做好監(jiān)事會工作需要注意的幾問題

1、做好監(jiān)事會工作需要注意的幾個(gè)問題根據(jù)我們這些年開展監(jiān)事會工作的實(shí)踐和體會，要做好監(jiān)事會工作， 必須把握和貫徹以下幾個(gè)方面的基本要求：一、明確職能定位，嚴(yán)格履行職責(zé)首先，要搞清楚監(jiān)事會是干什么的？簡而言之，監(jiān)事會是受國有資產(chǎn)出資人機(jī)構(gòu)委派，對所派駐企業(yè)的重大事項(xiàng)，包括投資決策、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、 收益分配、資金管理、戰(zhàn)略規(guī)劃、改革改制、人事安排等依法實(shí)施監(jiān)督， 確保國有資產(chǎn)安全高效運(yùn)營， 切實(shí)維護(hù)出資人權(quán)益。 這里包含以下幾個(gè)方 面的意思：監(jiān)督的前提一一受國有資產(chǎn)出資人機(jī)構(gòu)委派， 代表出資人利益， 對出資人負(fù)責(zé)；監(jiān)督的重點(diǎn)一一出資人所出資企業(yè)的重大事項(xiàng)，不能干預(yù)企業(yè)的日常經(jīng)營活動(dòng)；監(jiān)督的依據(jù)一一國家有關(guān)

2、法律法規(guī)，包括中華人 民共和國公司法和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例、監(jiān)事會工 作暫行條例等；監(jiān)督的目的一一維護(hù)出資人權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失， 確保國有資產(chǎn)安全高效運(yùn)營。其次，要明確國家法律法規(guī)賦予監(jiān)事會哪些職權(quán)？目前，監(jiān)事會對國有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督所依據(jù)的法律法規(guī)主要有公司法和兩個(gè)暫行條例,2006年1月1日實(shí)施的新公司法對監(jiān)事會的職權(quán)作了明確規(guī)定，共 有9項(xiàng)，即：財(cái)務(wù)檢查權(quán)、罷免建議權(quán)、損害行為糾正權(quán)、股東會會議召 集主持權(quán)、提案權(quán)、訴訟權(quán)、質(zhì)詢建議權(quán)、調(diào)查權(quán)、其他職權(quán)。與原公 司法相比，新公司法賦予監(jiān)事會的職權(quán)大大強(qiáng)化了，為我們做好監(jiān) 事會工作提供了法律依據(jù)。第三，要正確理解和把握監(jiān)事會所有職

3、權(quán)的內(nèi)涵，切實(shí)做到不缺位、 不越位、不錯(cuò)位、不濫位。也就是說，既不能無所作為：該盡職的不盡職， 該監(jiān)督的不監(jiān)督（缺位），也不能過度作為：或者超越自己權(quán)限擅自決斷（向上越位），或者越俎代庖超出自己職責(zé)范圍對企業(yè)橫加干預(yù)（向下錯(cuò) 位），更不能胡亂作為：違法亂紀(jì)，失職瀆職，以權(quán)謀私（濫位）。第四，要注意處理好幾個(gè)方面的關(guān)系。一是監(jiān)事會與國資委的關(guān)系。國資委是國有資產(chǎn)出資人機(jī)構(gòu)， 也是監(jiān)事會的派出和管理機(jī)構(gòu)， 監(jiān)事會具 體要對國資委負(fù)責(zé)。同時(shí)，監(jiān)事會又具有依法行使監(jiān)督職權(quán)的相對獨(dú)立性， 國資委必須承認(rèn)和維護(hù)監(jiān)事會的這種相對獨(dú)立性，正如監(jiān)事會不能隨意干預(yù)企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)一樣，國資委也不能隨意干預(yù)監(jiān)事會

4、的正常監(jiān)督活 動(dòng)。二是監(jiān)事會與企業(yè)的關(guān)系。 一方面要看到二者之間是監(jiān)督與被監(jiān)督的 關(guān)系，監(jiān)事會必須依法對企業(yè)實(shí)施監(jiān)督，監(jiān)督不到位是一種失職行為。另 一方面又要承認(rèn)二者之間根本目標(biāo)的一致性，監(jiān)事會不能干預(yù)企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)，也不能不加分析、毫無限制地行使監(jiān)督權(quán)，監(jiān)督錯(cuò)了位同樣是 一種失職行為。三是監(jiān)事會工作權(quán)威性與靈活性的關(guān)系。對企業(yè)實(shí)施監(jiān)督是法律賦予監(jiān)事會的職權(quán)， 具有無可置疑的剛性和權(quán)威性。 同時(shí)又要看到 各個(gè)企業(yè)的具體情況是千差萬別的， 影響國有資產(chǎn)運(yùn)營效益和質(zhì)量的因素 也往往是多方面的。監(jiān)事會在行使監(jiān)督職權(quán)時(shí)， 既要維護(hù)法律的嚴(yán)肅性和 權(quán)威性，又要考慮每個(gè)企業(yè)的具體情況，做到具體情況具體

5、分析，具體問 題具體處理。這就要求有一定的靈活性，把權(quán)威性（原則性）與靈活性很好地結(jié)合起來。二、摸清企業(yè)底數(shù)，突出監(jiān)督重點(diǎn)這是做好監(jiān)事會工作的兩個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，可以說前者是基礎(chǔ)，后者是關(guān)鍵。因此，必須在這兩個(gè)方面下大功夫。我們所要了解和掌握的企業(yè)基本情況大致包括以下幾個(gè)方面：一是企業(yè)概況，包括企業(yè)歷史沿革、企業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)、企業(yè)規(guī)模等；二是企業(yè)財(cái) 務(wù)和資產(chǎn)情況，包括資產(chǎn)負(fù)債、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利潤、現(xiàn)金流量等；三是 企業(yè)經(jīng)營管理情況，包括發(fā)展戰(zhàn)略、治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營機(jī)制、技術(shù)開發(fā)、管 理模式、企業(yè)文化、隊(duì)伍建設(shè)等；四是影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的主要原因，包 括機(jī)制、管理、產(chǎn)品、工藝、市場、資金、負(fù)擔(dān)（人員、債

