【畢業(yè)論文】深圳住房公積金制度存在的問題及對策研究管理資料

1、畢業(yè)設(shè)計（論文）題目：深圳市住房公積金制度存在的問題及 對策研究深圳市住房公積金制度存在的問題及對策研究摘要我國住房公積金制度是為解決城鎮(zhèn)職工，特別是中低收入職工的住房問題而發(fā)展起 來的一種住房金融保障制度。經(jīng)過了將近 20年的不斷完善，深圳市住房公積金制度在 保障城鎮(zhèn)職工住房問題上取得了非常顯著的成績，但是深圳市住房公積金制度同時還存 在各種缺陷和低效率，備受社會各界的指責(zé)。本文通過分析深圳市住房公積金制度的發(fā)展現(xiàn)狀，并著重從深圳市住房公積金制度 覆蓋面、使用效率、管理效率等幾個方面研究目前深圳市住房公積金制度存在的問題， 對深圳市住房公積金制度未來的發(fā)展提出相關(guān)建議與對策。關(guān)鍵詞：深圳市，

2、住房公積金，保障制度，對策GUANGZHOU HOUSING PROVIDENT FUND SYSTEMPROBLEMS AND COUNTERMEASURESABSTRACTHousing fund system in China is to address urban workers, especially the housing problems of low-and middle-income workers and the development of a housing finance security system. After nearly 20 years of contin

3、uous improvement, Guangzhou City housing accumulation fund system in the protection of urban workers, housing issues and achieved very significant results, Guangzhou City housing fund system also exists a variety of problems, much of the community accused.Through the analysis of the current developm

4、ent of the Guangzhou City housing fund system, and focus from the Guangzhou City housing accumulation fund system coverage, the use of the aspects of efficiency, management efficiency study the problems of housing accumulation fund system in Guangzhou City, Guangzhou City housing fund system develop

5、ment suggestions and countermeasures.Key words: Guangzhou, Housing Provident Fund, security system, countermeasures目錄1 導(dǎo)論 1研究目的及意義 1國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 12 深圳市個人住房公積金制度發(fā)展現(xiàn)狀 33深圳市住房公積金繳存基數(shù)、比例情況 43 深圳市個人住房公積金制度的存在問題分析 666774 深圳市個人住房公積金制度的發(fā)展對策 9政府指引我國個人住房公積金制度的發(fā)展對策 9個人使用住房公積金的相關(guān)建議 115 結(jié)論 12參考文獻 13致謝 141導(dǎo)論研究的目的及意義根據(jù)

6、我國于1999年頒布、2002年修訂的住房公積金管理條例，住房公積金是指 國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、 事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。我國住房公積金制度主要目的是為解決城 鎮(zhèn)職工，特別是中低收入職工的住房問題。經(jīng)過了將近20年的不斷完善，深圳市住房公積金制度在保障城鎮(zhèn)職工住房問題上取得了非常顯著的成績，但是深圳市住房公積金制度同時還存在各種缺陷和低效率，備受社會各界的指責(zé)。本文研究的目的在于立足我國住房公積金制度，針對其在深圳市的發(fā)展現(xiàn)狀，分析 其中存在的不足與尚待完善的地方，對此制度的發(fā)展和完善提出相關(guān)的建議。深圳市住 房公積金制度發(fā)

7、展的時間比較短暫，經(jīng)驗也比較有限，再加上住房問題的特點，政府在 今后如何對這一制度做出指引是一個實質(zhì)性的挑戰(zhàn)。國內(nèi)外研究現(xiàn)狀國外的研究現(xiàn)狀根據(jù)美國心理學(xué)家亞伯拉罕馬斯洛于1943年在人類激勵理論論文中所提出的馬斯洛需求層次理論(Maslow's hierarchy of needs ),人類最基本的需求是生理需 求，其次是安全需求。1由此可見，人類對住房的需求是與生俱來的，而且是最基本的。 這也是為什么房子在人們心目中占據(jù)如此重要地位的原因，居者有其屋是世界人民的共同理想。因此，住房問題是關(guān)系國計民生的一大重要問題，更是世界各國共同的困擾。 面對這個重大的難題，各國政府根據(jù)自身國情紛紛

