2019年事業(yè)單位原會計科目余額明細表

1、附表 1: 事業(yè)單位原會計科目余額明細表 總賬科目 明細分類 金額 備注 庫存現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金 其中：受托代理現(xiàn)金 銀行存款 銀行存款 其中：受托代理銀行存款 其他貨幣資金 其他應收款 在途物資 已經(jīng)付款或已開出商業(yè) 匯票，尚未收到物資 其他 存貨 在加工存貨 非在加工存貨 工程物資 政府儲備物資 受托代理資產(chǎn) 長期投資 長期股權投資 長期債券投資 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 公共基礎設施 政府儲備物資 文物文化資產(chǎn) 保障性住房 累計折舊 固定資產(chǎn)累計折舊 公共基礎設施累計折舊 保障性住房累計折舊 在建工程 在建工程 工程物資 預付工程款、預付備料款 應繳稅費 應交增值稅 其他應交稅費 其他應付款 受托

2、代理負債 因接受代管資金形成的 應付款 其他 附表 2: 事業(yè)單位原會計科目余額明細表二 總賬科目 明細分類 金額 備注 應收票 據(jù)、應收 賬款 發(fā)生時不計入預算收入 如轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的應收 票據(jù)、應收賬款 發(fā)生時計入預算收入 其中：專項收入 其他 預付賬款 財政補助資金預付 非財政補助專項資金預付 非財政補助非專項資金預付 其他應收 款 預付款項 如職工預借的差旅 費等 其中：財政補助資金預付 非財政補助專項資金預付 非財政補助非專項資金預付 需要收回及其他 如支付的押金、應收 為職工墊付的款項 等 存貨 購入存貨 其中：使用財政補助資金購入 使用非財政補助專項資金購入 使用非財政補助非專項資金購

3、入 非購入存貨 如無償調(diào)入、接受捐 贈的存貨等 長期投資 長期股權投資 其中：用現(xiàn)金資產(chǎn)取得 用非現(xiàn)金資產(chǎn)或其他方式取得 長期債券投資 應付票 據(jù)、應付 賬款 發(fā)生時不計入預算支出 發(fā)生時計入預算支出 其中：財政補助資金應付 非財政補助專項資金應付 非財政補助非專項資金應付 預收賬款 預收專項資金 預收非專項資金 附表 3: 事業(yè)單位新舊會計制度轉(zhuǎn)賬、登記新賬科目對照表 序號 新制度科目 原制度科目 編號 名稱 編號 名稱 一、資產(chǎn)類 1 1001 庫存現(xiàn)金 1001 庫存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 1002 銀行存款 3 1021 其他貨幣資金 4 1011 零余額賬戶用款額度 1011

4、零余額賬戶用款額度 5 1201 財政應返還額度 1201 財政應返還額度 6 1101 短期投資 1101 短期投資 7 1211 應收票據(jù) 1211 應收票據(jù) 8 1212 應收賬款 1212 應收賬款 9 1214 預付賬款 1213 預付賬款 1511 在建工程 10 1218 其他應收款 1215 其他應收款 11 1301 在途物品 12 1302 庫存物品 1301 存貨 13 1303 加工物品 14 1611 工程物資 15 1811 政府儲備物資 16 1891 受托代理資產(chǎn) 17 1501 長期股權投資 1401 長期投資 18 1502 長期債券投資 19 1601 固

5、定資產(chǎn) 1501 固定資產(chǎn) 20 1801 公共基礎設施 21 1811 政府儲備物資 22 1821 文物文化資產(chǎn) 23 1831 保障性住房 24 1602 固定資產(chǎn)累計折舊 1502 累計折舊 25 1802 公共基礎設施累計折舊 （攤銷） 26 1832 保障性住房累計折舊 27 1611 工程物資 1511 在建工程 1613 在建工程 28 1701 無形資產(chǎn) 1601 無形資產(chǎn) 29 1702 無形資產(chǎn)累計攤銷 1602 累計攤銷 30 1902 待處理財產(chǎn)損溢 1701 待處置資產(chǎn)損溢 二、負債類 31 2001 短期借款 2001 短期借款 32 2101 應交增值稅 210

6、1 應繳稅費 33 2102 其他應交稅費 34 2103 應繳財政款 2102 應繳國庫款 2103 應繳財政專戶款 35 2201 應付職工薪酬 2201 應付職工薪酬 36 2301 應付票據(jù) 2301 應付票據(jù) 37 2302 應付賬款 2302 應付賬款 38 2305 預收賬款 2303 預收賬款 39 2307 其他應付款 2305 其他應付款 40 2901 受托代理負債 41 2501 長期借款 2401 長期借款 42 2502 長期應付款 2402 長期應付款 三、凈資產(chǎn)類 43 3001 累計盈余 3001 事業(yè)基金 3101 非流動資產(chǎn)基金 3301 財政補助結(jié)轉(zhuǎn) 3302 財政補助結(jié)余 3401 非財政補助結(jié)轉(zhuǎn) 3403 經(jīng)營結(jié)余 44 3101 專用基金 3201 專用基金 四、預算結(jié)余類 45 8101 財政撥款結(jié)轉(zhuǎn) 3301 財政補助結(jié)轉(zhuǎn) 46 8102 財政撥款結(jié)余 3302 財政補助結(jié)余 47 8201 非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn) 3401 非財政補助結(jié)轉(zhuǎn) 48 8202 非財政撥款結(jié)余 3001 事業(yè)基金 49 8301 專用結(jié)余 3201 專用基金 5