人力資源規(guī)劃人力資源預(yù)算編制實(shí)施情況分析報告.doc

1、人力資源預(yù)算編制實(shí)施情況分析報告文件名稱人力資源預(yù)算編制實(shí)施情況分析報告執(zhí)行部門監(jiān)督部門一、人力資源預(yù)算實(shí)施情況分析背景2015年度公司人力資源相關(guān)費(fèi)用預(yù)算比實(shí)際支出超出很多，導(dǎo)致公司資金安排不合理，影響公司主營業(yè)務(wù)資金使用。為合理控制2016年人力資源各項(xiàng)費(fèi)用支出，有效控制人力資源相關(guān)費(fèi)用，便于公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃 及年度工作計劃中費(fèi)用使用的監(jiān)控，并對變化及時做好準(zhǔn)備，促進(jìn)公司各類資源的有效配置，提高資源利 用效率，特進(jìn)行本次人力資源預(yù)算實(shí)施情況分析。二、預(yù)算實(shí)施情況分析的具體內(nèi)容為了全面了解預(yù)算實(shí)施過程中哪些項(xiàng)目偏離了實(shí)際情況，在下年度預(yù)算編制時進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)整，因此需要事先明確預(yù)算實(shí)施情況分

2、析報告的主要分析內(nèi)容。1 .此次人力資源費(fèi)用預(yù)算分析的時間范圍是2015年1月1日至2015年12月31日。2 .人力資源相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算金額及實(shí)際支出金額。3 .人力資源所有的預(yù)算項(xiàng)目與實(shí)際發(fā)生項(xiàng)目。4 .以上項(xiàng)目的預(yù)算內(nèi)容與實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行逐項(xiàng)比對，找出差距或差額。人力資源費(fèi)用構(gòu)成項(xiàng)目主要包括兩大項(xiàng)，如下表所示。項(xiàng)目名稱具體內(nèi)容人力資源薪酬福利費(fèi)用工資、社會保險、住房公積金、取暖費(fèi)、過節(jié)費(fèi)等。人力資源管理費(fèi)用招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、員工活動費(fèi)用、勞動保護(hù)費(fèi)用、勞動法律涉及費(fèi)用。薪酬福利成本是人力資源使用過程中發(fā)生的直接成本，是人力資源費(fèi)用的主體。人力資源薪酬福利成本隨著公司聘用優(yōu)秀人才的增加、社

3、會生活水平的逐步提高及國家相關(guān)法律、法規(guī)的變化而不斷變化。人力資源管理費(fèi)用是因公司業(yè)務(wù)增減變動，對人力資源進(jìn)行相應(yīng)增減而產(chǎn)生的費(fèi)用，因此人力資源管理費(fèi)用受公司主營業(yè)務(wù)的變化而變化。詳見下表一一2015年度公司人力資源各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算額與實(shí)際發(fā)生額比對表。費(fèi)用項(xiàng)目具體項(xiàng)目預(yù)算金額實(shí)際支出金額預(yù)算比實(shí)際差異額備 注核心人員薪資福利費(fèi)用工資費(fèi)用臨時工基本工資績效工資加班工資福利工資津貼補(bǔ)助社會保險公積金培訓(xùn)費(fèi)用內(nèi)部培訓(xùn)外部培訓(xùn)招聘費(fèi)用網(wǎng)絡(luò)招聘現(xiàn)場招聘勞動保護(hù)費(fèi)用員工活動費(fèi)用勞動法律費(fèi)用累計（元）人力資源各項(xiàng)費(fèi)用的變化需結(jié)合人力資源異動狀況進(jìn)行分析，詳見下表一一2015年人力資源異動表。月份人員數(shù)量（人）

4、比上月增減數(shù)量變動原因簡述備注1月（基準(zhǔn)月）502月56+6生產(chǎn)重要人員增加3月55-1試用不合格流失4月555月556月557月558月55三、對預(yù)算數(shù)據(jù)及實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)進(jìn)行比對分析將各項(xiàng)目預(yù)算數(shù)據(jù)與實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)分別填入表格，結(jié)合各月份人員異動表對相關(guān)數(shù)據(jù)按如下步驟進(jìn)行 分析。1 .核算出各項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生額與預(yù)算額的差異額。2 .將各項(xiàng)差異額絕對值從大到小進(jìn)行排序。3 .找出差異額絕對值較大的兒個項(xiàng)目。4 .結(jié)合人力資源規(guī)劃分析差異額較大的項(xiàng)目，分析問題發(fā)生的原因及產(chǎn)生的月份。5 .查閱相關(guān)記錄，確認(rèn)超預(yù)算項(xiàng)目具體原因，有沒有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批。6 .分析是預(yù)算編制過程、人力資源規(guī)劃考慮欠周密而導(dǎo)致的差異。7 .對人力資源規(guī)劃項(xiàng)目或預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，并作為下一年度規(guī)劃和預(yù)算編制的重點(diǎn)注意項(xiàng)目。8 .對差異項(xiàng)目及時總結(jié)分析、記錄，形成分析報告，報各級領(lǐng)導(dǎo)審批。四、預(yù)算執(zhí)行情況分析報告的存檔人力資源部將預(yù)算執(zhí)行情況分析報告編制