8、出臺了各種各樣的住房保障制度，以 實現(xiàn)居者有其屋的理想。國外通過公共住房金融提供住房補貼，分為以下幾類：通過私營銀行補貼利息 通過特定基金補貼利息通過減稅補貼利息政府支持的住房儲蓄計劃政府提供保 證或擔(dān)保直接資助購房資金國有住房銀行。分析國外公共住房金融體系的特征，借 鑒他們各自的優(yōu)勢，有利于完善我國的住房保障體系。2英國住房保障制度：一是對中低收入階層實行住房補貼辦法；二是面對買不起住房 和老弱殘等弱勢群體適度建設(shè)公房；三是強制性從住房開發(fā)企業(yè)中劃出一定比例的住 宅，由政府控制，用于救助；四是各級政府建立廉租住房基金。推動我國住房公積金制 度的發(fā)展。新加坡中央公積金和公共組屋制度使國民積極為

9、自己的住房、養(yǎng)老等方面提 前做準(zhǔn)備。韓國公共住房保障體系：一是實物補助型的租賃住房政策；二是現(xiàn)金補助型 的貸款制度。3M謝若登教授指出：積累資產(chǎn)應(yīng)面向所有人開放，給不同的人以不同的補貼和激 勵。對大多數(shù)的人，存款將沒有補貼；但對窮人，存款補貼可作為住房配給資金。4國內(nèi)的研究現(xiàn)狀截至2007年末，繳存余額達9605億萬，。5公積金制度在解決廣大城鎮(zhèn)中低收入 居民的居住困難問題方面發(fā)揮了重要作用。施鈞在2009年8月提出在住房公積金的政策中存在“馬太效應(yīng)”即表示窮者愈窮、富者愈富的經(jīng)濟現(xiàn)象。為了避免“窮幫富”，增強制度吸引力。6曹振良在回顧和分析我國住房制度改革歷程基礎(chǔ)上 ，提出應(yīng)針對不同收入家庭

10、的承 受能力建立住房供應(yīng)體系，對不同收入家庭實行不同的住房供給政策，保障各收入家庭 都能解決居住問題，推動國家住房保障體系的發(fā)展。7楊紅旭在2007年10月提出中等偏下收入者的夾心層是政策的疏漏，引起社會對中低收入困難家庭的關(guān)注。網(wǎng)之后有多方學(xué)者提出一些解決問題的方案。如方和榮2007年10月指出廈門市致力解決“夾心層”住房困難的方案。9總之，從上述的研究中可以看到，對住房公積金制度的研究有從現(xiàn)象總結(jié)，具體問 題具體分析，也有從理論上進行了論述。但是都沒有從具體地方制度的角度的對住房公 積金制度的運行效率、問題和發(fā)展對策進行剖析，如何評價哪些原因影響制度的效率， 應(yīng)當(dāng)如何改進與發(fā)展等問題。因此

11、，本文選取了深圳市住房公積金制度為研究重點，擬 對這些問題進行深入探討。2深圳市個人住房公積金制度發(fā)展現(xiàn)狀住房公積金制度是我國在推行住房制度改革過程中，為解決城鎮(zhèn)職工住房消費問題 而推行的一項強制性的長期住房儲金制度。 作為住房實物分配向貨幣分配機制轉(zhuǎn)換的重 要形式，它已成為基礎(chǔ)性制度和核心制度。1991年，在借鑒新加坡住房公積金制度成功 經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國國情，上海率先建立了住房公積金制度。住房公積金制度的建 立實現(xiàn)了住房分配機制的轉(zhuǎn)換，改變了住房建設(shè)高投入低產(chǎn)出的惡性循環(huán)，推進了住房 建設(shè)的發(fā)展。1994年國務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定發(fā)布后，住房公積 金制度在全國范圍內(nèi)逐步推行