6、務(wù)、辦社會） 等。在了解和掌握了上述基本情況的基礎(chǔ)上， 要把關(guān)注和監(jiān)督的重點(diǎn)放在 企業(yè)國有資產(chǎn)運(yùn)營質(zhì)量和效益上。這里需要弄清以下三個(gè)方面的問題：一是國有資產(chǎn)流失的形式和渠道。企業(yè)國有資產(chǎn)流失的形式和渠道是 多種多樣的，歸納起來大致有以下幾個(gè)方面：（1）投資決策失誤；（2）生產(chǎn)經(jīng)營管理粗放；（3）對外盲目提供貸款擔(dān)保；（4）政府部門干預(yù)；（5）利用企業(yè)改制轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)；（6）違法違紀(jì)濫用權(quán)力侵吞國有資產(chǎn)； （7）固定資產(chǎn)長期閑置。二是國有資產(chǎn)流失的原因。造成企業(yè)國有資產(chǎn)流失的原因是多方面 的，既有主觀原因，又有客觀原因；既有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制不健全、各項(xiàng) 制度不完善、經(jīng)營管理粗放、一些人員違法違紀(jì)

7、等方面的原因，又有政府 職能部門分工不明、權(quán)責(zé)不清、監(jiān)管不到位等方面的原因。從企業(yè)自身角度來說，決策失誤、管理粗放是造成國有資產(chǎn)流失的兩大突出問題。因此必須作為監(jiān)督的重點(diǎn)。企業(yè)決策失誤導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失有很多種情況，歸納起來不外以下三類：一是客觀盲目型：因?yàn)榍闆r不明，忽視潛在風(fēng)險(xiǎn)而 盲目決策；二是主觀故意型：明知有很大風(fēng)險(xiǎn)，會出問題而執(zhí)意決策；三 是不由自主型：明知不可行，但迫于外部壓力（往往來自上級或權(quán)力部門） 而不得不違心地作出決策。 企業(yè)經(jīng)營管理粗放導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失也有很多 種情況，主要有：企業(yè)經(jīng)營者思想觀念陳舊，管理水平低下；企業(yè)管理制 度缺失，管理方式和手段落后；企業(yè)經(jīng)營管理人員違法亂

8、紀(jì)，以權(quán)謀私； 等等。我們在對企業(yè)實(shí)施監(jiān)督的過程中，必須從每個(gè)企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，在 各種錯(cuò)綜復(fù)雜的情況中發(fā)現(xiàn)主要矛盾，找準(zhǔn)突出問題，有針對性地采取具體對策，以增強(qiáng)監(jiān)督的有效性。三是根據(jù)企業(yè)不同特點(diǎn)確定監(jiān)督重點(diǎn)。對不同性質(zhì)和特點(diǎn)的企業(yè)來 說，關(guān)注的重點(diǎn)也應(yīng)該有所區(qū)別。對于流通企業(yè)，因其固定資產(chǎn)較少，流 動(dòng)資產(chǎn)較多，要把關(guān)注的重點(diǎn)放在企業(yè)負(fù)債、應(yīng)收賬款、庫存商品、資金 往來情況等方面；對于工業(yè)企業(yè)，因其固定資產(chǎn)大、生產(chǎn)成本高，要把關(guān) 注的重點(diǎn)放在企業(yè)投資管理、 營銷管理、成本控制、資產(chǎn)運(yùn)營情況等方面； 對于投資類企業(yè)，因其投資頻繁且數(shù)額較大， 要把關(guān)注的重點(diǎn)放在企業(yè)投 資決策管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、投資回報(bào)

9、情況等方面；對于建筑、交通企業(yè)，因 其涉及工程項(xiàng)目較多，建設(shè)周期較長，要把關(guān)注的重點(diǎn)放在工程招投標(biāo)管 理、工程投資預(yù)決算控制、全程跟蹤檢查情況等方面。總之，對于不同企 業(yè)，要針對其不同特點(diǎn)、不同情況，因企制宜，突出重點(diǎn)，既要關(guān)注共性 問題，更要關(guān)注個(gè)性問題，這樣才能增強(qiáng)監(jiān)督檢查的針對性，提高監(jiān)督質(zhì)量和效果。三、堅(jiān)持實(shí)事求是，勇于探索創(chuàng)新監(jiān)事會事業(yè)在我國是一個(gè)全新的事業(yè)，沒有多少現(xiàn)成東西可循，需要在實(shí)踐中不斷探索，在探索中不斷完善和發(fā)展。堅(jiān)持實(shí)事求是，勇于探索 創(chuàng)新，就是要求我們從客觀實(shí)際出發(fā)， 勇于在實(shí)踐中積極探索，開拓創(chuàng)新， 而不是墨守成規(guī)，照搬照抄。在幾年的企業(yè)監(jiān)督實(shí)踐中，我們本著這一精

