現(xiàn)金流入的現(xiàn)值與現(xiàn)金流出的 現(xiàn)值之比，應(yīng)按下式計(jì)算：n'、CIt（1 ic）'D - t TR BC - n' COt（1 ic） 11如果效益費(fèi)用比大于1,表明項(xiàng)目資源配置的經(jīng)濟(jì)效率達(dá)到了可以被接受的 水平。（4）財(cái)務(wù)投資回收期（Pt）財(cái)務(wù)投資回收期（Pt）系指以項(xiàng)目凈收益抵償全部建設(shè)費(fèi)用所需要的時(shí)間， 是反映項(xiàng)目投資回收能力的重要指標(biāo)。應(yīng)按下式計(jì)算：a=累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（收益）開始出現(xiàn)正值年份 -項(xiàng)目建設(shè)起始年份上年累計(jì)凈現(xiàn)值的絕對 值當(dāng)年凈收益現(xiàn)值如果財(cái)務(wù)投資回收期小于行業(yè)基