12、，成為我國政策性住房金融的基礎(chǔ)。深圳市住房公積金制度起始時間相對較早，1992年深圳市政府正式試點住房公積金 制度。1999年深圳市政府按照住房公積金管理條例正式成立住房公積金管理委員會， 同時成立住房公積金管理中心，住房公積金制度正式在深圳市建立。10深圳市是我國繼 上海之后較早試行住房公積金制度的地區(qū)之一，同時也是我國在解決城鎮(zhèn)居民住房問題上較為成功的地區(qū)之一。深圳市一直堅持“公平共享、解困扶弱”的原則，建立了包括 商品房、經(jīng)濟適用房、廉租房等在內(nèi)的住房保障體系。2002年住房公積金管理中心從原 有的住房辦獨立出來，成為一個獨立經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧的事業(yè)單位。深圳市住房公積金歸集情況自

13、深圳市住房公積金制度建立以來，已經(jīng)取得了顯著的成效。截止至 2008年年 底，。11根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)所得，深圳市住房公積金年歸集總額逐年增加，年平均增長率 達到30%£右。這與深圳市近年來經(jīng)濟不斷發(fā)展，工人收入水平不斷增加有關(guān)。住房公 積金是從職工工資中提取一定比例的資金逐漸積累起來，從住房公積金歸集增長率方面來看，2002年至2004年處于上升期，從2004年至2007年增長率逐年下滑，2007年至 2008年又處于上升時期。這與深圳市經(jīng)濟在2002年至2003年經(jīng)濟出現(xiàn)波動，經(jīng)濟結(jié)構(gòu) 調(diào)整有關(guān)。深圳市工業(yè)和建筑業(yè)自 2003年起連續(xù)數(shù)年出現(xiàn)增長率下滑的狀況。而住房 公積金與經(jīng)濟發(fā)展?fàn)?/p>

14、況密切相關(guān)。 在住房公積金歸集上面，工業(yè)企業(yè)的貢獻最大，因此， 工業(yè)和建筑業(yè)的增長下滑會反映在住房公積金的歸集上。同時，從深圳市全市工資增長 情況上來看，深圳市工資總額增長率也從 2003年起逐年遞減，平均工資增長率自 2002 年起連續(xù)4年減少。而我們知道住房公積金與職工的工資收入與企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r密切相 關(guān)。因此，這才會出現(xiàn)深圳市住房公積金歸集額不斷增長，但增長率自2003年起逐年下滑的狀況。12深圳市住房公積金繳存基數(shù)、比例情況深圳市住房公積金制度在繳存方面，根據(jù)我市的經(jīng)濟發(fā)展情況和城鎮(zhèn)居民工資水平，制訂了詳細的住房公積金繳存比例。自1992年建立住房公積金制度以來，不斷完善繳存制度，盡量

15、做到公平與效率的均衡。自 1992年以來，深圳市住房公積金制度在 繳存方面經(jīng)歷了較為大的變革，一共分為 6個階段。第一個階段，從1992年住房公積 金制度建立時至1995年，這段時間是按照基本工資繳納住房公積金，這時期基本上處 于試點和摸索階段，各項制度也相當(dāng)不完善。1995年至1997年為公積金制度發(fā)展的第 二階段，這段時期主要是考慮到住房公積金歸集額不足，增長速度緩慢的原因，深圳市 決定按照工資總額繳納住房公積金。1997年至1998年為公積金制度的第四階段，這期 間的主要調(diào)整是考慮到工資收入水平的差異，實行對不同的城鎮(zhèn)居民執(zhí)行不同的繳存比例，以減輕低收入者的負擔(dān)。1999年國家頒布了住房