10、神，圍繞如何有效實(shí)施監(jiān)督，進(jìn)行了一些具體探索，提出了一些創(chuàng)新性的 工作思路：一是加強(qiáng)監(jiān)督檢查要與促進(jìn)企業(yè)整改、為企業(yè)搞好服務(wù)結(jié)合起來。 在工作中注意把握好二者之間的結(jié)合點(diǎn)，正確理解“不準(zhǔn)向企業(yè)提出建議” 的規(guī)定，針對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題，及時(shí)向企業(yè)提出改進(jìn)建議。年 度監(jiān)督檢查結(jié)束后，有選擇地就有關(guān)問題與企業(yè)正面交換意見，以便引起企業(yè)的重視，促進(jìn)其采取有效措施加以整改。同時(shí)，對企業(yè)反映的一些合 理意見和要求，盡力幫助解決，自己解決不了的積極向上反映，促使問題 解決。二是監(jiān)事會財(cái)務(wù)檢查要與會計(jì)師事務(wù)所企業(yè)年審工作結(jié)合起來。建立起了監(jiān)事會對會計(jì)師事務(wù)所年審工作的全過程、全方位督導(dǎo)機(jī)制，達(dá)到了監(jiān)事

11、會與事務(wù)所之間協(xié)調(diào)配合、 相互促進(jìn)的目的，收到了一舉三得的效果： 提高了會計(jì)師事務(wù)所年審工作質(zhì)量；解決了監(jiān)事會財(cái)務(wù)檢查任務(wù)繁重與人 員不足的矛盾；減少了對企業(yè)的重復(fù)性檢查。三是要充分利用監(jiān)事會監(jiān)督成果， 防止各個(gè)權(quán)力部門對企業(yè)進(jìn)行重復(fù) 性檢查。這在一定程度上對重復(fù)性檢查起到了遏制作用（目前各權(quán)力部門 對企業(yè)重復(fù)性檢查問題仍很突出）。四是監(jiān)事會監(jiān)督要橫向到邊、縱向到底。所謂橫向到邊，就是要把國有資產(chǎn)出資人所有出資企業(yè)都納入派出監(jiān)事會范圍，防止監(jiān)督缺位。所謂縱向到底，從一個(gè)角度來說，就是從企業(yè)集團(tuán)層面到分、子公司甚至某些 孫子公司層面，都實(shí)施監(jiān)督檢查，具體形式和力度視其具體情況（主要是 國有資本控

12、制程度）而有所區(qū)別；從另一個(gè)角度來說，就是從企業(yè)投資決 策到資產(chǎn)運(yùn)營狀況、存在問題、改進(jìn)措施及實(shí)施效果等各個(gè)環(huán)節(jié)都要進(jìn)行 監(jiān)督檢查。五是要建立監(jiān)事會有效的利益調(diào)節(jié)（激勵(lì)約束）機(jī)制。立足點(diǎn)在于解 決監(jiān)事會權(quán)力和責(zé)任相脫節(jié)、利益和風(fēng)險(xiǎn)不對稱、用權(quán)和制權(quán)不匹配的問 題。通過建立一種有效的利益調(diào)節(jié)機(jī)制，把監(jiān)事會人員的切身利益與國有資產(chǎn)運(yùn)營監(jiān)督效果緊密聯(lián)系起來， 確保他們真正從自身利益上關(guān)心國有資 產(chǎn)的保值增值，以充分調(diào)動(dòng)他們依法實(shí)施監(jiān)督的積極性。六是監(jiān)督檢查工作要貫徹“三個(gè)有利于”的指導(dǎo)思想。即：有利于國 有企業(yè)的持續(xù)發(fā)展；有利于國有資產(chǎn)的保值增值； 有利于職工群眾的根本 利益。在具體工作中要始終貫徹

13、這一指導(dǎo)思想，防止出現(xiàn)偏頗。幾年來的實(shí)踐證明，這些思路和辦法是切實(shí)可行、 行之有效的，需要 在今后的實(shí)踐中進(jìn)一步探索和完善。四、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高監(jiān)督水平做好監(jiān)事會工作，要有一支政治上強(qiáng)、業(yè)務(wù)上精、紀(jì)律上嚴(yán)、作風(fēng)上 硬、工作上實(shí)的監(jiān)事會隊(duì)伍，尤其是主席的自身素質(zhì)一定要過得硬。因此,必須始終堅(jiān)持把不斷增強(qiáng)每個(gè)同志的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)作為一件大事來抓。一是始終堅(jiān)持把政治理論學(xué)習(xí)擺在突出位置，密切結(jié)合黨和國家在一定時(shí)期的任務(wù)，認(rèn)真組織好馬克思主義基本理論和黨的路線方針政策學(xué)習(xí)，使大家始終保持政治上的堅(jiān)定和思想上的清醒，為做好監(jiān)事會工作奠定堅(jiān)實(shí)的思想政治基礎(chǔ)。二是密切結(jié)合監(jiān)事會工作實(shí)際，認(rèn)真學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律

14、、 法規(guī)和行政規(guī)章，學(xué)習(xí)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)、管理、財(cái)會、金融、法律等方面的知識， 學(xué)習(xí)兄弟省市和兄弟監(jiān)事會的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)， 使大家不斷開闊視野，增長知識， 提高能力。三是堅(jiān)持把創(chuàng)建學(xué)習(xí)型監(jiān)事會活動(dòng)與開展讀書活動(dòng)結(jié)合起來， 每個(gè)同志都根據(jù)工作需要并結(jié)合自身特點(diǎn)，利用工作之余選學(xué)一門或幾門知識，以不斷充實(shí)知識內(nèi)容，完善知識結(jié)構(gòu)，為提高工作質(zhì)量和水平奠定 知識基礎(chǔ)。四是針對監(jiān)事會工作一線作戰(zhàn)、獨(dú)立性強(qiáng)、責(zé)任重大等特點(diǎn)， 要把加強(qiáng)思想作風(fēng)建設(shè)擺在突出位置，樹立和維護(hù)監(jiān)事會隊(duì)伍“勤學(xué)好思、 廉潔守紀(jì)、謹(jǐn)言慎行、務(wù)實(shí)高效”的良好形象。五是監(jiān)事會主席要充分發(fā) 揮模范帶頭作用。做到處處以身作則，事事率先垂范，要求別人做到的

15、自 己首先做到，要求別人不說、不做的，自己首先不說、不做。這樣，才能 調(diào)動(dòng)每個(gè)同志的積極性、創(chuàng)造性，增強(qiáng)監(jiān)事會一班人的凝聚力、戰(zhàn)斗力。要做好監(jiān)事會工作，除了上述幾個(gè)方面以外， 我認(rèn)為還需要對以下幾 個(gè)問題進(jìn)行認(rèn)真研究和探索：一是如何把公司法賦予監(jiān)事會的各項(xiàng)職 權(quán)具體化，使之更具可操作性；二是如何進(jìn)一步提高各方面對監(jiān)事會工作 重要意義的認(rèn)識，增強(qiáng)監(jiān)事會工作的權(quán)威性；三是如何適應(yīng)新形勢、新任 務(wù)要求，進(jìn)一步改進(jìn)監(jiān)督檢查的方式、方法；四是如何建立一種有效的利 益調(diào)節(jié)機(jī)制，提高每個(gè)同志對國有資產(chǎn)運(yùn)營質(zhì)量和效益的關(guān)切程度；五是如何加大國資委機(jī)關(guān)與監(jiān)事會干部交流力度，提高干部隊(duì)伍的綜合素質(zhì)；等等。這些問題

16、解決好了，將為監(jiān)事會事業(yè)健康發(fā)展提供更為強(qiáng)大的推動(dòng) 力。監(jiān)事會的議事方式和表決程序注意事項(xiàng)監(jiān)事會的議事方式和表決程序作為“監(jiān)事會議事規(guī)則”的一 部分，與“股東會議事規(guī)則”、“董事會議事規(guī)則”相同，鑒于其獨(dú) 立性、程序性強(qiáng)的特點(diǎn)，宜以公司章程附件的形式由現(xiàn)?；緝?nèi)容應(yīng) 含：1、監(jiān)事會的職權(quán)；2、監(jiān)事的任期；3、會議的次數(shù)和通知；4、會 議的由席;5、會議的召集和主持;6、決議的形成；7、會議記錄。 附：監(jiān)事會議事規(guī)則監(jiān)事會議事規(guī)則監(jiān)事會議事規(guī)則第一條為規(guī)范公司監(jiān)事會的運(yùn)作， 根據(jù)公司法、公司章程及國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，特制 定本規(guī)則。第二條擔(dān)任和兼任監(jiān)事的任職資格 應(yīng)符合公司法、公司章程和國

17、家有關(guān)法律及法規(guī)的規(guī)定。第三條監(jiān)事由股東代表和公司職工 代表擔(dān)任。公司職工代表擔(dān)任的監(jiān)事不得少于監(jiān)事人數(shù)的三分之一。第四條公司監(jiān)事應(yīng)由至少一名具有 會計(jì)專業(yè)知識的人員擔(dān)任。第五條監(jiān)事每屆任期三年，監(jiān)事連 選可以連任。股東擔(dān)任的監(jiān)事由股東會選舉或更換。股東會決議由代表二分之一以上表決權(quán)的股東通過時(shí)，方能產(chǎn)生或更換股東方監(jiān)事。職工擔(dān)任的監(jiān)事由公司職工民主選舉產(chǎn)生或更換，公司職工民主選舉監(jiān)事可通過職工代表大會進(jìn)行。 職工 代表大會決議由由席職工代表大會的職工的二分之一以上通過時(shí)，方能產(chǎn)生或更換職工擔(dān)任的監(jiān)事。第六條 監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事本人由席，監(jiān)事因故不能由席的，可以書面委托其他監(jiān)事代為由席。代為

18、由席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使監(jiān)事的權(quán)利。監(jiān)事未由席監(jiān)事會會議，亦未委托代表由席的， 視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。監(jiān)事連續(xù)兩次不能親自由席監(jiān)事會會議的，視為不能履行職責(zé)，股東大會或職工代表大會應(yīng)當(dāng)予以撤換。第七條 監(jiān)事在任期屆滿前提由辭職的，遵從公司章程的有關(guān)規(guī)定。第八條 監(jiān)事會由名監(jiān)事組成，設(shè)監(jiān)事會主席一名。監(jiān)事會主席由監(jiān)事會選舉產(chǎn)生。第九條監(jiān)事會主席主持監(jiān)事會的工作并對監(jiān)事會的工作全面負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)召集并主持監(jiān)事會會議； 代表監(jiān) 事會向股東大會作工作報(bào)告。監(jiān)事會主席不能履行職權(quán)時(shí)，可指定一名監(jiān)事代行其職權(quán)。第十條監(jiān)事會行使下列職權(quán)：(1)檢查公司財(cái)務(wù)，檢查公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，并對會計(jì)師生具的

19、審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審閱；審閱公司月份、季度財(cái)務(wù)報(bào)表；可深入公司業(yè)務(wù)部門及被投資企業(yè)了解財(cái)務(wù)狀況；可要求公司高級管理人員對公司財(cái)務(wù)異常狀況作曲進(jìn)一步的詳細(xì)說明。(2)監(jiān)事列席公司董事會會議，聽取董事會議事情況并可了解、 咨詢及發(fā)表獨(dú)立意見； 監(jiān)督董事會依照國 家有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程以及董事會議事規(guī)則審議有關(guān) 事項(xiàng)并按法定程序作由決議；對于董事會審議事項(xiàng)的程序和決議持有 異議時(shí)，可于事后由監(jiān)事會形成書面意見送達(dá)董事會。(3)監(jiān)事對公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)及公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；當(dāng)發(fā)現(xiàn)有損害公司利益行為時(shí)，應(yīng)向監(jiān)事會報(bào)告，并由監(jiān)事會書 面通知有關(guān)違規(guī)人員，要求其予