16、公積金管理條例，2002年又對 條例進行了修改，使得住房公積金制度的執(zhí)行有了更為詳細的法律規(guī)定。2006年為了防止由于住房公積金制度的原因而造成貧富分化加劇影響社會安定，進而規(guī)定了住房公積金繳存的最高繳存基數(shù)。2007年起又在以前的基礎(chǔ)上規(guī)定，超過月平均工資一定限額的 住房公積金資金需要繳稅，以防止住房公積金成為少數(shù)富人逃稅的工具，由此造成社會 的不公平。2008年深圳市職工月平均工資為 3780元，相應(yīng)的2009年度住房公積金繳存 基數(shù)上限為18900元（3780元X 5）。13可見，住房公積金制度也是出于不斷完善的過程 之中，在實際執(zhí)行中的公平與效率問題是可以兼顧的。不是如某些學(xué)者提出的公

17、積金制 度加大了社會的貧富分化，影響社會的穩(wěn)定，應(yīng)該廢除公積金制度的說法。充分了解深 圳市住房公積金在實際運行中的繳存政策， 不僅能夠?qū)ψ》抗e金的繳存和歸集中存在 的效率問題進行分析，同時也有助于我們在充分認(rèn)識的基礎(chǔ)上對現(xiàn)行的政策進行完善， 提高深圳市住房公積金制度的效率，同時保持制度的連續(xù)性和穩(wěn)定性。通過以上兩個方面的數(shù)據(jù)對深圳個人住房公積金制度的現(xiàn)狀描述，可以看出來：深 圳市是我國繼上海之后較早試行住房公積金制度的地區(qū)之一，同時也是我國在解決城鎮(zhèn)居民住房問題上較為成功的地區(qū)之一。 深圳市一直堅持“公平共享、解困扶弱”的原則， 建立了包括商品房、經(jīng)濟適用房、廉租房等在內(nèi)的住房保障體系。其中

18、，住房公積金主 要是解決商品房和經(jīng)濟適用房的貸款需求，而經(jīng)濟適用房和廉租房主要針對低收入者， 占全市居民的四分之一，其資金既有政府提供的資金支持，同時也有住房公積金的盈余 資金補充。因此，深圳市住房公積金制度運行效率的高低，不僅關(guān)系中等收入階層的購 房問題，同時也與廣大低收入者的購房夢密切相關(guān)。下面我們就結(jié)合深圳市個人住房公 積金制度的發(fā)展現(xiàn)狀具體研究深圳市住房公積金制度所存在的問題。3深圳市個人住房公積金制度的存在問題分析住房公積金覆蓋率不高住房公積金覆蓋率是指城鎮(zhèn)職工實際繳存的人數(shù)占城鎮(zhèn)職工總?cè)藬?shù)的比例，不僅包括國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、

19、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體的在職職工，還包括個體工商業(yè)者、進城務(wù)工人 員以及其他在職職工。深圳市住房公積金制度自1992年建立以來，發(fā)展速度很快。至2008年全市（含番禺、花都、從化、增城，不含廣鐵分中心業(yè)務(wù)）新增繳存單位3125個，如果公積金制度能夠覆蓋深圳市所有城鎮(zhèn)職工，將會為城鎮(zhèn)職工的住房狀況改善 提供強大的資金支持。但是，深圳市住房公積金覆蓋率卻是一直不高，基本上處于50%左右。142002年國家對住房公積金管理條例進行了修訂，擴展了住房公積金覆蓋 面，將民辦非企業(yè)單位、社會團體等在職職工納入保障范圍。2003年深圳市按照新的住 房公積金管理條例成立了住房公積金管理中心，從房改

20、辦分立出來，獨立運營。同時， 2003年SARSF始在中國蔓延造成恐慌，影響了深圳市經(jīng)濟的發(fā)展。因此，在2003年深 圳市經(jīng)濟出現(xiàn)波動，公積金覆蓋率也由 2002年的61%F降到2005年的44%總之，從 2003年開始，深圳市經(jīng)濟在經(jīng)歷了一些列的調(diào)整之后， 深圳市住房公積金管理中心也加 大了對住房公積金的宣傳和征集的力度，由 2005年開始增長速度逐漸加快，覆蓋率也 逐年提高。目前，深圳市住房公積金覆蓋率達到 54犯上，覆蓋率逐年提高。但同時我 們也要注意到，還有很多私營企事業(yè)單位、個體工商戶以及進城務(wù)工人員被排除在制度 之外，不能夠享受到住房公積金制度的優(yōu)惠。所以在如何提高住房公積金的覆蓋

21、率方面 還需要在制度和具體執(zhí)行方面不斷改進和提高。住房公積金使用效率不高住房公積金使用效率是指住房公積金歸集的資金用于正常提取、公積金貸款和保值增值方面的效率。住房公積金使用效率主要通過兩個指標(biāo)來反映，住房公積金的資金使 用率和資金運用率，這一指標(biāo)是住房公積金運行效率的核心指標(biāo)。資金使用率和運用率 反映了住房公積金提高居民住房水平的狀況。截至 2008年底，% %低于全國水平。 其中，深圳市也有逾181億元公積金沉淀。住房公積金整體使用效率不高的問題較為突 出。盡管沉淀資金占繳存余額比率逐年下降，但住房公積金運用率始終在30%-60%徘徊，使用效率不高。15在公積金使用方面，地區(qū)之間的差異也很

22、大。東部地區(qū)的部分城市公積金已經(jīng)出現(xiàn)了流動性問題，如深圳市的兩區(qū)兩縣辦事處近兩年都需要向本部借錢 放貸，而中西部地區(qū)不少城市資金卻大量沉淀，貸款運用率僅為 20%-30%住房公積金管理效率低我國住房公積金制度的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。各個機構(gòu)之間以及機構(gòu)和存儲人之間實際上是 委托代理關(guān)系。委托方能夠借助受托方的有關(guān)優(yōu)勢，以最少的資源實現(xiàn)高成本的目標(biāo)， 而受托方則能夠充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，提高市場份額，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。深圳市住房公積金制度就是按照住房公積金管理條例建立的資金委托代理管理 機制。住房公積金在實際運行中是一種委托代理與監(jiān)

23、督的關(guān)系。如果制度設(shè)計合理，執(zhí) 行高效，這種委托代理行為將會產(chǎn)生極大的效益，節(jié)約社會資源。但是從深圳市住房公 積金的實際運行來看，由于這種委托代理關(guān)系的存在，從而導(dǎo)致整個公積金管理的低效 率。申請公積金貸款，首先需要向銀行提交申請資料，經(jīng)申辦銀行審核。這一過程大約 需要15至25個工作日，然后將資料送市公積金中心貸款部審核， 這一過程大約需要15 個工作日。最后簽合同劃款還需要 4個工作日。在順利的情況下，整個流程大約需要1個半月左右。但是同期商業(yè)銀行貸款各種手續(xù)辦理和放款只需要1個月不到的時間。存在這種差距的主要原因就在于委托代理關(guān)系的存在影響了銀行工作的積極性。這種委托代理關(guān)系的效率損失還

24、不僅于此。從深圳市住房公積金的實際運行來看，住房公積金管 理中心是核心，房管會和財政部門和住房公積金管理中心是同級單位，這種管理實際上 是同級多頭監(jiān)管，在實際運行中的效果并不好。住房公積金管理委員會不是常設(shè)機構(gòu)， 因此，管委會的決策也就流于形式；公積金管理中心是隸屬于深圳市政府的一個行政化 機構(gòu)，同級財政部門只對其提供的財務(wù)報表進行審核，監(jiān)督非常脆弱；銀行與管理中心 也和大客戶與銀行的關(guān)系沒有多少區(qū)別，對資金的流動很難起到實質(zhì)的監(jiān)督作用。住房公積金收益率較低公積金的收益率主要是指公積金的保值增值，是公積金制度設(shè)計效率的直接體現(xiàn)。 公積金的增值收益是指公積金管理部門利用公積金開展的業(yè)務(wù)活動中收入