20、以糾正，必要時(shí)，監(jiān)事會可以書面形 式向股東大會或國家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告。(4)監(jiān)事會可以在年度股東會上提由 臨時(shí)提案；提案的內(nèi)容、方式和程序等應(yīng)符合股東會議事規(guī)則及 國家法律、法規(guī)的規(guī)定。(5)監(jiān)事會提議召開臨時(shí)股東會時(shí)，應(yīng)提前十個(gè)工作日以書面形式向董事會提由會議議題和內(nèi)容完整的 提案，并保證提案內(nèi)容符合法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定；監(jiān)督 董事會在收到上述書面提議后在十五日內(nèi)發(fā)生召開臨時(shí)股東會的通 知。第十一條監(jiān)事會行使職權(quán)時(shí)，必要時(shí)可聘請律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)性機(jī)構(gòu)給予幫助， 由此發(fā) 生的費(fèi)用由公司承擔(dān)。第十二條監(jiān)事會每年至少召開一次 會議，會議通知應(yīng)于會議召開十日前書面送達(dá)全體監(jiān)事。必

21、要時(shí)，經(jīng) 監(jiān)事會主席或二分之一以上監(jiān)事提議可召開臨時(shí)會議，會議通知至少應(yīng)提前一個(gè)工作日通知全體監(jiān)事。第十三條監(jiān)事會會議通知包括以下 內(nèi)容：舉行會議的日期、地點(diǎn)、議題以及通知的日期。第十四條監(jiān)事會的議事方式為會議 方式；特殊情況下可以采取傳真方式， 但應(yīng)將議事過程做成記錄并由 所有由席會議的監(jiān)事簽字。第十五條監(jiān)事會會議僅在名以上的 監(jiān)事由席時(shí)方可舉行。第十六條監(jiān)事會做由決議須經(jīng)全體 監(jiān)事的三分之二以上表決通過。第十七條監(jiān)事會會議應(yīng)有會議記錄，由席會議的監(jiān)事和記錄人應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名監(jiān)事有權(quán)要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言做出某種說明性記載。第十八條監(jiān)事會會議記錄作為公司檔案由董事會秘書保存。監(jiān)事

22、會會議記錄的保管期限為十年。第十九條監(jiān)事除依法律、法規(guī)的規(guī)定或經(jīng)股東會同意外，不得泄漏公司秘密；對尚未公開的信息，負(fù)有保密的義務(wù)。 第二十條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行誠信和勤勉的義務(wù)，維護(hù)公司利益。 監(jiān)事執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、 法規(guī)或公司章程規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第二十一條 本規(guī)則在公司股東會通過后生效，與公司章程沖突之處，以公司章程為準(zhǔn)。第二十二條 本規(guī)則由公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)解釋。立足服務(wù)發(fā)展推進(jìn)監(jiān)督工作- 公司監(jiān)事會年工作要點(diǎn)2010年是實(shí)現(xiàn)“十一五”規(guī)劃的最后一年，也是我國應(yīng)對世界金融危 機(jī)、加快結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的重要一年，更是吉煤

23、集團(tuán)搶抓機(jī)遇、 加快發(fā)展的關(guān)鍵一年。為此，集團(tuán)監(jiān)事會將在省國資委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊 圍繞企業(yè)中心工作，加大監(jiān)督與服務(wù)力度，努力促進(jìn)企業(yè)又好又快發(fā)展。一、工作思路以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，以當(dāng)期監(jiān)督為重點(diǎn)，以制度 建設(shè)為保證，以隊(duì)伍建設(shè)為基礎(chǔ)，以規(guī)范監(jiān)督為目標(biāo)，以保障發(fā)展為根本，努力拓寬工作領(lǐng)域，突出監(jiān)督檢查重點(diǎn)。在敢于監(jiān)管、善于監(jiān)管上實(shí)現(xiàn)新突 破；在維護(hù)出資人權(quán)益、服務(wù)監(jiān)管企業(yè)上取得新進(jìn)展；在保障國有資產(chǎn)安全、 進(jìn)一步發(fā)揮監(jiān)事會作用上開創(chuàng)新局面，為推動(dòng)吉煤集團(tuán)實(shí)現(xiàn)“管理效益年”、 “安全生產(chǎn)鞏固年”的工作目標(biāo)做出積極的貢獻(xiàn)。二、工作目標(biāo)保證中心目標(biāo)一致，保證依法監(jiān)督到位，保證資產(chǎn)保

24、值增值，保證集團(tuán) 上下和諧。三、工作重點(diǎn)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)，審查董事會提交出資人的財(cái)務(wù)報(bào)告； 監(jiān)督公司高管人員 執(zhí)行職務(wù)時(shí)的行為；監(jiān)督關(guān)聯(lián)方交易，規(guī)避違規(guī)行為；監(jiān)督公司經(jīng)營活動(dòng)中 的重大事項(xiàng)和敏感性事件。四、工作原則在不參與、不干預(yù)的前提下，堅(jiān)持以下四個(gè)工作原則。 堅(jiān)持依法行權(quán)的 原則。監(jiān)事會是遵照公司法的要求設(shè)立的，其基本的職能和權(quán)力范圍公 司法都做出了明確規(guī)定，必須依據(jù)法律法規(guī)賦予的職權(quán)行事。 堅(jiān)持規(guī)范運(yùn) 作的原則。監(jiān)事會在行權(quán)過程中要規(guī)范運(yùn)作， 嚴(yán)格按照程序辦事，不能違規(guī) 操作。堅(jiān)持公平公正的原則。公平公正的原則，要求監(jiān)事會在履行職權(quán)時(shí)， 必須實(shí)事求是，客觀公正，這是監(jiān)事會工作的基礎(chǔ)。堅(jiān)持履職

25、盡責(zé)的原則。監(jiān)事會作為出資人或股東大會的受托機(jī)構(gòu)， 對公司資產(chǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，應(yīng) 該認(rèn)真履行受托的責(zé)任。五、工作方法具體要實(shí)施“八必行”工作法。即 奉行一個(gè)宗旨：就是為企業(yè)中心目標(biāo) 服務(wù)。厲行兩個(gè)原則：就是不參與、不干預(yù)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。 執(zhí)行三個(gè)重 點(diǎn)：就是堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是評價(jià)企業(yè)董事、高級管理人員業(yè)績，堅(jiān)持 監(jiān)督檢查企業(yè)財(cái)務(wù)，堅(jiān)持檢查國有資產(chǎn)經(jīng)營情況。 踐行四個(gè)承諾：就是保證 監(jiān)事會工作得到上級認(rèn)可、同級滿意、下級歡迎、全體和諧。試行五個(gè)機(jī)制： 就是試行集團(tuán)監(jiān)事會制定的議事規(guī)則、工作規(guī)范、工作制度、工作流程、評價(jià)辦法五個(gè)機(jī)制。履行六個(gè)職責(zé)：就是履行公司法 規(guī)定的監(jiān)事會六條職責(zé)（一是檢

26、查公司財(cái)務(wù)；二是對董事、高級管理人員執(zhí) 行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程的董事、高 級管理人員提出罷免的建議；三是當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的 利益時(shí)，要求董事、高級管理人員予以糾正；四是提議召開臨時(shí)股東會會議， 在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會會 議；五是向出資人會議提出提案；六是依照本法第一百五十二條的規(guī)定，對 董事、高級管理人員提起訴訟）。 施行七個(gè)辦法：就是研究制定施行財(cái)務(wù) 監(jiān)督辦法、項(xiàng)目監(jiān)督辦法、評價(jià)考核辦法、銷售監(jiān)督辦法、供應(yīng)監(jiān)督辦法、投資監(jiān)督辦法、決策監(jiān)督辦法。推行八個(gè)重要法規(guī)：就是在工作中積極推行公司法、公司章程

27、、企業(yè)國有資產(chǎn) 法、國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例、吉林省國資委出資企業(yè)監(jiān)事人員業(yè) 績考核辦法、監(jiān)事會當(dāng)期監(jiān)督工作實(shí)施辦法、吉林省省直企業(yè)監(jiān)事 會監(jiān)督檢查實(shí)施細(xì)則、監(jiān)事人員“六要六不”行為規(guī)范。六、主要任務(wù)監(jiān)事會工作對于我們是一個(gè)新課題，具有挑戰(zhàn)性、艱巨性和復(fù)雜性。為 此，我們要努力探索監(jiān)事會工作的規(guī)律；努力探索企業(yè)監(jiān)事會工作的規(guī)律； 努力探索煤炭企業(yè)監(jiān)事會工作的規(guī)律。 在客觀上，我們將積極創(chuàng)造一個(gè)有利 條件，爭取一個(gè)良好的客觀環(huán)境。在主觀上，我們要銳意進(jìn)取，認(rèn)真履職， 規(guī)范作業(yè)，強(qiáng)化基礎(chǔ)，廉潔自律，堅(jiān)持依法依規(guī)開展工作，明年重點(diǎn)要完成“133334” 工程：理順一個(gè)工作體系：就是理順集團(tuán)監(jiān)事會與成員

28、企業(yè)監(jiān)事會的工作體 系。集團(tuán)二級單位董事會撤銷以后，主要是解決二級單位監(jiān)事會如何設(shè)置問 題、如何管理問題。做好三個(gè)監(jiān)督檢查：一是抓好年度監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：公司內(nèi) 部控制制度的執(zhí)行情況：董事會、經(jīng)理層貫徹執(zhí)行省國資委決議情況；經(jīng)理 層貫徹執(zhí)行董事會經(jīng)營決策情況；董事會決策是否履行規(guī)定的程序；董事、 高級管理人員履行職務(wù)有無超越權(quán)限；公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度是否能夠貫 徹執(zhí)行以及內(nèi)部控制制度本身是否健全有效等。國家法律、行政法規(guī)和公司章程的貫徹執(zhí)行情況：財(cái)務(wù)核算是否合法，財(cái)務(wù)成果是否真實(shí)；公司經(jīng)營 以及董事、高級管理人員履行職務(wù)是否符合國家法律、行政法規(guī)，是否損害 公司、股東及債權(quán)人的合法權(quán)益

29、等。公司經(jīng)營、資金運(yùn)轉(zhuǎn)的效益情況：公 司經(jīng)營活動(dòng)是否體現(xiàn)效益原則；費(fèi)用開支是否體現(xiàn)節(jié)約原則；職工工資及福 利增長是否體現(xiàn)與公司效益增長相配比原則；激勵(lì)政策是否體現(xiàn)合理有效原 則等。重大事項(xiàng)情況：公司重大投融資項(xiàng)目、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、對外擔(dān)保的決策情況、進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)因素；重大法律訴訟、或有事項(xiàng)的產(chǎn)生原因、發(fā)展?fàn)?況以及可能對公司產(chǎn)生的危害情況； 重大投融資項(xiàng)目的效益情況；大宗資產(chǎn) 處置是否履行規(guī)定的程序等。省國資委要求報(bào)告或者監(jiān)事會認(rèn)為需要報(bào)告 的其他事項(xiàng)。二是抓好半年監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：內(nèi)部控制制度問題。 包括內(nèi)部控制制度本身不夠健全或存在重大缺欠， 制度不能有效執(zhí)行等。 財(cái)務(wù)問題。包括財(cái)務(wù)管理