25、和支出的差 額。住房公積金管理條例規(guī)定，住房公積金歸集的資金只能限定在三個方面，保證 公積金存儲人正常的提取，滿足公積金貸款的需求和購買國債。因此住房公積金增值收 益也主要來源于住房公積金存款利息、貸款利息和購買國債收益。深圳市住房公積金近 年來雖然一直在增加，。但是增值收益增長率很不穩(wěn)定，時高時低，時正時負。這是由 于住房公積金制度在資金使用方面管理嚴(yán)格，缺乏創(chuàng)新導(dǎo)致。大量資金只能用于公積金貸款、購買收益率相對較低的國債，投資過于單一，容易因為某項變動而導(dǎo)致收益大幅 變動，同時也就不能為城鎮(zhèn)廉租房建設(shè)提供穩(wěn)定的資金來源，達不到提高低收入家庭和 困難職工家庭的住房水平的目的。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，深圳市

26、住房公積金歸集余額逐年增加，但是增值收益率并沒有逐年遞增，而是呈現(xiàn)波動上升。2002年至2003年上升，至2004年有較為明顯的下降，%, o這段時問正值是SARSft中國盛行的時期，房地產(chǎn)交易量 下滑，公積金貸款人數(shù)減少，并且深圳市住房公積金管理中心才成立不久，進行了大量 的機構(gòu)改革和業(yè)務(wù)調(diào)整。%。16總體來看，深圳市住房公積金增值收益率呈上升趨勢，但是很不穩(wěn)定，波動較大。說明住房公積金制度的保值增值仍然是當(dāng)前需要積極關(guān)注的 焦點。總之，深圳市住房公積金制度在增值收益方面任務(wù)任重道遠，如何保值增值，穩(wěn)定 提高住房公積金的增值收益，為城鎮(zhèn)居民尤其是低收入者和困難家庭職工提供更強有力 的住房保障

27、，提高其住房水平，是當(dāng)前的一項重要的課題。4深圳市個人住房公積金制度的發(fā)展對策政府指引我國個人住房公積金制度的發(fā)展對策住房公積金制度應(yīng)覆蓋所有城鄉(xiāng)不論是城市或者農(nóng)村，都應(yīng)建立住房公積金制度，因為不論地處城市還是鄉(xiāng)村，家 家都需要住房，人人都需要安居。因此，住房公積金制度的目標(biāo)應(yīng)該是覆蓋城鄉(xiāng)?，F(xiàn)階 段實施起來可能存在一定的難度，但可以采取兩步走的辦法，通過“城市包圍農(nóng)村”的 具體措施：首先在城市實現(xiàn)全覆蓋，然后再實現(xiàn)城鄉(xiāng)全覆蓋。目前，可對城市，特別是 大城市建立的強制性更加嚴(yán)格，對村鎮(zhèn)建立的強制性可以相對寬松一些。比如暫時只在 建制鎮(zhèn)和人口較為集中、經(jīng)濟條件較好的村鎮(zhèn)建立住房公積金制度，其他隨著

28、經(jīng)濟社會 的發(fā)展逐步建立。可以將現(xiàn)階段的工作重點放在城市和建制鎮(zhèn)，力爭在“十二五”期間 使城市和建制鎮(zhèn)普遍建立起這一制度。住房公積金制度應(yīng)惠及所有勞動者在住房公積金制度覆蓋的地域范圍內(nèi)，凡年滿 18周歲或者參加工作的勞動者都必 須建立起住房公積金制度，因為 18歲已經(jīng)完成了義務(wù)教育和職業(yè)技術(shù)教育階段的全部 學(xué)業(yè)，具備了參加社會勞動的條件。住房公積金制度可以區(qū)別不同的勞動對象，采取不 同的政策措施為他們建立住房公積金制度。對穩(wěn)定就業(yè)人員，實行用工單位強制繳存； 對靈活就業(yè)人員，實行自愿繳存。自愿繳存的住房公積金先由個人繳存，然后按所繳存 資金的一定比例（如50%在規(guī)定范圍內(nèi)由政府補助，或者在繳納

29、個稅時用以抵扣，或 者用管理機構(gòu)在實現(xiàn)的增值收益分配中所提取的專項資金適當(dāng)彌補，以體現(xiàn)制度的公 平。止匕外，住房公積金制度在惠及所有勞動者的同時，也要對不同的群體采取不同的住 房公積金繳存制度。由于當(dāng)前住房公積金繳存采取的是單位和個人按月繳納住房公積 金，對于進城務(wù)工人員和個體工商戶常常存在無法監(jiān)管的問題。深圳市住房公積金的繳 存也是按照收入的百分比繳存，雖然對不同收入采取不同的繳存比例，但是對社會群體 并沒有進行區(qū)分，這也是繳存率不高的原因之一。因此，首先已明確的法律規(guī)定所有城 鎮(zhèn)在職職工都必須擁有住房公積金賬戶。其次將不同的群體區(qū)分兀來，采取不同的繳存 制度。一般企事業(yè)單位職工較為容易監(jiān)管

30、，可以采取按月繳納的方式。而對于進城務(wù)工 人員和個體工商戶來說，流動性較大，監(jiān)管不易，可以采取半年或者一年繳交一次的辦 法。通過監(jiān)督賬戶而非監(jiān)督個人的辦法進行管理，不僅節(jié)約成本，而且能最大限度的提 供住房公積金的覆蓋率。提高住房公積金的使用效率新加坡的公積金是一項綜合性的社會保障制度，提供多樣化的社會保障方式。與此 相比而言，我國的公積金制度顯得單一、作用非常有限，所以應(yīng)積極拓寬公積金的使用 范圍，使公積金的功能進一步完善和多元化的發(fā)展，不僅可用于購房貸款，還可用于還 貸、養(yǎng)老、醫(yī)療、補充失業(yè)金等各個方面。加大對中低收入職工住房消費的支持力度， 增強服務(wù)意識，積極擴大公積金個人貸款業(yè)務(wù)，降低貸

31、款門檻，豐富貸款品種，簡化貸 款程序，提高辦事效率和服務(wù)質(zhì)量。現(xiàn)階段為確保儲戶利益，減少資金沉淀，提高公積 金使用效率，應(yīng)放寬或取消公積金使用和提取限制，最大限度地發(fā)揮公積金的保障和互 助功能。深圳市在提高住房公積金使用效率，解決中低收入者住房問題上，采取的不是區(qū)別 利率的政策，而是對于低收入者提供廉租房和經(jīng)濟適用房。雖然這種措施會在短時期內(nèi) 改善部分低收入者的居住條件，但是這項措施進行的時間緩慢，需要幫助的人數(shù)眾多， 甚至造成有些開著寶馬車住經(jīng)濟適用房的現(xiàn)象，給監(jiān)管造成極大的壓力。因此，住房公 積金制度在貸款利率方面應(yīng)該實行和個人收入所得稅同類型的累進制利率，給予困難職工無息貸款，低收入者低

32、息，高收入者較少優(yōu)惠的公積金利率制度。能夠提高中低收入 者的購房能力，提高公積金的使用效率。加強對住房公積金制度的管理建立規(guī)范的運行管理機制和完善的監(jiān)督制度是必不可少的。住房公積金中心要加強內(nèi)部管理，建立和完善各項內(nèi)控制度，進一步加強管理監(jiān)管和內(nèi)部審計，確保住房公積 金的安全和增值；對已被擠占挪用的公積金，要采取有力措施，追查有關(guān)人員責(zé)任。要 大力推進住房公積金管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，進一步健全和完善住房公積金歸集、提取、 貸款、財務(wù)、計算機系統(tǒng)、檔案管理等業(yè)務(wù)管理辦法，規(guī)范業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)程。財政、 審計等職能部門要加強經(jīng)常性審計監(jiān)督，住房基金中，要主動接受和配合財政、審計部 門的審計監(jiān)督。同