30、基礎(chǔ)薄弱，財(cái)務(wù)核算和帳務(wù)處理隨意，以及財(cái)務(wù)報(bào) 表虛假失真等造成成本費(fèi)用虛擬或企業(yè)資產(chǎn)損益不實(shí)等。違法違規(guī)違紀(jì)問題。包括違法經(jīng)營、違規(guī)操作、截留資金、偷逃稅款、失職瀆職、貪污挪用、 行賄受賄造成國有資產(chǎn)流失或侵吞國有資產(chǎn)等。 重大影響事項(xiàng)。包括企業(yè) 重大融投資項(xiàng)目及資本性支出項(xiàng)目，產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、重大法律訴訟、或有事項(xiàng)等。 三是抓好專項(xiàng)檢查。明年針對集團(tuán)公司開展的“管理效益年”、“安全生產(chǎn) 鞏固年”活動(dòng)，監(jiān)事會將圍繞主題，結(jié)合實(shí)際，突出重點(diǎn)，搞好監(jiān)督。以企 業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)管理、內(nèi)部控制機(jī)制的監(jiān)督檢查為切入點(diǎn)，加大服務(wù)力度、 加大監(jiān)督力度、加大專項(xiàng)檢查力度、加大跟蹤檢查力度，。重點(diǎn)將開展安全技措項(xiàng)目和重

31、大項(xiàng)目建設(shè)專項(xiàng)檢查。檢查結(jié)束后，要 及時(shí)形成監(jiān)督檢查報(bào)告，報(bào)國資委監(jiān)事會工作處。強(qiáng)化三個(gè)基礎(chǔ)建設(shè)：一是強(qiáng)化監(jiān)事會自身建設(shè)。堅(jiān)持貫徹“六要六不”行為規(guī)范，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，采取走出去、請進(jìn)來等方式， 加大培訓(xùn)力度，不斷提高工作人員的綜合素質(zhì)和工作技能；二是強(qiáng)化監(jiān)事會制度建設(shè)。重點(diǎn)是建立健全基礎(chǔ)工作制度和監(jiān)督檢查制度，堅(jiān)持用 制度約束行為，靠制度促進(jìn)工作，通過落實(shí)工作制度，提高工作的執(zhí)行力， 增強(qiáng)監(jiān)督的有效性。明年我們將根據(jù)工作需要，陸續(xù)制訂相關(guān)工作制度和監(jiān) 督檢查制度，建立健全工作體制和工作機(jī)制，細(xì)化業(yè)務(wù)流程，做到監(jiān)督有章、服務(wù)有方，不斷豐富和完善當(dāng)期監(jiān)督制度體系；三是強(qiáng)化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員評價(jià)機(jī)制

32、建設(shè)。 堅(jiān)持以自我評價(jià)為基礎(chǔ)，以職代會和領(lǐng)導(dǎo)干部績效考核 的成果為依據(jù)，結(jié)合平時(shí)調(diào)查了解掌握的情況，對兩級領(lǐng)導(dǎo)班子做出 客觀公正、實(shí)事求是的評價(jià)。加強(qiáng)三個(gè)方面培訓(xùn)：一是走出去培訓(xùn)。我們將在適當(dāng)時(shí)機(jī)統(tǒng)籌安排，給監(jiān)事考察學(xué)習(xí)創(chuàng)造條件，提供機(jī)會，以便開闊視野，學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，盡快 提高工作水平。學(xué)習(xí)考察內(nèi)容、地點(diǎn)要有針對性，要與我們企業(yè)情況相似， 對我們今后工作有現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義； 二是請進(jìn)來培訓(xùn)。 結(jié)合工作實(shí)際，有 計(jì)劃、有針對性地邀請一些專家、學(xué)者為監(jiān)事會人員授課輔導(dǎo)，盡快 提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力；三是積極參加省國資委等上級組織的統(tǒng)一培訓(xùn)。搭建三個(gè)交流平臺：一是開辦集團(tuán)監(jiān)事會網(wǎng)站。為監(jiān)事人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)、

33、交流經(jīng)驗(yàn)、推進(jìn)工作提供快捷的服務(wù)平臺；二是創(chuàng)辦監(jiān)事信息季報(bào)。為及時(shí)溝通情況、加快信息傳遞提供方便的服務(wù)平臺；三是推動(dòng)成立吉林省監(jiān)事工作者協(xié)會。與國資委積極協(xié)調(diào)，爭取促成成立吉林省監(jiān)事工作者協(xié)會，為拓展交流空間、借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)、推進(jìn)監(jiān)督工 作搭建橫向交流平臺。抓好四個(gè)經(jīng)營分析：就是堅(jiān)持做好每個(gè)季度集團(tuán)經(jīng)營形勢分析。 力求做 到分析準(zhǔn)確，建議可行，具有前瞻性和操作性，并形成經(jīng)營分析報(bào)告，為集 團(tuán)科學(xué)發(fā)展獻(xiàn)策出力。2010年是集團(tuán)加快發(fā)展的關(guān)鍵一年，我們將緊緊圍繞集團(tuán)公司“用三 到五年時(shí)間再造一個(gè)集團(tuán)，建設(shè)煤炭經(jīng)營大省，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)科 學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展、和諧發(fā)展、富民強(qiáng)礦”的戰(zhàn)略目標(biāo)，把握工