33、時，建立嚴(yán)格的信息披露制度，定期向社會公布公積金的收支等重大 事項，接受社會監(jiān)督，提高住房公積金管理的透明度。例如，可以考慮在深圳進行住房公積金管理公司試點。當(dāng)前住房公積金管理的委托 代理模式，突出的特點是住房公積金管理中心權(quán)力失去監(jiān)督和制約、無法對中心人員產(chǎn) 生激勵，公積金歸集和管理以及公積金的保值增值都缺乏保障， 損害了繳存人員的利益。 因此，可以在深圳先行試點將住房公積金管理中心改制設(shè)立為具備現(xiàn)代基金經(jīng)營管理特 征的具有獨立法人性質(zhì)的住房公積金管理公司。 這種制度安排不僅理順了利益各方之間 的權(quán)責(zé)關(guān)系，節(jié)約成本，同時也具備了利潤最大化的激勵機制。個人使用住房公積金的相關(guān)建議目前，許多繳存

34、者的公積金都在賬戶里卻棄之不用， 原因是多方面的。一些人認(rèn)為, 公積金只能用來貸款。其實，公積金除用于貸款外，還可用于購買、建造、翻建、大修 自住住房等。但不管什么原因，都影響了公積金的使用效率，造成了公積金的浪費，因 為公積金的計息利率相對較低，而且如果不提取，就只能等退休的時候才能領(lǐng)出來，因 此，應(yīng)該盡量使公積金“活”起來，讓其發(fā)揮應(yīng)有的作用。首先，已用商業(yè)貸款而沒有使用公積金貸款且還款壓力較大的購房者，可以持購房 合同、貸款合同等憑證按規(guī)定時間到本地住房公積金管理中心提取公積金用于還貸。許 多地方規(guī)定，買房一次性付款后，半年內(nèi)可以提取自己的公積金和補充公積金。當(dāng)然， 也可以采取公積金沖還

35、貸款的方式，比如直接用于貸款扣款，公積金沖還貸款后幾個月 之內(nèi)自己可以不用再還貸款；或者用于本金的沖還，這樣每月的還款額就可以相應(yīng)減少， 其中自然可以少付一部分貸款利息，從而減少貸款支出。其次，對于已有商業(yè)貸款而沒有使用公積金貸款的，即使還款壓力不大，也可以提 取公積金用于還貸，這樣可以將省出來的資金用于其他投資或者消費等用途。比如，隨 著生活水平的不斷提高，汽車越來越成為非常重要的代步工具，但一般家庭在買房時就 已經(jīng)負債累累，買車幾乎成為“奢望”。如果特別想成為有車一族，且公積金沒有有效 使用，就可以適當(dāng)變通一下，以實現(xiàn)自己的汽車夢。再次，對于已有住房或者購房時為一次性付款和已經(jīng)全部還清貸款的，也要在合法 的前提下，考慮給自己的公積金尋找一個更能有效發(fā)揮其效用的途徑。比如，可以考慮 使用住房公積金來購買一套住房用于投資或出租，以避免公積金的閑置浪費，而且在目 前通脹形勢比較嚴(yán)重的情況下，購買住房也具有較強的現(xiàn)實意義。另外，目前住房公積 金的計息利率相對較低，如果個人有較為豐富的投資經(jīng)驗，可以考慮將公積金用于投資, 以賺取更多的收益，提高家庭的生活品質(zhì)17。5結(jié)論深圳市住房公積金制度自運行以來，不斷完善改進，取得了顯著的效果，但是公積 金制度的運行效率還有待提高。公積金覆蓋率較低，基本上處于54流右，公積金使用率和運用率也不高，并且兩者差距