34、作中心， 服務(wù)發(fā)展大局。我們堅(jiān)信，在省國資委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過集團(tuán)監(jiān)事會上 下的共同努力，銳意進(jìn)取，一定能開創(chuàng)監(jiān)事會工作的新局面。如何當(dāng)好國有企業(yè)監(jiān)事深圳市賽格集團(tuán)有限公司監(jiān)事會主席巫云貴一、監(jiān)事在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位和作用1、公司治理結(jié)構(gòu)中的“外部人”與“內(nèi)部人”的關(guān)系。在公司治理結(jié)構(gòu)中，由所有者組成的股東（大）會是公 司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，但他們多處在“外部人”的位置。在股東 （大）會下面設(shè)有董事會（決策機(jī)構(gòu)）經(jīng)營班子或叫經(jīng)理、總 裁（執(zhí)行機(jī)構(gòu)）、監(jiān)事會（監(jiān)督機(jī)構(gòu)），這三大機(jī)構(gòu)多稱作“內(nèi) 部人”。但“內(nèi)部人”是受托于“外部人”，并對“外部人” 負(fù)責(zé)的。其中執(zhí)行機(jī)構(gòu)又是通過決策機(jī)構(gòu)對權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)

35、的。 這三大機(jī)構(gòu)是公司的由資人（股東或股東會）根據(jù)公司內(nèi)部制 衡機(jī)制和以權(quán)力制約權(quán)力的理念而設(shè)計(jì)對企業(yè)進(jìn)行管控的模 式。2、三大機(jī)構(gòu)的內(nèi)部制衡機(jī)制體現(xiàn)了企業(yè)所有者的愿望 和意志?！巴獠咳恕迸c“內(nèi)部人”是一種委托代理關(guān)系，雙方都 在追求自身利益的最大化，但“外部人”（股東）追求的是企 業(yè)利潤的最大化，“內(nèi)部人”（代理人）追求的是個(gè)人利益的 最大化。如何將雙方的利益統(tǒng)一起來，“外部人”（委托人） 就必須考慮兩個(gè)方面，一方面要考慮自己的權(quán)力和利益不受侵 害，另一方面又要考慮使“內(nèi)部人”（代理人）通過正當(dāng)?shù)那?道得到他們應(yīng)得的權(quán)力和利益，以充分調(diào)動(dòng)他們積極性和創(chuàng)造 性，從而為企業(yè)創(chuàng)造更大的利潤。要達(dá)到

36、這個(gè)目的主要障礙是信息不對稱。而信息不對稱 就會由現(xiàn)內(nèi)部人控制問題，從而架空所有者的控制和監(jiān)督，使 所有者的權(quán)益受到侵害。但是由資人永遠(yuǎn)無法達(dá)到代理人對企業(yè)信息的掌握程度，解決這個(gè)問題的辦法就是由資人建立一套 規(guī)范的機(jī)制來約束和激勵(lì)代理人的行為，使雙方的目標(biāo)接近一 致。體現(xiàn)這套機(jī)制的三大機(jī)構(gòu)中，監(jiān)事會可以說是“內(nèi)部人” 中的“外部人”，“外部人”中的“知情人”。對企業(yè)的經(jīng)營 決策和日常管理，他們既不像由資者那樣超脫，又不像決策執(zhí) 行者那樣直接。3、監(jiān)事會的類型。有限責(zé)任公司和股份有限公司的監(jiān)事（會）由股東推 薦，股東大會選舉產(chǎn)生，其中職工監(jiān)事由職工代表大會選舉產(chǎn) 生，監(jiān)事會主席由監(jiān)事過半數(shù)選舉

37、產(chǎn)生。國有獨(dú)資公司監(jiān)事會由國有資產(chǎn)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)委派， 其中職工監(jiān)事由職工代表大會選舉產(chǎn)生，監(jiān)事會主席由國有資 產(chǎn)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)指派。國有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會由國務(wù)院委派，其中金融類 的由銀監(jiān)會其他類的由國資委代表國務(wù)院委派，監(jiān)事會主席由 副部級工作人員擔(dān)任，專職監(jiān)事由司（局）級或處級工作人員 擔(dān)任，兼職監(jiān)事由企業(yè)職工大會民主選舉產(chǎn)生。4、企業(yè)內(nèi)審部門與監(jiān)事（會）的異同。一個(gè)企業(yè)既有監(jiān)事會，也有內(nèi)部審計(jì)部門，這兩者有相 同又有不同。相同的是都在履行監(jiān)督職能，行使監(jiān)督權(quán)力。不同的是監(jiān)事會監(jiān)督的對象是董事和經(jīng)理（決策者和執(zhí) 行者），對股東（會）負(fù)責(zé)，而審計(jì)部監(jiān)督的對象在企業(yè)內(nèi)部 的有關(guān)部門，對經(jīng)營決策者負(fù)責(zé)，前者是一級機(jī)構(gòu)，后者是一 個(gè)部門，因此一個(gè)企業(yè)是不能把審計(jì)部門和監(jiān)事（會）等同起 來相提并論，也不能以審計(jì)部門來取代監(jiān)事會。5、監(jiān)事會是公司的守護(hù)神，其主要作用是切實(shí)維護(hù)生資人的權(quán)益不受侵害，最大限度地避免和減少國有資產(chǎn)的流失， 對違法違規(guī)和違反企業(yè)章程的董事、經(jīng)理起到震懾和警示作用， 對遵紀(jì)守法的經(jīng)營決策者起保護(hù)作用。二、正確行使監(jiān)事會的職權(quán)，妥善處理好各種關(guān)系，力求工作效果與愿望相一致1、熟悉和掌握相關(guān)的法律法規(guī)和本企業(yè)的章程，明確法律法規(guī)和章程賦予監(jiān)事會的職權(quán)，讓自己知道該做什么。公司法規(guī)定的監(jiān)事會職權(quán)如下：公司法第5 4條規(guī)定，監(jiān)事會、不